Зарегистрируйте бизнес в Тинькофф и получите бонусы до 500 000 Р

Зарегистрируйте бизнес в Тинькофф и получите бонусы до 500 000 Р

Подробнее
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник

Какие налоги и взносы платят ИП


У каждой системы налогообложения — свои налоги и отчетность. Разбираем все налоговые режимы для ИП, чтобы вы могли подобрать для себя оптимальную налоговую нагрузку и не пропустить обязательные платежи в бюджет


Михаил Кратов

Михаил Кратов

Эксперт по праву

Поделиться

Все платежи ИП в бюджет делятся на три большие группы: налоги, взносы и сборы. В этой статьей рассматриваем только налоги и взносы. Их сумма и порядок уплаты зависят от системы налогообложения.

Как ИП уплачивают налоги и взносы

В 2024 году все ИП перечисляют налоги и взносы единым налоговым платежом, ЕНП, на единый налоговый счет — ЕНС. Несколько платежей можно перевести одной платежкой с одинаковыми реквизитами.

Налоговая списывает деньги с ЕНС в уплату конкретного налога или взноса на основании отчетности ИП или по уведомлениям от него: если отчетность подается позже срока внесения платежа или ее нет вовсе.

Уведомление нужно подать до 25-го числа — тогда деньги с ЕНС спишутся 28-го числа того же месяца. Если уведомления не будет, налоговая не сможет определить сумму налога или взносов и начислит пени. Однако по некоторым платежам уведомления не нужны — расскажем об этом дальше.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и условиями передачи информации

Страховые взносы ИП

С момента регистрации все предприниматели должны платить страховые взносы:

  • за себя — фиксированные и дополнительные;
  • за сотрудников.

Фиксированные взносы ИП за себя. Их платят все предприниматели, кроме ИП на НПД и АУСН.

Взносы обязательны, даже если ИП временно приостановил работу или бизнес не приносит доход.

Фиксированные взносы идут на обязательное пенсионное страхование — ОПС и обязательное медицинское страхование — ОМС.

Сумма взносов одинакова для всех, ее устанавливает государство. В 2023 году — 45 842 ₽, в 2024 году — 49 500 ₽. Эту сумму перечисляют одной платежкой в составе ЕНП и по видам страхования не делят.

Заплатить нужно не позднее 31 декабря текущего года одной суммой или частями в любой удобный день. Если 31 декабря — выходной, перечислить взносы разрешено в ближайший рабочий день. Например, фиксированные взносы за 2024 год нужно уплатить до 9 января 2025 года. Уведомления для списания с ЕНС по фиксированным взносам не подают — сумма известна заранее, и налоговая сама спишет ее в последний день срока уплаты.

Дополнительные страховые взносы. Их платят с части годового дохода, превысившей 300 000 ₽.

Срок уплаты — до 1 июля следующего года. Уведомление о сумме тоже не нужно, налоговая определит ее по годовой отчетности ИП, а в случае с патентом — по его стоимости.

Общая сумма страховых взносов ИП за себя. Государство каждый год устанавливает лимит суммы дополнительных взносов на пенсионное страхование: сколько бы ИП ни заработал, больше лимита он не заплатит. Лимит дополнительных взносов за 2023 год — 257 061 ₽, за 2024 год — 277 571 ₽.

Давайте сразу на примере. За 2023 год предприниматель получил доход 6 485 800 ₽. Значит, в 2024 году он должен перечислить:

(6 485 800 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 61 858 ₽ — 1% дополнительных страховых взносов за 2022 год.

Это меньше лимита 257 061 ₽, поэтому ИП должен перечислить 61 858 ₽.

Общая сумма взносов: 45 842 ₽ + 61 858 ₽ = 107 700 ₽. Это меньше лимита 302 903 ₽, поэтому ИП должен перечислить все 107 700 ₽ полностью.

Страховые взносы ИП за себя удобнее не считать вручную, а узнать в калькуляторе.

Начало периода
1 января 2023
Конец
31 декабря 2023
  • Всего к уплате
    0
  • Фиксированный взнос
    0
    нужно уплатить до
  • 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей
    0
    нужно уплатить до

Страховые взносы за сотрудников. Каждый месяц ИП, кроме предпринимателей на АУСН и НПД, рассчитывает и платит с зарплаты сотрудников:

  • 30% — взносы по единому тарифу в налоговую;
  • от 0,2 до 8,5% — взносы на страхование от несчастных случаев, их еще называют взносами на травматизм. В состав ЕНП они не входят, и платить их нужно не в налоговую, а в Социальный фонд России — СФР.

