Зарегистрируйте бизнес в Тинькофф и получите бонусы до 500 000 Р

Зарегистрируйте бизнес в Тинькофф и получите бонусы до 500 000 Р

Подробнее
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник

Какие страховые взносы надо платить ИП?


Общая сумма фиксированных взносов ИП за себя в 2023 году — 45 842 ₽, а в 2024 — 49 500 ₽


Леонид Яковлев

Леонид Яковлев

Эксперт по праву

Общая сумма фиксированных взносов ИП за себя в 2023 году — 45 842 ₽, а в 2024 — 49 500 ₽


Леонид Яковлев

Леонид Яковлев

Эксперт по праву

Читатель Евгений спрашивает: «Недавно зарегистрировал ИП. Слышал, что должен платить страховые взносы, даже если не веду деятельность. Это точно? Расскажите про суммы и как платить».

Когда ИП должен платить страховые взносы

Страховые взносы, которые должен платить ИП, можно разделить на два вида:

  • взносы ИП за себя;
  • за сотрудников или других людей, которым предприниматель выплачивает вознаграждения за труд.

Взносы ИП за себя. Взносы ИП за себя бывают фиксированными и дополнительными. Их не платят только ИП на НПД и АУСН. На других системах налогообложения взносы надо платить обязательно.

Фиксированные взносы по единому тарифу на обязательное пенсионное и медицинское страхование — ОПС и ОМС — не зависят от дохода предпринимателя. Их платят, даже если ИП не получал доход и не платил зарплату сотрудникам.

Дополнительный взнос на ОПС платят предприниматели, если их годовой доход превысил 300 000 ₽. Тариф взноса — 1% от превышения над этой суммой.

Что считать доходом, зависит от системы налогообложения ИП:

  • УСН «Доходы» — просто годовой доход;
  • патент — потенциальный годовой доход;
  • УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕСХН — годовая прибыль.

Страховые взносы ИП в 2023 году

Вид взносовКто платитРазмер взноса
Фиксированный взнос по единому тарифу на ОПС и ОМСИП на УСН, ОСН, патенте и ЕСХН.

Размер дохода не важен
45 842 ₽
Дополнительный взнос на ОПСИП на УСН, ОСН, патенте или ЕСХН, если годовой доход превысил 300 000 ₽Максимально:
257 061 ₽

С 2023 года фиксированные взносы на ОПС и ОМС надо будет вносить единым платежом, размер — 45 842 ₽. Дополнительный взнос на ОПС останется — 1% от годовых доходов свыше 300 000 ₽, но не более 257 061 ₽ в 2023 году. Плательщики взносов прежние — ИП на УСН, ОСН, патенте и ЕСХН.

В некоторых случаях ИП без доходов может не платить за себя страховые взносы, например предприниматель проходил службу по призыву или был в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 года.

Ирина Клюева зарегистрировала ИП на УСН «Доходы» в 2021 году. Доход ИП за 2023 год — 370 000 ₽.

Фиксированные взносы за 2023 год — 45 842 ₽.

Дополнительный пенсионный взнос с доходов свыше 300 000 ₽ = (370 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 700 ₽.

Общая сумма взносов за 2023 год: 45 842 ₽ + 700 ₽ = 46 542 ₽.

Взносы ИП за сотрудников зависят от размера выплат. Их нужно платить по другим правилам. Разобрали подробно взносы за сотрудников в отдельной статье.

Как платить взносы, если ИП зарегистрировался внутри года

Фиксированную часть взносов рассчитывают пропорционально времени работы. То есть если зарегистрировался в текущем году или, наоборот, снялся с учета — сумма взносов будет меньше.

Обычно эту сумму не считают вручную, ее можно узнать в калькуляторе на сайте Бизнес-секретов.

Начало периода
1 января 2023
Конец
31 декабря 2023
  • Всего к уплате
    0
  • Фиксированный взнос
    0
    нужно уплатить до
  • 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей
    0
    нужно уплатить до

Например, Иванов снялся с учета как ИП на УСН «Доходы» 21 июля 2023 года. С начала года по 21 июля 2023 года заработал 700 000 ₽. В калькуляторе Бизнес-секретов ввел такие данные:

  • расчетный период — 2023 год;
  • период, за который нужно рассчитать взносы, — с 1 января по 21 июля 2023 года;
  • сумму дохода — 700 000 ₽.

В итоге получил, что ему нужно уплатить 29 508,85 ₽ взносов за 2023 год.

ИП может посчитать взносы за полный год или его часть, калькулятор автоматически вычислит сумму в соответствии со сроком. По таким же правилам считают страховые взносы, если ИП переходит на НПД не с начала года

Куда платить страховые взносы ИП и в какой срок

С 1 января 2023 года все ИП должны перечислять налоги и взносы единым налоговым платежом, ЕНП, на единый налоговый счет — ЕНС.

Фиксированные страховые взносы ИП нужно заплатить до 31 декабря текущего года, а если это выходной, то в ближайший за ним рабочий день. Например, сроки уплаты фиксированных платежей в 2024 году за 2023 год — до 9 января 2024 года. Платить можно всю сумму за раз или несколькими платежами в течение года, например ежемесячно или ежеквартально.

Уведомления об исчисленных суммах фиксированных взносов подавать не нужно.

Дополнительные пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 ₽ платят в следующем году — не позднее 1 июля. Тут тоже действует правило переноса, если крайний срок уплаты совпадает с выходным днем. Например, взносы за 2023 год — до 1 июля 2024 года. Уведомления об исчисленных суммах дополнительных взносов тоже подавать не нужно.

Возьмем бухгалтерию на себя

Предложение Тинькофф

Возьмем бухгалтерию на себя

  • Бесплатный онлайн-сервис или персональный бухгалтер
  • Для бизнеса на УСН «Доходы» и АУСН
  • Напомним вам обо всех налогах и взносах
Подробнее

АО «Тинькофф Банк», лицензия №2673

Вопросы–ответы

Больше по теме