С экспертом по праву разобрали все финансовые, налоговые и юридические аспекты открытия онлайн-школы. В статье — коротко обо всем, что нужно знать, чтобы начать заниматься онлайн-образованием.
- Что выбрать: физлицо, ИП, самозанятость или ООО
- Какую систему налогообложения выбрать для онлайн-школы
- Каким онлайн-школам нужна лицензия
- Надо ли регистрировать товарный знак
- Что еще нужно для онлайн-школы
Что выбрать: физлицо, ИП, самозанятость или ООО
Перед тем как открывать онлайн-школу, нужно определиться с формой регистрации бизнеса.
По закону любой человек, который что-либо продает, оказывает услуги, сдает в аренду и регулярно получает за это деньги, должен зарегистрировать бизнес. Без регистрации заниматься предпринимательской деятельностью запрещено законом. Поэтому открыть школу физлицу без регистрации не получится.
В России есть три формы регистрации бизнеса: ООО, ИП и самозанятость.
Если онлайн-школа будет заниматься образованием с выдачей дипломов, без статуса ИП или ООО работать нельзя. Самозанятые не могут заниматься образованием и выдавать дипломы.
Если же это не школа в привычном понимании, а просто обучающие курсы, которые ведет один человек, могут подойти все три формы регистрации, ограничений нет.
Какую форму выбрать для регистрации онлайн-школы
| Что планируете делать | Что подойдет |
|---|---|
| Будете вести онлайн-курсы один, без сотрудников и без дипломов | Самозанятость |
| Планируете запустить полноценную школу, принимать оплату через форму на сайте, нанимать сотрудников | ИП |
| Открываете бизнес с партнерами, планируете привлекать инвесторов в обмен на долю в компании и готовы получать лицензию | ООО |
Теперь о каждом варианте подробнее.
Самозанятость — это специальный налоговый режим для физлиц и ИП без сотрудников. Самозанятые регистрируются за 10 минут через мобильное приложение и платят налог на профессиональный доход.
Ставки налога — 4% при работе с физлицами, и 6% при работе с юрлицами. Для всех плательщиков предусмотрен вычет 10 000 ₽, который можно получить один раз.
Благодаря ему
У самозанятых есть ряд ограничений, им нельзя:
- нанимать сотрудников;
- перепродавать товары или работать по агентским договорам;
- зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.
Если нарушить эти ограничения, самозанятый перестанет быть плательщиком налога на профессиональный доход. Надо будет зарегистрироваться как ИП.
Индивидуальный предприниматель. С точки зрения закона ИП — это физическое лицо, которое имеет право заниматься предпринимательской деятельностью. Он может открывать бизнес, нанимать сотрудников, но при этом с точки зрения закона это один конкретный человек, который зарегистрировался как предприниматель. Поэтому ИП нельзя открыть с партнером и продать долю в бизнесе.
ИП не нужен юридический адрес: бизнес зарегистрируют по месту прописки.
Все деньги на счете ИП — его личные. Он не обязан платить себе зарплату, может тратить деньги с расчетного счета сразу на свои личные нужды. Но при этом и все долги — тоже его личные, по обязательствам бизнеса он отвечает своим имуществом.
ИП может нанимать сотрудников и зарабатывать деньги практически без ограничений. Поэтому такой вариант подойдет большинству онлайн-школ — есть все необходимое для работы, но при этом меньше сложностей с отчетностью, чем у ООО.
ООО. Это компания, юридическое лицо, которое могут открыть один или несколько учредителей. ООО принадлежит учредителям как актив — например, как квартира или машина.
Если учредитель один, он владеет всем бизнесом. Несколько учредителей владеют долями компании пропорционально их вкладам в уставный капитал.
Деньги ООО принадлежат компании, нельзя так просто пойти и снять их со счета. Чтобы использовать деньги в личных целях, учредителям надо платить себе зарплату или начислять дивиденды и платить с них дополнительные налоги.