Срок уплаты взносов в налоговую — каждый месяц до 28-го числа следующего месяца. Например, взносы за март нужно перечислить до 28 апреля. При этом до 25-го числа надо подать в налоговую уведомление о сумме взносов за сотрудников. Не нужно оно только за третий месяц каждого квартала. Налоговая возьмет данные из расчета по страховым взносам — РСВ, — который ИП сдает ежеквартально.

Взносы на травматизм платят в СФР ежемесячно до 15-го числа следующего месяца, уведомления по ним не подают.

При расчете взносов за сотрудников легко ошибиться, поэтому лучше сразу поручить это бухгалтеру.

Расчетный счет для бизнеса

Предложение Тинькофф

Расчетный счет для бизнеса

  • Бесплатное открытие, онлайн. Реквизиты — в день заявки
  • Первые два месяца — бесплатное обслуживание
  • Любые платежи ИП и юрлицам внутри банка — 0 ₽
Узнать больше

Льготы по уплате страховых взносов

Некоторые категории предпринимателей вправе получить льготы по уплате страховых взносов за сотрудников.

Льготы для ИП из реестра МСП. Они могут считать взносы за сотрудников к уплате в налоговую по пониженному тарифу 15%.

Льготные тарифы применяют к части месячной зарплаты, которая превышает МРОТ — минимальный размер оплаты труда. В 2024 году это 19 242 ₽. Взносы на зарплату в пределах МРОТ рассчитывают по обычному тарифу.

60 000 ₽ — начислена зарплата за апрель 2024 года.

60 000 ₽ − 19 242 ₽ = 40 758 ₽ — зарплата сверх МРОТ, на нее начисляют взносы по льготному тарифу.

19 242 ₽ — зарплата в пределах МРОТ, на нее начисляют взносы по общему тарифу.

Тариф взносовCумма взносов
30%19 242 ₽ × 30% = 5772,6 ₽
15%40 758 ₽ × 15% = 6113,7 ₽
Всего взносов5772,6 ₽ + 6113,7 ₽ = 11 886,3 ₽

Другие льготы по страховым взносам. Отдельные категории ИП также платят взносы за сотрудников по сниженным тарифам. Например, это участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе, особой экономической зоны в Калининградской области. Подробно про льготы — в налоговом кодексе.

Налоги и отчеты, которые уплачивают и сдают ИП на всех системах налогообложения

Все ИП сдают отчеты в статистику, но отправлять их нужно не каждый год. Предприниматель может проверить на сайте Росстата, надо ли ему подавать статистические отчеты.

Все ИП с персоналом, кроме АУСН и НПД, сдают зарплатную отчетность, платят страховые взносы и НДФЛ. Даже с одним официальным работником появляется масса отчетности, с ней вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис Тинькофф «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе.

Также на любой системе налогообложения платят:

  • земельный налог, если ИП — собственник земельного участка;
  • налог на имущество, если у ИП в собственности квартира или иная недвижимость, не задействованная в бизнесе. Также налог на имущество в любом случае придется платить, если ИП — собственник торгового или офисного объекта из специального регионального перечня;
  • транспортный налог, если на ИП зарегистрирован автомобиль или иное транспортное средство.

Предприниматели платят эти налоги по уведомлению из налоговой. Исчислять их самостоятельно и отчитываться по ним не нужно, подавать уведомление о сумме налога — тоже.

Налоги и отчеты ИП на НПД

НПД — налог на профессиональный доход. На этом режиме могут работать индивидуальные предприниматели и люди без такого статуса. Последних называют самозанятыми.

Налоги. Это самый простой режим. С заработков ИП платят только налог на профессиональный доход:

  • 4% — с доходов от физлиц без статуса ИП;
  • 6% — от компаний и ИП.

Срок уплаты — 28‑е число месяца, следующего за месяцем получения доходов. Если заработков не было, платить не нужно.

На НПД не платят фиксированные и дополнительные страховые взносы. Но ИП может перечислять их добровольно.

