Как зарегистрировать онлайн-школу, чтобы у налоговой не было претензий
С экспертом по праву разобрали все финансовые, налоговые и юридические аспекты открытия онлайн-школы. В статье — коротко обо всем, что нужно знать, чтобы начать заниматься онлайн-образованием.
- Что выбрать: физлицо, ИП, самозанятость или ООО
- Какую систему налогообложения выбрать для онлайн-школы
- Каким онлайн-школам нужна лицензия
- Надо ли регистрировать товарный знак
- Что еще нужно для онлайн-школы
Что выбрать: физлицо, ИП, самозанятость или ООО
Перед тем как открывать онлайн-школу, нужно определиться с формой регистрации бизнеса.
По закону любой человек, который что-либо продает, оказывает услуги, сдает в аренду и регулярно получает за это деньги, должен зарегистрировать бизнес. Без регистрации заниматься предпринимательской деятельностью запрещено законом. Поэтому открыть школу физлицу без регистрации не получится.
Незаконное предпринимательство —В России есть три формы регистрации бизнеса: ООО, ИП и самозанятость.
Если онлайн-школа будет заниматься образованием с выдачей дипломов, без статуса ИП или ООО работать нельзя. Самозанятые не могут заниматься образованием и выдавать дипломы.
Что выбрать: ООО, ИП или самозанятостьЕсли же это не школа в привычном понимании, а просто обучающие курсы, которые ведет один человек, могут подойти все три формы регистрации, ограничений нет.
Какую форму выбрать для регистрации онлайн-школы
| Что планируете делать | Что подойдет |
|---|---|
| Будете вести онлайн-курсы один, без сотрудников и без дипломов | Самозанятость |
| Планируете запустить полноценную школу, принимать оплату через форму на сайте, нанимать сотрудников | ИП |
| Открываете бизнес с партнерами, планируете привлекать инвесторов в обмен на долю в компании и готовы получать лицензию | ООО |
Теперь о каждом варианте подробнее.
Самозанятость — это специальный налоговый режим для физлиц и ИП без сотрудников. Самозанятые регистрируются за 10 минут через мобильное приложение и платят налог на профессиональный доход.
Ставки налога — 4% при работе с физлицами, и 6% при работе с юрлицами. Для всех плательщиков предусмотрен вычет 10 000 ₽, который можно получить один раз.
Как совмещать ИП и самозанятостьБлагодаря ему
У самозанятых есть ряд ограничений, им нельзя:
- нанимать сотрудников;
- перепродавать товары или работать по агентским договорам;
- зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.
Если нарушить эти ограничения, самозанятый перестанет быть плательщиком налога на профессиональный доход. Надо будет зарегистрироваться как ИП.
Индивидуальный предприниматель. С точки зрения закона ИП — это физическое лицо, которое имеет право заниматься предпринимательской деятельностью. Он может открывать бизнес, нанимать сотрудников, но при этом с точки зрения закона это один конкретный человек, который зарегистрировался как предприниматель. Поэтому ИП нельзя открыть с партнером и продать долю в бизнесе.
ИП не нужен юридический адрес: бизнес зарегистрируют по месту прописки.
Как открыть ИП: налоговый режим, коды ОКВЭД, регистрацияВсе деньги на счете ИП — его личные. Он не обязан платить себе зарплату, может тратить деньги с расчетного счета сразу на свои личные нужды. Но при этом и все долги — тоже его личные, по обязательствам бизнеса он отвечает своим имуществом.
ИП может нанимать сотрудников и зарабатывать деньги практически без ограничений. Поэтому такой вариант подойдет большинству онлайн-школ — есть все необходимое для работы, но при этом меньше сложностей с отчетностью, чем у ООО.
ООО. Это компания, юридическое лицо, которое могут открыть один или несколько учредителей. ООО принадлежит учредителям как актив — например, как квартира или машина.
Если учредитель один, он владеет всем бизнесом. Несколько учредителей владеют долями компании пропорционально их вкладам в уставный капитал.
Деньги ООО принадлежат компании, нельзя так просто пойти и снять их со счета. Чтобы использовать деньги в личных целях, учредителям надо платить себе зарплату или начислять дивиденды и платить с них дополнительные налоги.
