Как ИП работать на НПД
НПД или самозанятость — это налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим. Он подходит и для физических лиц без статуса ИП — обычно их называют самозанятыми, и для ИП — тогда говорят, что ИП работает на НПД или называют его ИП-самозанятым.
Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и платить НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. В каждом случае будут свои нюансы и тонкости. Собрали самое важное: когда выгодно быть самозанятым, как перейти на НПД и как на этом режиме платить налоги.
Главное про работу на НПД
- НПД подойдет, если продаете товары собственного производства, самостоятельно выполняете работы или оказываете услуги.
- Ставка налога такая: 4% от дохода при работе с людьми без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.
- У ИП-самозанятых есть ограничения: нельзя нанимать сотрудников в штат, работать по агентским договорам, перепродавать товары и совмещать НПД с другим режимом. Еще есть лимит на годовой доход: 2,4 млн рублей.
- ИП на НПД может не платить фиксированные и дополнительные страховые взносы.
- Получить статус самозанятого можно в приложении «Мой налог».
- Учет доходов нужно вести самостоятельно — например, через приложение «Мой налог» или Т-Банка.
Рассылка: как открыть бизнес с нуля
Узнайте, где взять идею для бизнеса, как найти деньги, привлечь первых покупателей и выйти на прибыль. Десять коротких писем, которые помогут предпринимателю успешно стартовать
Что такое самозанятость и когда можно так работать
Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес — платить налоги и работать без рисков получить штрафы за незаконное предпринимательство.
Если человек разово получил деньги за товар, работу или услугу, например помог кому-то сделать сайт, это не считается предпринимательской деятельностью, ничего оформлять не надо. Но если регулярно делать сайты за деньги, даже когда это только подработка, нужно оформить эту деятельность официально, например стать самозанятым.
Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. То есть продавать картины, которые рисовал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.
У самозанятых есть еще ряд ограничений:
- Доход до 2,4 млн рублей в год.
- Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ. Однако они не должны выполнять всю работу за самозанятого.
- Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором.
- Нельзя перепродавать чужие товары.
- Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Не получится, к примеру, открыть кофейню на патенте и при этом вести курсы бариста как самозанятый.
Если нарушить эти ограничения, допустим превысить лимит по доходам, придется сменить НПД на другой налоговый режим.
В таком случае, если ИП не перейдет на УСН или патент в течение 20 дней со дня нарушения условия, его автоматически переведут на общую систему налогообложения — отчетности и налогов будет гораздо больше. Чтобы не пропустить лимит доходов, нужно следить за их суммой в приложении «Мой налог».
А самозанятому человеку без статуса ИП, который превысил ограничение, нужно будет заплатить 13% от суммы сверх 2,4 млн рублей — это будет считаться обычными доходами, которые облагаются НДФЛ.
Чек-лист «В чем разница между самозанятым, ИП на НПД и ИП на УСН»
Сравнили самозанятость и ИП в кратком чек-листе. Его можно скачать и распечатать, чтобы ничего не упустить при открытии бизнеса.
У режима НПД есть такие преимущества:
- Минимальная налоговая ставка.
- Не нужно платить обязательные страховые взносы.
- Можно работать без онлайн-кассы.
- Можно принимать наличные и переводы на карту.
Выгодная налоговая ставка. Налоги ИП на НПД зависят от того, кому предприниматель продает товары или оказывает услуги. Самозанятые платят 4% от дохода при работе с людьми без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.
Не нужно платить взносы. Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные и дополнительные страховые взносы, которые платят предприниматели на любом другом режиме налогообложения, кроме АУСН. Например, в 2024 году можно сэкономить 49 500 ₽. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать добровольно.
Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары, работы и услуги от обычных людей, должны при расчетах применять онлайн-кассу, зарегистрированную в налоговой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые.
Платежи наличными и переводами на карту. Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения.
Вести учет или разбираться в бухгалтерских программах тоже не нужно. Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог».
Рассылка: как вести бизнес в России
Каждую неделю присылаем самые важные новости бизнеса, разборы законов и инструкции, которые помогут вести свое дело
Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП
У самозанятого и ИП на НПД одинаковая налоговая ставка, для них действуют одинаковые ограничения по доходу и видам деятельности.
Но ИП на НПД может использовать больше инструментов предпринимателя.
В Т-Банке ИП на НПД могут пользоваться картами для бизнеса, бесплатно создавать сайты в конструкторе и пользоваться другими сервисами.
Как физлицу стать ИП на НПД
Чтобы самостоятельно зарегистрироваться как ИП на НПД, сначала можно зарегистрироваться как самозанятый без статуса ИП.
Шаг 1. Стать самозанятым. Сделать это можно двумя способами:
- в приложении «Мой налог» — для этого нужно скачать приложение, внести паспортные данные и ИНН;
- через Т-Банк. Есть несколько способов регистрации: через мобильное приложение Т-Банка или через личный кабинет на сайте tinkoff.ru.
Банк сам отправит заявку в налоговую, вам не нужно загружать документы.
Шаг 2. Стать ИП. После того как зарегистрировались как самозанятый, нужно подать в налоговую заявление на регистрацию ИП — и режим НПД применится автоматически.
Когда налоговая зарегистрирует ИП, важно проверить, что статус самозанятого сохранился. Это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой службы.