У всех самозанятых есть налоговый вычет 10 000 ₽, налоговая применяет его автоматически. Пока действует вычет, самозанятый платит каждый месяц:

  • 4% с доходов от компаний и ИП. 2% с дохода покрывают налоговый вычет;
  • 3% с доходов от физлиц без статуса ИП. 1% экономится за счет вычета.

Налоговый вычет дается один раз в жизни самозанятого.

В апреле фотограф, исчерпавший вычет, провел несколько съемок:

— снимал свадьбы и портретные фотосессии для людей без статуса ИП, на этом заработал 80 000 ₽, налоговая ставка — 4%;

— провел фотосессию для сотрудников компании, она уплатила 50 000 ₽, налоговая ставка — 6%.

Фотограф заплатит налог: (80 000 ₽ × 4% + 50 000 ₽ × 6%) = 6200 ₽.

Отчетность ИП на НПД. Самозанятые не сдают отчетность. ИП вносит доходы в приложение, оно рассчитывает налог и по итогам месяца показывает сумму к уплате.

Налоги и отчеты ИП на патенте

Патент — одна из самых простых систем налогообложения для ИП: нужно платить всего один налог с доходов и не надо сдавать декларации в налоговую.

Налоги. Предприниматели на патентной системе налогообложения платят один фиксированный налог с коммерческих заработков — стоимость патента. Оплатил патент — считай, заплатил налог.

Как платить налог в зависимости от срока патента
На какой срок куплен патентКогда нужно заплатить за патент
До 6 месяцевВ любой момент до окончания срока действия патента
От 6 месяцев до 1 года— 1/3 суммы налога — не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;

— 2/3 суммы налога — до окончания действия патента

Отчетность ИП на патенте. Предприниматели на патентной системе налогообложения не сдают декларации. Но они обязаны:

  • вести книгу учета доходов;
  • если есть сотрудники — отчитываться за сотрудников;
  • по запросу Росстата подавать статистические отчеты.

Книгу учета доходов налоговая может запросить при проверке. Уведомление о стоимости патента к уплате ИП не подают — она известна налоговой заранее. Налоговая сама спишет деньги с ЕНС в последний день срока перечисления налога по НК РФ.

Налоги и отчеты ИП на УСН

На УСН более сложная система уплаты налогов, чем на патенте, и чуть больше отчетности.

Налоги. Предприниматель на упрощенке с заработков платит один основной налог по таким стандартным ставкам:

  • 6% с объекта «Доходы»;
  • 15% с объекта «Доходы минус расходы», но не менее 1% от годовых доходов.

Регион может понизить стандартные ставки для всех ИП или только для ИП из определенных сфер деятельности. Например, в Калмыкии ставка для УСН «Доходы» у всех ИП — 1%, а на УСН «Доходы минус расходы» — 5%.

Ставки налога при УСН увеличатся, если численность сотрудников в 2024 году превысит 100 человек или доходы — 199,35 млн рублей. Эти ставки регион уменьшить не может.

УсловиеСтавка на УСН «Доходы»Ставка на УСН «Доходы минус расходы»
Средняя численность работников — до 100 человек.

Доходы — максимум 199,35 млн рублей
6% или пониженная региональная15% или пониженная региональная
Средняя численность работников — от 101 до 130 человек.

Доходы — свыше 199,35 млн рублей до 265,8 млн рублей включительно
8%20%

Сроки уплаты:

  • до 28 апреля — авансовый платеж за первый квартал;
  • до 28 июля — авансовый платеж за полугодие;
  • до 28 октября — авансовый платеж за 9 месяцев;
  • до 28 апреля следующего года — налог за год.

Отчетность ИП на УСН. Предприниматели на упрощенке раз в год подают в налоговую декларацию, а также ведут КУДиР — книгу учета доходов и расходов. Кроме того, в 1-м, 2-м и 3-м квартале им нужно подать в налоговую уведомление на списание с ЕНС авансового платежа по налогу при УСН.

Вид отчетаКогда сдавать
Уведомления на списание авансовых платежей с ЕНСДо 25 апреля, июля и октября текущего года
Декларация по УСНРаз в год, до 25 апреля следующего года
Книга учета доходов и расходовПо запросу налоговой

Если у ИП есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность.

