Что выбрать: ООО, ИП или самозанятость

7 января 2024

33.2K

Редактор: Анастасия Волошенко

Это первый вопрос, с которым нужно определиться при открытии своего дела. Сравниваем разные формы бизнеса

Леонид Яковлев

Эксперт по праву

Это первый вопрос, с которым нужно определиться при открытии своего дела. Сравниваем разные формы бизнеса

Леонид Яковлев

Эксперт по праву

Первое, о чем приходится думать при открытии своего дела, это какую форму предпринимательства выбрать: ИП, самозанятость или ООО. Давайте разбираться, кому и что подходит.

Сравнили формы регистрации в кратком чек-листе. Его можно скачать и распечатать, чтобы ничего не упустить при открытии бизнеса.

Дальше разбираем подробно, чем отличаются ООО, ИП и самозанятость друг от друга.

Чем отличаются формы регистрации

Формы регистрации бизнеса отличаются:

Статусом.
Количеством человек, открывающих бизнес.
Ответственностью за свои решения.
Стартовым капиталом.
Работой с сотрудниками.
Отчетностью.
Сферами, в которых можно работать.

Статус. ООО — компания. Ее может открыть один человек или несколько, их называют учредителями. Они владеют компанией как собственностью, могут продать ее целиком или только свою долю.

ИП — индивидуальный предприниматель — статус конкретного человека. Предприниматель может вести бизнес наравне с компаниями, но ИП нельзя продать или открыть вместе с партнером.

Самозанятость — тоже статус человека, он позволяет заниматься бизнесом в статусе ИП или без него. Такой статус тоже нельзя продать или поделить.

Сколько человек начинают бизнес. ООО можно открыть с партнерами или привлечь инвесторов — каждому из основателей компании будет принадлежать своя доля.

Размер доли зависит от договоренностей и того, кто сколько вкладывает на старте. Можно договориться поделить поровну или в любой другой пропорции.

Пятеро друзей открывают ООО, стартовый капитал — 1 млн. Первый внес 600 тысяч — у него 60% компании, остальные четверо вложились по 100 тысяч — у них по 10%.

ИП и самозанятость можно оформить только на себя, вместе с партнером открыть не получится.

Кто отвечает по обязательствам и долгам. ООО отвечает по своим обязательствам деньгами на расчетном счете и другим имуществом компании. Если у ООО долги, то это задолженность компании, а не учредителей. Если, конечно, они не сами создали эти долги: не получится открыть компанию, набрать на нее кредитов и потратить деньги на личные покупки.

У ИП и самозанятых другая ситуация: они отвечают по долгам бизнеса личным имуществом. Если у ИП есть долги, которые он не платит, суд будет взыскивать их с человека — могут забрать машину или квартиру, арестовать личные счета. Но последнее не отнимут: забрать единственную квартиру, в которой живет ИП, запрещает закон.

Сколько денег нужно для открытия. Для открытия ООО нужен взнос в уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Это деньги, которые зачисляются на расчетный счет компании. Еще надо будет заплатить госпошлину за офлайн-регистрацию — 4000 ₽. И отдельно оплатить услуги нотариуса: он понадобится для того, чтобы подготовить документы для регистрации. Если регистрироваться онлайн или через МФЦ, госпошлину платить не нужно.

Для регистрации ИП или самозанятости стартовый капитал не нужен, достаточно зарегистрироваться и начать работать. При открытии ИП через личный визит в налоговую тоже есть госпошлина, но если открывать через бесплатные сервисы, например с помощью госуслуг или регистрации ИП в Тинькофф, пошлину можно не платить.

Сотрудники. ООО не может существовать без сотрудников. Сразу после регистрации надо выбрать и нанять директора. Им может быть учредитель компании или другой человек.

Директору каждый месяц надо начислять зарплату. Минимум — федеральный МРОТ в месяц. В 2024 году это 19 242 ₽. Если деятельность не ведется, можно отправить директора в бессрочный отпуск без сохранения зарплаты.

ИП может нанимать сотрудников или не нанимать и работать сам, это его выбор.

Самозанятым нанимать сотрудников по трудовому договору нельзя, можно только время от времени привлекать помощников по договору подряда или оказания услуг.

Отчетность. В ООО больше всего отчетности: по налогам и по сотрудникам. Даже если у вас нанят только директор, компания уже обязана сдавать дополнительную зарплатную отчетность. Кроме того, все компании должны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. Поэтому при открытии ООО без бухгалтера не обойтись.

ИП может работать без сотрудников и не сдавать отчетность по зарплате. Если он на упрощенной системе налогообложения, ему надо сдавать только декларацию один раз в год. А это можно делать через онлайн-сервисы без бухгалтера.

У самозанятых еще проще: они не сдают отчетность, только подтверждают операции в смартфоне через приложение.

Сферы, в которых можно работать. Самый широкий выбор у ООО — компания может заниматься всем, что не запрещает закон.

У ИП есть ограничения — например, нельзя продавать и производить крепкий алкоголь или открывать ломбард. Если ИП на упрощенной системе налогообложения, то будет ограничение по доходам: в 2024 году это 265,8 млн рублей, а на патенте и АУСН лимит еще ниже — до 60 млн рублей.

У самозанятых список ограничений больше: они могут только производить что-то, лично выполнять работы или оказывать услуги. Например, делать мебель, писать тексты, сидеть с детьми или продавать одежду, которую сшили сами. Но перепродавать чужой товар уже нельзя. Для этого придется открывать ИП.

Еще одно важное ограничение: самозанятый не может нанимать сотрудников и должен зарабатывать максимум 2,4 млн рублей в год.

Предложение Тинькофф

Бесплатная консультация перед открытием бизнеса

Подберем подходящие коды ОКВЭД и оптимальную систему налогообложения
Поможем перейти из самозанятости в статус ИП и расскажем о новых возможностях
Объясним, как начать бизнес на маркетплейсах

Узнать больше

АО «Тинькофф Банк», лицензия №2673

ИП или ООО

Чтобы наглядно показать, чем отличаются организационно-правовые формы, сравнили их в таблице.

ООО	ИП
Существует отдельно от учредителей	Статус человека
Можно открыть одному или с партнерами	Только одному
Можно продать целиком или долю	Продать статус нельзя, но можно распродать бизнес-имущество
Учредители не отвечают по долгам личным имуществом	Долги ИП — это личные долги самого человека

Стоит выбрать ООО:

хотите вести бизнес с партнерами;
в будущем планируете расширять бизнес, открывать филиалы, привлекать инвестиции или даже продать бизнес;
будете заниматься видами деятельности, которые запрещены для ИП: например, продавать крепкий алкоголь, открывать ломбард.

Для небольшого и начинающего бизнеса больше подойдет ИП.

Больше статей про первые шаги в бизнесе

ИП или самозанятый

Если у вас нет партнеров по бизнесу и обороты небольшие, бизнес можно вести как ИП или самозанятый. Вот чем они отличаются.

	Самозанятый	ИП
Максимальный доход в год	2,4 млн рублей	На УСН — 265,8 млн рублей в 2024 году. На патенте или АУСН — 60 млн рублей
Работники по трудовому договору	Нет	Можно нанять
Чем можно заниматься	Только производить что-то самому, лично выполнять работы или оказывать услуги	Чем угодно, кроме видов деятельности, недоступных ИП