У ООО должен быть уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Его учредители вносят на счет юрлица. А еще ООО нужен юридический адрес: это может быть арендованное помещение или недвижимость
Юрлицо обязано вести бухгалтерский учет и нанимать сотрудников в штат — как минимум сразу компания обязана трудоустроить директора. Это значит, что без бухгалтера в ООО, скорее всего, не обойтись: за сотрудников надо сдавать много дополнительной отчетности.
Для онлайн-школы ООО может подойти, если вы начинаете бизнес с партнерами и вам надо юридически закрепить доли. Или если вы привлекаете инвестиции в обмен на долю в бизнесе.
Какую систему налогообложения выбрать для онлайн-школы
Для онлайн-школы подойдет ПСН и УСН.
Патентная система налогообложения. Применять патентную систему налогообложения могут только ИП, для ООО и самозанятости этот режим не подходит. Для ИП на патенте есть ограничения:
- иметь не больше 15 сотрудников по всем видам предпринимательской деятельности;
- годовой доход не больше 60 миллионов рублей.
Патент покупается на определенный срок — от месяца до года. Стоимость патента определяют власти конкретного региона, в каждом регионе для каждого вида деятельности она своя. Рассчитать стоимость патента можно в сервисе на сайте ФНС.
Рассчитать стоимость патента в своем регионеМожно ли оформить патент по образовательной деятельности, зависит от региона. Он может и не предусмотреть такой патент. Список услуг для образования дошкольников есть в группировке с кодом 85.11, а для сферы дополнительного образования детей и взрослых — в группе с кодом 85.41.
Какие коды ОКВЭД выбрать для онлайн-школы
Стоимость патента зависит от выбранной деятельности, срока патента и региона, где находится бизнес.
Упрощенная система налогообложения (УСН). Самый популярный режим среди малого бизнеса — подходит и для ИП, и для ООО. На этой системе бизнес платить только один налог по УСН.
Как ИП работать на УСНЕсть два способа расчета налогов по УСН:
- УСН «Доходы» — на ней платят до 6% от всех доходов бизнеса;
- УСН «Доходы минус расходы» — на ней платят до 15% от разницы между доходом и расходами, которые можно подтвердить документами.
УСН «Доходы» стоит выбрать, если расходов у бизнеса немного — например, в онлайн-школе вы сами ведете обучение и тратите деньги только на рекламу.
Если расходов много и все их можно подтвердить — например, вы платите большую официальную зарплату сотрудникам, а еще вкладываетесь в оборудование и качественный монтаж видеоуроков, — могут быть выгоднее «Доходы минус расходы».
Чтобы понять, как система налогообложения подойдет вам, надо просчитать все три варианта.
Узнайте стоимость патента в вашем регионе и сравните с тем, сколько приблизительно потратите на налоги на УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».
Какую упрощенку выбрать: «Доходы» или «Доходы минус расходы»Каким онлайн-школам нужна лицензия
Иногда онлайн-школе нужно получить лицензию на образовательную деятельность. Такую лицензию выдает Рособрнадзор и региональные госорганы. Подать заявление можно на портале госуслуг.
Когда нужна образовательная лицензия. Главное условие, при котором нужна лицензия — будет ли школа обучать людей по программе из перечня образовательных услуг и выдавать дипломы об образовании государственного образца. Такой диплом подтверждает квалификацию или переквалификацию.
Перечень образовательных услуг по реализации образовательных программЕсли планируете выдавать дипломы о получении образования, присваивать квалификации или переквалификации — лицензия нужна.
Такой деятельностью могут заниматься только ИП и ООО, самозанятость для этого не подойдет. Для ООО действует дополнительное ограничение — образовательная деятельность, которая подразумевает выдачу дипломов не должна быть основной, а только дополнительной. Поэтому проще зарегистрировать ИП.
Если у ИП нет других преподавателей, действует послабление — он может работать без лицензии. То есть, если в онлайн-школе преподает только сам ИП, школа может выдавать дипломы государственного образца без лицензии.
Когда можно работать без лицензии. Если онлайн-школа выдает дипломы не об образовании, а об обучении или вообще не выдает никаких подтверждающих документов, она может работать без лицензии.