Онлайн-школа вернула 1,3 млн рублей налогов

Онлайн-школа вернула 1,3 млн рублей налогов

Налоги и отчеты ИП на АУСН

АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. Действует пока только в четырех регионах: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Налоги. Ставка налога при АУСН зависит от выбранного объекта налогообложения:

  • «Доходы» — 8% от заработка за месяц;
  • «Доходы минус расходы» — 20% от месячной прибыли. Минимальный налог — 3% от дохода за месяц.

Налоговый период — календарный месяц. Срок уплаты — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Налоговая рассчитывает налог сама и до 15-го числа направляет ИП уведомление о сумме к уплате.

Отчетность ИП на АУСН. ИП на этом режиме не сдают декларации и зарплатную отчетность по сотрудникам.

Налоги и отчеты ИП на ЕСХН

ЕСХН — это специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции, которые зарабатывают на этом минимум 70% годовых доходов.

Налоги. Предприниматели на ЕСХН обязательно платят два налога с доходов: единый сельскохозяйственный налог и НДС. По желанию от НДС можно получить освобождение.

В большинстве случаев единый налог платят по ставке 6%. Но региональные власти могут снизить ее: например, в Московской области ставка ЕСХН — 0%.

НалогСтавкаСрок уплаты
ЕСХН6% с прибылиДо 28 июля текущего года — авансовый платеж за полугодие;

до 28 марта следующего года — налог за год
НДС20% — цены большинства товаров и услуг;

10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания;

0% — цены товаров на экспорт и услуг гостиниц;

20/120 или 10/110 — от полученных авансов
Сумму за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 28-го числа

Отчетность ИП на ЕСХН. Плательщики сдают декларации и ведут книгу учета доходов и расходов. Кроме того, в июле им нужно подать в налоговую уведомление о списании с ЕНС авансового платежа по ЕСХН.

Вид отчетаКогда сдавать
Уведомление на списание с ЕНС авансового платежа за полугодиеДо 25 июля
Декларация по ЕСХНРаз в год, до 25 марта следующего года
Декларация по НДС, если не освобожденЕжеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Книга учета доходов и расходовПо запросу налоговой

Если у ИП есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность.

Налоги и отчеты ИП на ОСН

На общей системе налогообложения — ОСН — нет ограничений по видам деятельности, годовому доходу и количеству сотрудников, но нужно платить больше налогов и сдавать сложную отчетность.

Налоги. Предприниматели на ОСН платят два основных налога с заработков:

  • НДФЛ — налог на доходы физических лиц;
  • НДС — налог на добавленную стоимость.
НалогСтавкаСрок уплаты
НДФЛСчитается от прибыли ИП.

13% — для прибыли меньше 5 млн рублей в год;

15% — с части прибыли, превышающей 5 млн рублей;

30% — ставка единая, если ИП — нерезидент, то есть провел в отчетном году в РФ менее 183 дней
За 2023 год — до 15 июля 2024 года;

за 1‑й квартал 2024 года — до 25 апреля 2024 года;

за полугодие 2024 года — до 25 июля;

за 9 месяцев 2024 года — до 25 октября;

за 2024 год — до 15 июля 2025 года
НДС20% — цены большинства товаров и услуг;

10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания;

0% — цены товаров на экспорт и услуг гостиниц;

20/120 или 10/110 — от полученных авансов
Сумму за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 28-го числа

Отчетность ИП на ОСН. У предпринимателей на ОСН больше всего отчетности по сравнению с другими налоговыми режимами.

Вид отчетаКогда сдавать
Уведомления на списание с ЕНС авансовых платежей по НДФЛДо 25 апреля, июля и октября текущего года
Декларация по форме 3-НДФЛРаз в год, до 30 апреля следующего года.

За 2023 год — до 2 мая 2024 года включительно
Декларация по НДСЕжеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Книга учета доходов и расходовПо запросу налоговой
Книги покупок и продаж по НДСПо запросу налоговой

Если у ИП на ОСН есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность. Она довольно сложная, поэтому без помощи бухгалтера не обойтись.

Как совмещать налоговые режимы

Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку, предприниматели могут совмещать два налоговых режима. Например, парикмахер работает на патенте и УСН: на первом стрижет людей, а на упрощенке продает средства по уходу за волосами. Ему так выгоднее платить налоги.

