В Ивановской области ИП может первые два года не платить налоги, если зарабатывает организацией свадеб. Как узнать, можно ли вам так же, рассказываем в статье
Виктор Подгорский
Эксперт по праву
В Ивановской области ИП может первые два года не платить налоги, если зарабатывает организацией свадеб. Как узнать, можно ли вам так же, рассказываем в статье
Виктор Подгорский
Эксперт по праву
Малый бизнес может претендовать на налоговые льготы. Например, если они действуют в вашем регионе, налоговая ставка будет 0% на два первых года работы после регистрации. Из статьи вы узнаете, какие льготы может получить ваш бизнес.
Какие виды льгот есть для ИП
Для индивидуальных предпринимателей есть два вида региональных льгот:
- Ставка 0% на первые два года работы на УСН или патенте.
- Сниженная налоговая ставка — это только для УСН.
Нулевая или сниженная налоговая ставка действует не для всех кодов ОКВЭД и не во всех регионах. Правила такие:
- ИП зарегистрирован впервые.
- Система налогообложения — УСН или ПСН.
- Предприниматель ведет деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Конкретный список кодов ОКВЭД устанавливает регион.
- Льготный код ОКВЭД должен быть основным.
Для ИП на УСН: на освобожденную от налога деятельность должно приходиться от 70% доходов ИП. Если, например, вы ремонтируете компьютеры и продаете к ним комплектующие, 70% доходов должно поступать именно от ремонта. Налоговая это проверит: если основной доход будет не за счет ремонта, а за счет продаж, начислит налог по полной ставке.
Для ИП на патенте: регионы могут вводить свои ограничения — например, на уровень дохода, при котором действует нулевая ставка. Если будете зарабатывать больше лимита, льготы не будет.
Как узнать о льготах с помощью сервиса налоговой службы
На сайте налоговой службы есть сервис, который помогает подобрать выгодную для бизнеса систему налогообложения. Там вы можете узнать о льготах в конкретном регионе.
В сервисе надо выбрать категорию налогоплательщика: ИП, юрлицо или физлицо. Потом указать размер годового дохода и количество сотрудников. Если вы занимаетесь производством подакцизных товаров или у вас есть другие особенные условия от налоговой — отметьте их галочкой. Дальше сервис предложит подходящие режимы налогообложения.
В карточке каждого режима налогообложения есть ссылка на описание — кнопка «Кратко». Нажмите на нее, и откроется окно.
В карточке с полным описанием есть условия режима, как на него перейти, какие налоги нужно будет платить и когда. И в самом конце — информация по налоговой ставке и все законодательные акты, которые касаются налоговых льгот в вашем регионе. Здесь их и надо искать.
В подробном описании режима налогообложения есть ссылка на список кодов ОКВЭД, на которые распространяется льгота.
По клику скачивается вордовский файл, в нем ищите свой код ОКВЭД.
Если ваш код ОКВЭД есть в списке, значит, вы имеете право на налоговую льготу для малого бизнеса. Учитывайте это при расчете налогов, если делаете это вручную, или внесите это условие в программу, если пользуетесь онлайн-бухгалтерией.
Что делать, если вы не знали о льготах, которые вам положены
Рассказываем, что делать, если налоговые льготы вам положены, но вы про это не знали.
ПСН. При подаче уведомления о выдаче патента нужно указать вид деятельности и ссылку на региональный закон о налоговых каникулах. Налоговая сверится с законом и выдаст патент с нулевой стоимостью, если ставка 0%.
УСН. ИП на УСН сам рассчитывает авансовые платежи. Поэтому если предприниматель не применял льготную ставку и не заявил ее в декларации, будет платить по полной. Если на ваши коды ОКВЭД действуют льготы, подайте уточненную декларацию с правильной ставкой. Тогда появится переплата — ее можно вернуть или зачесть в счет будущих налоговых платежей по УСН, пеней или штрафов по ним.
Если в чем-то сомневаетесь, свяжитесь с вашей налоговой. Проще всего найти номер телефона и позвонить напрямую в отделение, которое относится к адресу вашей регистрации.