Диплом об обучении подтверждает прохождение обучения, но не факт наличия образования. По такому нельзя присвоить квалификацию или категорию. Он как бы сообщает, что этот человек прослушал
Такой деятельностью можно заниматься при любой форме регистрации бизнеса: самозанятым, ИП или ООО. Лицензию получать не нужно, ограничений нет.
| Не нужна лицензия | Нужна лицензия |
|---|---|
| Курсы по личностному росту и ораторскому мастерству | Курсы повышения квалификации для бухгалтеров |
| Онлайн-школа фитнеса, которая проводит марафоны для тех, кто хочет привести себя в форму | Курсы подготовки парикмахеров с выдачей диплома государственного образца |
| Онлайн-курсы и вебинары по таргету и продвижению в инстаграм | Курсы для медбратьев и медсестер с присвоением квалификации |
За образовательную деятельность без лицензии, в тех случаях, когда она нужна, предусмотрен штраф:
Штрафы за ведение предпринимательской деятельности без лицензии —- для ИП — 4000—5000 ₽;
- для юрлица — 40 000—50 000 ₽.
Если есть сомнения, нужна ли лицензия для вашей сферы бизнеса, рекомендуем проконсультироваться с профильным юристом.
Надо ли регистрировать товарный знак
Регистрация товарного знака — это способ выделить свой товар или услугу и защититься от подделок.
Для онлайн-школы это не обязательно. Но если вы хотите развивать свой бренд и быть уверенным, что никто не откроет другую школу с таким же названием, лучше зарегистрировать товарный знак.
Зачем регистрировать название компании как товарный знакЧто еще нужно для онлайн-школы
Вы зарегистрировали бизнес, получили лицензию и даже подали заявку на торговый знак. Теперь осталось открыть расчетный счет, подключить кассу, настроить удобные способы оплаты и подготовить оферту.
Открыть расчетный счет в банке. Счет понадобится, чтобы принимать оплату от покупателей онлайн, рассчитываться с контрагентами, платить налоги и взносы. Без расчетного счета работать не получится.
Как выбрать банк для расчетного счетаПодключить онлайн-кассу. С 1 июля 2021 года заканчивается льгота для ИП без работников, которые продают товары собственного производств, сами оказывают услуги или выполняют работы. Поэтому теперь онлайн-касса будет нужна всем ИП, чтобы принимать плату за образовательные услуги.
Онлайн-касса — это реальный гаджет, который находится у предпринимателя. Через нее надо пробивать каждую продажу, она формирует и печатает чек для покупателя, а информацию о продаже отправляет в налоговую.
Для оплаты на сайте нужна облачная онлайн-касса. Облачная касса работает как сервис: вы арендуете реальную кассу, которая находится в дата-центре, и передаете на нее информацию о продажах в интернет-магазине. Касса удаленно формирует чек и посылает его покупателю на e-mail или телефон.
Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрироватьОнлайн-касса — не то же самое, что интернет-эквайринг. Эквайринг принимает оплату картами, а онлайн-касса пробивает чек и отправляет его покупателю и в налоговую. Чтобы принимать от покупателей оплату на сайте, надо подключить и кассу, и эквайринг.
Подключить интернет-эквайринг, оплату в кредит или рассрочку. Чтобы клиентам было удобно оплачивать курсы, необходимо подключить современные способы оплаты.
Рассрочка в онлайн-школе: как правильно организоватьИнтернет-эквайринг нужен, чтобы принимать оплату картой на сайте. Его можно прикрутить напрямую к сайту, тогда клиент сможет оплачивать курсы самостоятельно без вашего участия.
Еще можно самому формировать ссылку на оплату в личном кабинете банка и отправлять ее клиенту в мессенджер — это удобно, если вы продаете вручную через, например, соцсети и у вас нет сайта.
Если вы планируете продавать курсы, которые стоят дорого, можете подключить сервис кредитного брокера от банка. С помощью него ваши покупатели смогут купить курс в кредит или рассрочку.
В сфере онлайн-образования рассрочка помогает привлечь новых учеников и повысить средний чек. Не все готовы сразу расстаться с большой суммой за онлайн-обучение, а рассрочка позволяет разделить платеж на несколько частей.
3 способа увеличить продажи онлайн-курсовПодготовить оферту. Онлайн-школе стоит заключать договора с клиентами. Для школы это защита от недовольных учеников, а для покупателя — гарантия, что ему окажут те услуги, на которые он рассчитывал. Удобнее всего это делать с помощью публичной оферты. Как такую составить и как ей пользоваться — рассказываем в отдельной статье.
Публичная оферта для онлайн-школыБесплатно зарегистрируем бизнес в Тинькофф
- Проконсультируем по выбору налогового режима
- Откроем расчетный счет за один день
- Поможем подключить все способы оплаты