Главное, чтобы два выбранных режима сочетались.

Налоговый режимКак можно совмещать
НПДНельзя совмещать с другими режимами
АУСННельзя совмещать с другими режимами
УСНС патентом
ПатентС УСН, ЕСХН или ОСН
ОСНС патентом
ЕСХНС патентом

У каждого налогового режима — свои ограничения по доходу, видам деятельности и численности работников.

Например, при покупке патента предпринимателям рекомендуют сразу подавать уведомление о переходе на УСН. Это ни к чему не обязывает, но если вдруг годовой доход ИП превысит 60 млн рублей, ему пересчитают налог по ставкам УСН, а не ОСН. Это существенная экономия.

При этом ИП может нанять максимум 130 сотрудников, из них не больше 15 должны быть заняты в бизнесе по патенту. Годовой лимит доходов ИП на ПСН — 60 млн рублей, причем в него включают и заработки на УСН.

При совмещении нужно учитывать много нюансов — советуем обязательно консультироваться с бухгалтером.

Как уменьшить налоги на сумму страховых взносов

Предприниматели могут уменьшить налог на страховые взносы:

  • на УСН «Доходы» и патенте — вычитают их из налога напрямую. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%;
  • на УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕСХН — могут включить уплаченные взносы в расходы и уменьшить налогооблагаемую базу.

Налог можно уменьшить за счет:

  • страховых взносов ИП за себя — фиксированных и 1% дополнительных взносов от дохода свыше 300 000 ₽;
  • перечисленных взносов за сотрудников;
  • выплаченных больничных пособий сотрудникам за первые три дня нетрудоспособности.

Подробные инструкции, как уменьшить налог за счет взносов на разных системах налогообложения:

Бизнес с нуля

Найдите больше ответов на вопросы о бизнесе

Елена Галичевская
Елена Галичевская

Поделитесь, какую систему налогообложения выбрали и почему?

Наталия Тарановская

Спасибо. Все очень конкретно и доступно.

Татьяна Киселева

Как уменьшить налоги на сумму страховых взносов?
Для ИП без сотрудников уменьшить не просто,нужно подавать заявление о зачете.
Хотелось бы получить полное разъяснение по этому вопросу. Спасибо

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Все зависит от системы налогообложения. У нас есть отдельные статьи на эту тему.
Если у вас патент, то рекомендуем ознакомиться с информацией по следующим ссылкам:
https://secrets.tinkoff.ru/buhgalteriya/zayavlenie-umenshenie-patent/
https://secrets.tinkoff.ru/voprosy-otvety/strahovye-vznosy-patent/
.
Если у вас УСН, то подробнее обо всем рассказали в этой статье

https://secrets.tinkoff.ru/voprosy-otvety/vznosy-na-usn-dohody/

Ирина Митяй

Заявление о зачете положительного сальдо ЕНС в счет фиксированных взносов ИП — где в приложении?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Ваш вопрос уточняем, позже вернемся к вам с ответом.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
В разделе «Документооборот» есть кнопка «Создать новый». При нажатии на нее открывается список, из него нужно выбрать Заявление.
Откроется раздел, куда можно загрузить заявление о завете и отправить его.
Важно отметить, что заявление должно быть загружено уже заполненное, составленное и в формате XML. То есть сформированное во внешней системе.

Страховое агентство ИП Назарова О.А.

Здравствуйте! Взносы с дохода свыше 300 тыс уплачены в апреле 2023 года (за 2022 год). Можно ли на эту сумму уменьшить итоговый платеж по УСН за 2022 год? Если нет, то что этим взносом можно уменьшить — онлайн бухгалтерия не принимает его к зачету при расчетах ни аванса за 1 кв 2023, ни при расчете 1% за 1 кв 2023 года...

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Мы уточним ваш вопрос, позже вернемся к вам с ответом.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Да, можете.

Екатерина Лукина

ИП открыто 25 июня 2023 года. Хочу заплатить до 25 июля страховые взносы, чтобы уменьшать в дальнейшем сумму налога (для этого их нужно платить в течение каждого квартала). Пока доходов нет. При пересчете суммы взносов в зависимости от количества отработанных дней, итого за 2023 год получилось — 23430,36 руб.
Вопрос: за 2 полугодие нужно заплатить 1/3 от этой суммы или только за количество отработанных дней в июне ( с момента открытия).