В законодательстве не прописано, что будет, если действовать в обратном порядке. То есть сначала зарегистрировать ИП и одновременно с этим или позже попытаться стать самозанятым. Есть опасность, что какое-то время налоговая будет считать, что ИП находится на общем режиме налогообложения. Тогда придется сдать множество отчетных форм, пусть и нулевых, а это лишняя трата времени и сил. Поэтому удобнее сначала стать самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и автоматически оказаться на НПД.
Как действующему ИП перейти на НПД
Самозанятость подходит и для действующих предпринимателей на УСН или ОСН, когда бизнес на паузе или идет сезонный спад: в такой ситуации это выгоднее упрощенки.
Если ИП работал на патенте и не прекращает деятельность, по которой применял патент, отказаться от него нельзя.
Как действовать при переходе с УСН на НПД:
- Уплатить фиксированные страховые взносы, чтобы их можно было вычесть из налога при УСН. Уменьшить налог при УСН на взносы можно и без их фактической уплаты. Главное — заплатить их в положенный срок. Например, крайний срок уплаты фиксированного платежа за 2024 год — 09.01.2025.
- Снять с учета онлайн-кассу, если она есть.
- Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
- В течение месяца с даты постановки на учет как ИП на НПД подать в налоговую уведомление об отказе от УСН.
- Не позднее 28-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД.
Важно выполнить все шаги. Например, если предприниматель на УСН просто зарегистрировался как самозанятый в приложении «Мой налог» и не подал уведомление, для налоговой он останется на УСН, и, помимо налога, взносы нужно будет заплатить за весь год.
Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности на УСН
Составили шаблон уведомления, чтобы можно было его скачать и заполнить по образцу.
Как ИП на НПД платить налог
Самозанятые платят налог каждый месяц. Доход нужно внести самостоятельно — указать в приложении «Мой налог» или в приложении Т-Банка полученную от клиентов сумму.
В приложении «Мой налог». Чтобы выставить чек, нужно добавить новую продажу.
До 12-го числа месяца, следующего за месяцем продажи, в приложение приходит уведомление из налоговой. Сумму из него нужно уплатить до 28-го числа того же месяца.
В приложении «Мой налог» можно привязать карту или настроить автоплатеж.
В приложении Т-Банка нужно с главного экрана перейти на вкладку «Самозанятость» → «Заявить о доходе», в окне выбрать нужный перевод и заполнить поля «От кого», «ИНН» «Название организации» и «За что». Автоматически подтянутся дата дохода и сумма дохода.
Когда самозанятый заявит доход, сформируется чек — его можно отправить клиенту.
Счета от ФНС приходят в приложение Т-Банка, где их можно сразу оплатить.
Для новых самозанятых действует специальная ставка и налоговый вычет: 3% вместо 4% на доходы от людей без статуса ИП, 4% вместо 6% на доходы от ИП. Сумма вычета — 10 000 ₽, она постепенно уменьшает сумму налога к уплате.
Фотограф принял заказ от ИП — сделать фото для меню. Стоимость услуги 15 000 ₽. Это новый самозанятый, поэтому действует сниженная ставка: 4% на доходы от ИП.
Сумма налога: 15 000 ₽ × 4% = 600 ₽.
Изначально налоговый вычет был 10 000 ₽, теперь он снизился.
Сумма вычета: 15 000 ₽ × 2% = 300 ₽, так как фотограф вместо 6% уплатил 4% от 15 000 ₽.
10 000 ₽ − 300 ₽ = 9700 ₽.
Вычет полностью израсходуется примерно за 33 таких заказа.
Когда вычет заканчивается, начинают действовать обычные ставки — 4% и 6%.
Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками
Главный документ при расчетах — это чек. Также ФНС считает, что понадобятся и акты, чтобы зафиксировать, какие именно работы были выполнены или услуги оказаны. Требования составлять договор в виде отдельного документа нет. Договор составляют, если нужно прописать много условий.
Когда самозанятый вносит в приложении «Мой налог» новую продажу, чек можно сразу сформировать там же. Его нужно передать заказчику до 9-го числа следующего за оплатой месяца. Можно отправить чек по электронной почте, в мессенджере или распечатать и вручить клиенту.
В Т-Банке можно оформить чек в пару кликов из истории поступлений. Если деньги от клиентов приходят на карту Black, вбивать суммы вручную не нужно.
Расскажите, почему планируете стать ИП на НПД, а не обычным самозанятым?
Здравствуйте.
Ваш вопрос уточняем, позже вернемся к вам с ответом.
Эксперт, здравствуйте!
Скажите, пожалуйста, Код ОКВЭД 79.90 — Услуги по бронированию прочие и сопутствующая деятельность проходит под нпд ?
realibragim, Здравствуйте! ОКВЭД и НПД не связаны между собой.
В пункте 2 статьи 4 закона 422-ФЗ указано, какие виды деятельности недопустимы для самозанятых.
Все, что не входит в этот перечень, разрешено.
Приветствуем.
При самозанятости коды можно нигде не обновлять.
Самая лучшая статья. Искала везде инфориацию: как работать с чеками НА НПД и нигде не смогла получить ответ, а здесь очень подробно. спасибо!
Добрый день! Сдача коммерческой недвижимости ( не превышающая 2.4 млн) оформляется как Ип или НПД Самозанятость через ИП? Спасибо
Здравствуйте!
Вопрос: Самозанятый ИП при добавлении видов деятельности в приложении мой налог должен добавить данные виды деятельности как ОКВЭД на ИП в ФНС?
или достаточно добавить дополнительные виды деятельности только в приложении Мой налог и сразу же можно оказывать новый вид деятельности?