Как зарегистрировать онлайн-школу, чтобы у налоговой не было претензий

С экспертом по праву разобрали все финансовые, налоговые и юридические аспекты открытия онлайн-школы. В статье — коротко обо всем, что нужно знать, чтобы начать заниматься онлайн-образованием.

Что выбрать: физлицо, ИП, самозанятость или ООО

Перед тем как открывать онлайн-школу, нужно определиться с формой регистрации бизнеса.

В России есть три формы регистрации бизнеса: ООО, ИП и самозанятость.

Если же это не школа в привычном понимании, а просто обучающие курсы, которые ведет один человек, могут подойти все три формы регистрации, ограничений нет.

Какую форму выбрать для регистрации онлайн-школы

Теперь о каждом варианте подробнее.

Самозанятость — это специальный налоговый режим для физлиц и ИП без сотрудников. Самозанятые регистрируются за 10 минут через мобильное приложение и платят налог на профессиональный доход.

Благодаря ему какое-то время ставки налога будут даже ниже: 3 и 4% соответственно.

У самозанятых есть ряд ограничений, им нельзя:

• нанимать сотрудников;
• перепродавать товары или работать по агентским договорам;
• зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.

Если нарушить эти ограничения, самозанятый перестанет быть плательщиком налога на профессиональный доход. Надо будет зарегистрироваться как ИП.

Индивидуальный предприниматель. С точки зрения закона ИП — это физическое лицо, которое имеет право заниматься предпринимательской деятельностью. Он может открывать бизнес, нанимать сотрудников, но при этом с точки зрения закона это один конкретный человек, который зарегистрировался как предприниматель. Поэтому ИП нельзя открыть с партнером и продать долю в бизнесе.

Все деньги на счете ИП — его личные. Он не обязан платить себе зарплату, может тратить деньги с расчетного счета сразу на свои личные нужды. Но при этом и все долги — тоже его личные, по обязательствам бизнеса он отвечает своим имуществом.

ИП может нанимать сотрудников и зарабатывать деньги практически без ограничений. Поэтому такой вариант подойдет большинству онлайн-школ — есть все необходимое для работы, но при этом меньше сложностей с отчетностью, чем у ООО.

ООО. Это компания, юридическое лицо, которое могут открыть один или несколько учредителей. ООО принадлежит учредителям как актив — например, как квартира или машина.

Если учредитель один, он владеет всем бизнесом. Несколько учредителей владеют долями компании пропорционально их вкладам в уставный капитал.

Деньги ООО принадлежат компании, нельзя так просто пойти и снять их со счета. Чтобы использовать деньги в личных целях, учредителям надо платить себе зарплату или начислять дивиденды и платить с них дополнительные налоги.

Юрлицо обязано вести бухгалтерский учет и нанимать сотрудников в штат — как минимум сразу компания обязана трудоустроить директора. Это значит, что без бухгалтера в ООО, скорее всего, не обойтись: за сотрудников надо сдавать много дополнительной отчетности.

Для онлайн-школы ООО может подойти, если вы начинаете бизнес с партнерами и вам надо юридически закрепить доли. Или если вы привлекаете инвестиции в обмен на долю в бизнесе.

Какую систему налогообложения выбрать для онлайн-школы

Для онлайн-школы подойдет ПСН и УСН.

Патентная система налогообложения. Применять патентную систему налогообложения могут только ИП, для ООО и самозанятости этот режим не подходит. Для ИП на патенте есть ограничения:

• иметь не больше 15 сотрудников по всем видам предпринимательской деятельности;
• годовой доход не больше 60 миллионов рублей.

Стоимость патента зависит от выбранной деятельности, срока патента и региона, где находится бизнес.

Есть два способа расчета налогов по УСН:

• УСН «Доходы» — на ней платят до 6% от всех доходов бизнеса;
• УСН «Доходы минус расходы» — на ней платят до 15% от разницы между доходом и расходами, которые можно подтвердить документами.

УСН «Доходы» стоит выбрать, если расходов у бизнеса немного — например, в онлайн-школе вы сами ведете обучение и тратите деньги только на рекламу.

Если расходов много и все их можно подтвердить — например, вы платите большую официальную зарплату сотрудникам, а еще вкладываетесь в оборудование и качественный монтаж видеоуроков, — могут быть выгоднее «Доходы минус расходы».

Чтобы понять, как система налогообложения подойдет вам, надо просчитать все три варианта.

Каким онлайн-школам нужна лицензия

Иногда онлайн-школе нужно получить лицензию на образовательную деятельность. Такую лицензию выдает Рособрнадзор и региональные госорганы. Подать заявление можно на портале госуслуг.

Если бизнес обучает по расписанию, нанимает преподавателей, а в тексте на сайте использует слова «обучение», «развитие», «воспитание», скорее всего, лицензия нужна. Рособрнадзор может отнести эти признаки к образовательной деятельности.

Для ООО действует дополнительное ограничение: образовательная деятельность, которая подразумевает выдачу дипломов, не должна быть основной, а только дополнительной. Поэтому обычно проще зарегистрировать ИП.

Когда можно работать без лицензии. Лицензия точно не понадобится, если бизнес проводит разовый вебинар или ведет консультации. Например, ИТ-компания создала программу для бухгалтеров и хочет на вебинаре научить, как в ней работать.

Если у ИП нет других преподавателей в штате, он может работать без лицензии. То есть, если в онлайн-школе преподает только сам ИП, школа может выдавать дипломы и обучать по программе без лицензии.

Лицензия не нужна самозанятым. Если репетитор зарегистрировался как самозанятый, проводит индивидуальные или групповые занятия онлайн и не выдает документ об образовании, то он может работать без лицензии.

• для ИП — 4000—5000 ₽;
• для организации — 40 000—50 000 ₽.

Если есть сомнения, нужна ли лицензия для вашей сферы бизнеса, рекомендуем проконсультироваться с профильным юристом.

Надо ли регистрировать товарный знак

Регистрация товарного знака — это способ выделить свой товар или услугу и защититься от подделок.

Что еще нужно для онлайн-школы

Вы зарегистрировали бизнес, получили лицензию и даже подали заявку на торговый знак. Теперь осталось открыть расчетный счет, подключить кассу, настроить удобные способы оплаты и подготовить оферту.

Подключить онлайн-кассу. С 1 июля 2021 года заканчивается льгота для ИП без работников, которые продают товары собственного производств, сами оказывают услуги или выполняют работы. Поэтому теперь онлайн-касса будет нужна всем ИП, чтобы принимать плату за образовательные услуги.

Онлайн-касса — это реальный гаджет, который находится у предпринимателя. Через нее надо пробивать каждую продажу, она формирует и печатает чек для покупателя, а информацию о продаже отправляет в налоговую.

Онлайн-касса — не то же самое, что интернет-эквайринг. Эквайринг принимает оплату картами, а онлайн-касса пробивает чек и отправляет его покупателю и в налоговую. Чтобы принимать от покупателей оплату на сайте, надо подключить и кассу, и эквайринг.

Интернет-эквайринг нужен, чтобы принимать оплату картой на сайте. Его можно прикрутить напрямую к сайту, тогда клиент сможет оплачивать курсы самостоятельно без вашего участия.

Еще можно самому формировать ссылку на оплату в личном кабинете банка и отправлять ее клиенту в мессенджер — это удобно, если вы продаете вручную через, например, соцсети и у вас нет сайта.

Если вы планируете продавать курсы, которые стоят дорого, можете подключить сервис кредитного брокера от банка. С помощью него ваши покупатели смогут купить курс в кредит или рассрочку.