< Юлия >

У вас сумма за год получается 23685,03 руб. (день — 25 июня в том числе считается)
Фиксированные взносы за себя необходимо заплатить в полном размере в текущем налоговом периоде, то есть в течение года. Никаких других требований нет.
ИП может заплатить всю сумму одним платежом в любой момент, не позднее 31 декабря 2023г. Можете разбить на несколько частей, причем не обязательно одинаковые. Может платить поквартально или помесячно. Главное в установленный срок выплатить все без остатка.
Источник:
https://secrets.tinkoff.ru/biznes-s-nulya/nalogi-ip/
© Бизнес-секреты

Екатерина Лукина

ИП открыто 25 июня 2023 года. Хочу заплатить до 25 июля страховые взносы, чтобы уменьшать в дальнейшем сумму налога (для этого их нужно платить в течение каждого квартала). Пока доходов нет. При пересчете суммы взносов в зависимости от количества отработанных дней, итого за 2023 год получилось — 23430,36 руб.
Вопрос: за 2 полугодие нужно заплатить 1/3 от этой суммы или только за количество отработанных дней в июне ( с момента открытия).

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
За количество отработанных дней с момента открытия.

Lidia Ushakova

Вопрос 1: Если совмещать ИП УСН и патент, то страховые взносы платятся один раз, а уменьшать налог на их сумму я могу как по УСН, так и по патенту?
Вопрос 2: открыла ИП 18.10.23, внесла страховые взносы. На эту сумму я уже не смогу уменьшить налог, так как буду его платить за 2023 до апреля 2024?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте!
1. Можно уменьшить налог УСН и по патенту. Но взносы надо распределить между УСН и патентом пропорционально доходам.
2. По новым правилам, не важно когда платят взносы, важно — за какой период. Поэтому налог можно уменьшить в 2024 году, если он за 2023 год.

oka 898

Добрый день.
если открываю ип в начале ноября 23 года,как платить взносы?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Все ИП перечисляют налоги и взносы единым налоговым платежом, ЕНП, на единый налоговый счет — ЕНС. Более подробно рассказали в нашей статье.
Вы можете воспользоваться нашим калькулятором страховых взносов
https://secrets.tinkoff.ru/calculators/strakhovye-vznosy/

Также у нас есть отдельная статья, где мы рассказали о том, как платить страховые взносы, если зарегистрировались не в начале года
https://secrets.tinkoff.ru/voprosy-otvety/fiksirovannye-vznosy-ip/#1

Олеся Энгель

Добрый день. ИП на УСН открыто 25 октября 2023 года, доход 0 рублей. Я правильно понимаю, что нужно оплатить страховой взнос 8.502,95 рублей до 9 января 2024 года? Помимо страхового взноса нужно ли оплачивать что-то еще?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Все верно. Но если будет доход, нужно будет еще и налог при УСН уплатить.

Олеся Энгель

Спасибо. А отчетность предоставлять за данный период какую-либо нужно?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Да, даже если дохода не было, надо подавать нулевую декларацию по УСН. Подробнее о ее заполнении рассказали здесь —
https://secrets.tinkoff.ru/buhgalteriya/nulevaya-deklaraciya-usn/

Владимир

Здравствуйте.
ИП УСН Доходы (налог 6 % с Дохода) — привлёк по договору (или как правильно ?) 10 человек НПД (самозанятые — то есть они платят 6 % с дохода.) и заплатил им зарплату (доход ?).
1. Должен ли ИП УСН Доходы платить за них (10 человек) 30 % в фонды страхования и 13 % НДФЛ ?
2. Имеет ли право ИП УСН Доходы — снизить свой налог 6 % и на сколько — в связи с тем, что заплатил зарплату 10 человек (НПД самозанятые) ? И вообще есть ли право у ИП УСН Доходы привлекать людей с НПД ?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте!
Уточним эти моменты, позже дадим ответ.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Зарплату платят сотрудникам, самозанятые не считаются сотрудниками предпринимателя. Поэтому в СФР взносы платить не надо, налог уменьшать не на что.
Подробнее с информацией можно ознакомиться в нашей статье
https://secrets.tinkoff.ru/biznes-s-nulya/sotrudnichestvo-s-samozanyatym/

Юлия Овсиенко

Добрый день! Открыл ИП 30.11.2023, нужно ли до конца года оплатить налоги и подать декларацию? и если да, то какой код налогового периода выбрать при заполнении?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Юлия, здравствуйте.
Нужно уплатить страховые взносы за период с 30.11 по 31.12.2023. Чтобы мы могли рассказать, какие налоги уплатить и какую отчетность нужно сдать, нам нужна информация о системе налогообложения.