У ООО должен быть уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Его учредители вносят на счет юрлица. А еще ООО нужен юридический адрес: это может быть арендованное помещение или недвижимость
Юрлицо обязано вести бухгалтерский учет и нанимать сотрудников в штат — как минимум сразу компания обязана трудоустроить директора. Это значит, что без бухгалтера в ООО, скорее всего, не обойтись: за сотрудников надо сдавать много дополнительной отчетности.
Для онлайн-школы ООО может подойти, если вы начинаете бизнес с партнерами и вам надо юридически закрепить доли. Или если вы привлекаете инвестиции в обмен на долю в бизнесе.
Бесплатно зарегистрируем бизнес в Тинькофф
- Проконсультируем по выбору кодов ОКВЭД и системы налогообложения
- Бесплатно откроем расчетный счет за один день
- До 500 000 ₽ — на сервисы партнеров
Какую систему налогообложения выбрать для онлайн-школы
Для онлайн-школы подойдет ПСН и УСН.
Патентная система налогообложения. Применять патентную систему налогообложения могут только ИП, для ООО и самозанятости этот режим не подходит. Для ИП на патенте есть ограничения:
- иметь не больше 15 сотрудников по всем видам предпринимательской деятельности;
- годовой доход не больше 60 миллионов рублей.
Патент покупается на определенный срок — от месяца до года. Стоимость патента определяют власти конкретного региона, в каждом регионе для каждого вида деятельности она своя. Рассчитать стоимость патента можно в сервисе на сайте ФНС.
Можно ли оформить патент по образовательной деятельности, зависит от региона. Он может и не предусмотреть такой патент. Список услуг для образования дошкольников есть в группировке с кодом 85.11, а для сферы дополнительного образования детей и взрослых — в группе с кодом 85.41.
Стоимость патента зависит от выбранной деятельности, срока патента и региона, где находится бизнес.
Упрощенная система налогообложения (УСН). Самый популярный режим среди малого бизнеса — подходит и для ИП, и для ООО. На этой системе бизнес платить только один налог по УСН.
Есть два способа расчета налогов по УСН:
- УСН «Доходы» — на ней платят до 6% от всех доходов бизнеса;
- УСН «Доходы минус расходы» — на ней платят до 15% от разницы между доходом и расходами, которые можно подтвердить документами.
УСН «Доходы» стоит выбрать, если расходов у бизнеса немного — например, в онлайн-школе вы сами ведете обучение и тратите деньги только на рекламу.
Если расходов много и все их можно подтвердить — например, вы платите большую официальную зарплату сотрудникам, а еще вкладываетесь в оборудование и качественный монтаж видеоуроков, — могут быть выгоднее «Доходы минус расходы».
Чтобы понять, как система налогообложения подойдет вам, надо просчитать все три варианта.
Узнайте стоимость патента в вашем регионе и сравните с тем, сколько приблизительно потратите на налоги на УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».
Каким онлайн-школам нужна лицензия
Иногда онлайн-школе нужно получить лицензию на образовательную деятельность. Такую лицензию выдает Рособрнадзор и региональные госорганы. Подать заявление можно на портале госуслуг.
Когда нужна образовательная лицензия. Лицензия нужна ИП и ООО, если они обучают по программе, нанимают преподавателей и выдают документ об образовании. Подробнее о критериях мы рассказали в статье об образовательной лицензии.
Если бизнес обучает по расписанию, нанимает преподавателей, а в тексте на сайте использует слова «обучение», «развитие», «воспитание», скорее всего, лицензия нужна. Рособрнадзор может отнести эти признаки к образовательной деятельности.
Для ООО действует дополнительное ограничение: образовательная деятельность, которая подразумевает выдачу дипломов, не должна быть основной, а только дополнительной. Поэтому обычно проще зарегистрировать ИП.
Когда можно работать без лицензии. Лицензия точно не понадобится, если бизнес проводит разовый вебинар или ведет консультации. Например,
Если у ИП нет других преподавателей в штате, он может работать без лицензии. То есть, если в онлайн-школе преподает только сам ИП, школа может выдавать дипломы и обучать по программе без лицензии.