Максим Чиров
Максим Чиров

Здравствуйте
открыл ИП(20.11.24) Система: НПД (код 56.10)
какие налоги и взносы мне необходимо платить и какие данные нужно предоставить в налоговою?
так же интересует стоит ли мне оставаться на данной системе, так как у нас бар с доставкой еды и напитков через агрегаторы
Заранее благодарю!

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Максим, здравствуйте. У нас есть отдельная статья, где мы рассказали о том, как как ИП работать на НПД https://secrets.tinkoff.ru/biznes-s-nulya/ip-na-npd/

На НПД есть ограничения, например, доход до 2,4 млн в год. Нельзя нанимать сотрудников и заниматься перепродажей.

Предполагаем, что в выборе системы налогообложения каждый для себя сам делает вывод индивидуально.

Алёна Жукова
Алёна Жукова

Добрый день! Подскажите пожалуйста,ИП открыто с ноября 2023. Могу ли я не платить страховые взносы,т.к нахожусь в статусе по уходу за ребенком до 1.5 лет?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Алёна, здравствуйте.

ИП без доходов может не платить за себя страховые взносы, если находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 года.

Об этом рассказали в статье — https://secrets.tinkoff.ru/voprosy-otvety/fiksirovannye-vznosy-ip/

Ирина
Ирина

Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, Торговый сбор на УСН Доходы нужно платить?
Не увидела информации в статье по данному вопросу.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Ирина, здравствуйте.
Да, торговый сбор на УСН Доходы платить нужно. В статье эту информацию не раскрыли, так как торговый сбор платят только в Москве.

Никита Зубов
Никита Зубов

Интересная сумма взноса 49 500. А если предприниматель не заработал столько и ему нечем платить? Что тогда? Будет штраф, чтобы сумма увеличилась? К чему это приведёт в итоге

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Никита, здравствуйте.

Это требование законодательства, за неисполнение предусмотрен штраф.

Артур
Артур

Если в 2024 оплатил доп взнос (1% с превышения 300 000 за 2023 год) то уменьшить налог по УСН можно только за 2024 год?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Артур, здравствуйте. Информацию уточним, позже вернемся к вам.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Артур, здравствуйте. Если в 2023 на эту сумму не уменьшали налог, то можно это сделать в 2024.

Подробнее об этом рассказали в статье — https://secrets.tinkoff.ru/biznes-s-nulya/vznosy-300000/#2

Наташа Ильина
Наташа Ильина

У меня ИП и система налогооблажения НПД . Сдаю квартиру через площадки, уплачиваю им комиссию.
1. С какой суммы я должен платить налог? С общей или за вычетом комиссии площадки?
2. Какой процент я должен платить 4% или 6% учитывая что платильщик, который арендует квартиру, физлицо, а я получаю деньги на счет от сервиса бронирования, т.е. от юрлица
3. Если оплата происходит не через сервис, а мне напрямую, т.е. постоплата, в этом случае я плачу 4%, а комиссию я вычитаю или плачу с общей суммы?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Наташа, здравствуйте.

Уточним детали. Позже вернемся с ответом.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Наташа, уплатить налог нужно с общей суммы. Ставка будет 4%

Если оплата происходит не через сервис, а напрямую вам, то комиссию вы платите с общей суммы.

Наташа Ильина
Наташа Ильина

Эксперт, НО по сути, при оплате гостем бронирования на площадке, на мой расчетный счет ИП приходит сумма за вычетом комиссии сервиса, т.е гость оплатил площадке 3000 руб, площадка перевела мне 2550 руб. Разве не с 2550 я должна заплатить 4%?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Наташа, здравствуйте.

Надо платить именно с 3000 руб. Комиссия сервиса — это расходы ИП. А на НПД нельзя уменьшать выручку на расходы.

Наташа Ильина
Наташа Ильина

Эксперт, Поняла, спасибо


Больше по теме