Лицензия не нужна самозанятым. Если репетитор зарегистрировался как самозанятый, проводит индивидуальные или групповые занятия онлайн и не выдает документ об образовании, то он может работать без лицензии.
За образовательную деятельность без лицензии в тех случаях, когда она нужна, предусмотрен штраф:
- для ИП — 4000—5000 ₽;
- для организации — 40 000—50 000 ₽.
Если есть сомнения, нужна ли лицензия для вашей сферы бизнеса, рекомендуем проконсультироваться с профильным юристом.
Надо ли регистрировать товарный знак
Регистрация товарного знака — это способ выделить свой товар или услугу и защититься от подделок.
Для онлайн-школы это не обязательно. Но если вы хотите развивать свой бренд и быть уверенным, что никто не откроет другую школу с таким же названием, лучше зарегистрировать товарный знак.
Что еще нужно для онлайн-школы
Вы зарегистрировали бизнес, получили лицензию и даже подали заявку на торговый знак. Теперь осталось открыть расчетный счет, подключить кассу, настроить удобные способы оплаты и подготовить оферту.
Открыть расчетный счет в банке. Счет понадобится, чтобы принимать оплату от покупателей онлайн, рассчитываться с контрагентами, платить налоги и взносы. Без расчетного счета работать не получится.
Подключить онлайн-кассу. С 1 июля 2021 года заканчивается льгота для ИП без работников, которые продают товары собственного производств, сами оказывают услуги или выполняют работы. Поэтому теперь онлайн-касса будет нужна всем ИП, чтобы принимать плату за образовательные услуги.
Онлайн-касса — это реальный гаджет, который находится у предпринимателя. Через нее надо пробивать каждую продажу, она формирует и печатает чек для покупателя, а информацию о продаже отправляет в налоговую.
Для оплаты на сайте нужна облачная онлайн-касса. Облачная касса работает как сервис: вы арендуете реальную кассу, которая находится в дата-центре, и передаете на нее информацию о продажах в интернет-магазине. Касса удаленно формирует чек и посылает его покупателю на e-mail или телефон.
Онлайн-касса — не то же самое, что интернет-эквайринг. Эквайринг принимает оплату картами, а онлайн-касса пробивает чек и отправляет его покупателю и в налоговую. Чтобы принимать от покупателей оплату на сайте, надо подключить и кассу, и эквайринг.
Подключить интернет-эквайринг, оплату в кредит или рассрочку. Чтобы клиентам было удобно оплачивать курсы, необходимо подключить современные способы оплаты.
Интернет-эквайринг нужен, чтобы принимать оплату картой на сайте. Его можно прикрутить напрямую к сайту, тогда клиент сможет оплачивать курсы самостоятельно без вашего участия.
Еще можно самому формировать ссылку на оплату в личном кабинете банка и отправлять ее клиенту в мессенджер — это удобно, если вы продаете вручную через, например, соцсети и у вас нет сайта.
Если вы планируете продавать курсы, которые стоят дорого, можете подключить сервис кредитного брокера от банка. С помощью него ваши покупатели смогут купить курс в кредит или рассрочку.
В сфере онлайн-образования рассрочка помогает привлечь новых учеников и повысить средний чек. Не все готовы сразу расстаться с большой суммой за онлайн-обучение, а рассрочка позволяет разделить платеж на несколько частей.
Подготовить оферту. Онлайн-школе стоит заключать договора с клиентами. Для школы это защита от недовольных учеников, а для покупателя — гарантия, что ему окажут те услуги, на которые он рассчитывал. Удобнее всего это делать с помощью публичной оферты. Как такую составить и как ей пользоваться — рассказываем в отдельной статье.
Бесплатно зарегистрируем бизнес в Тинькофф
- Проконсультируем по выбору кодов ОКВЭД и системы налогообложения
- Бесплатно откроем расчетный счет за один день
- До 500 000 ₽ — на сервисы партнеров