Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 РЗарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 РПодготовим за вас все документы и откроем счет с бесплатным обслуживанием сразу после регистрации.Подготовим за вас все документы и откроем счет с бесплатным обслуживанием сразу после регистрации.Подробнее

РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов

Как открыть ИП: налоговый режим, ОКВЭДы, регистрация


Открыть ИП самостоятельно можно по такому алгоритму:

  1. Выбрать код ОКВЭД.
  2. Выбрать налоговый режим для ИП.
  3. Разобраться со страховыми взносами.
  4. Определить, какие документы нужны для регистрации ИП.
  5. Подать заявление на регистрацию.

Дальше расскажем подробнее про каждый из этапов.

Чек-лист «Как зарегистрировать ИП»

Основные шаги из статьи оформили в краткий чек-лист. Пользоваться им просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали. Это поможет ни о чем не забыть и без проблем зарегистрировать ИП.

Выбрать код ОКВЭД

В заявлении на регистрацию надо указать коды ОКВЭД — они обозначают виды деятельности. Этими кодами предприниматель показывает государству, банкам и контрагентам, чем он занимается. Например, делает сайты или продает автозапчасти.

Предприниматель может выбрать несколько кодов, например, если одновременно ведет разную деятельность: пишет код и делает фотосессии на заказ.

Предприниматель должен заниматься именно той деятельностью, которую указал в кодах. Если указали розничную продажу цветов, надо продавать цветы, а не гвозди.

Формально закон не запрещает один раз продать гвозди, но к регулярной деятельности по другим кодам ОКВЭД банки, налоговая и контрагенты относятся с подозрением. Так обычно поступают фирмы-однодневки: проводят по договорам сделки, которых в реальности нет, и так помогают другим компаниям или ИП уклоняться от налогов.

Фирма-однодневка может сегодня бетон отгружать, а завтра — рыбу, но в реальности никаких бетона и рыбы нет, это просто вывод денег. Государство и банки отслеживают такие махинации, и крупные сделки по неподходящим кодам ОКВЭД — один из тревожных маркеров.

Поэтому, если регулярно работать по другим кодам ОКВЭД, могут быть проблемы.

Банк или налоговая могут запросить документы, а последняя — еще и поставить в план на выездную проверку.

Компании или ИП тоже проверяют коды ОКВЭД перед тем, как начать работать с новым контрагентом. Если у вас неподходящие коды ОКВЭД, то это повод отказаться от крупной сделки.

При регистрации предпринимателю надо выбрать основной код и дополнительный.

Определите, чем занимается бизнес. Для этого надо ответить на вопросы: «Что делаем? Где? Для кого?»

Давайте сразу на примере:

  1. Что делаем? Продаем одежду.
  2. Где? В интернете и шоуруме.
  3. Для кого? Для розничного потребителя.

Выписать все подходящие коды ОКВЭД. Найти коды можно в специальном справочнике — выбирайте свою категорию и ищите по тематическим разделам.

Чтобы было легче ориентироваться, весь классификатор разбит на разделы от A до U. Внутри разделов виды деятельности поделены на классы, группы и подгруппы.

Справочник кодов ОКВЭД
Справочник кодов ОКВЭД

Перечень видов деятельности в ОКВЭД

Перечень видов деятельности в ОКВЭД

Разберем структуру кода ОКВЭД на примере 47.71.1 «Розничная торговля одеждой». Код 47.71 включает в себя все коды от 47.71.1 до 47.71.8. А класс с цифрой 47 — все внутренние группы и разделы.

При регистрации нужно указывать код, в котором четыре цифры и больше. Всю категорию сразу, например просто код 47, указать нельзя. Если вам подходит каждый пункт из какой-то группы или категории, придется перечислить все входящие коды, в которых минимум четыре цифры.

Например, для нашей ситуации подходят следующие коды:

1. Для интернет-магазина — 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет».

2. Для шоурума — 47.71 «Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах».

Обязательно читайте пояснения к коду: там обычно прописано, что конкретно входит в этот код, а что нет. Если какая-то деятельность прописана в исключениях и не относится к коду, рядом с ней стоит ссылка на подходящий.

Пояснения к кодам ОКВЭД
Пояснения к кодам ОКВЭД

Пояснения написаны после названия кода

Пояснения написаны после названия кода

Выбрать основной код. Обычно основной код — та деятельность, которая по плану будет приносить больше всего дохода. Поэтому если мы собираемся раскручивать доставку и делать упор на интернет-магазин, в котором продаем покупную одежду, то стоит выбрать код 47.91.2.

Но есть еще один момент: по основному коду ИП может получить налоговые льготы и каникулы. Поэтому, перед тем как делать окончательный выбор, изучите все льготы в своей отрасли. Если какой-то из подходящих вам кодов подпадает под льготу, выбирайте его основным, а остальные дополнительными.

Выбрать дополнительные коды. Строгих ограничений по количеству кодов нет — в качестве дополнительных можете указать все остальные подходящие.

Но обычно юристы советуют выбирать не больше 20 и из смежных сфер деятельности. Это логично: например, если делаете сайты, то не исключено, что понадобится еще проводить фото- или видеосъемку, писать тексты или запускать рекламу.

Выбрать налоговый режим для ИП

ИП может выбрать одну из шести систем налогообложения:

  • основную — ОСН;
  • упрощенную — УСН;
  • автоматизированную упрощенку — АУСН;
  • патент — ПСН;
  • налог на профессиональный доход — НПД;
  • единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

ОСН — основная система налогообложения, на ней ИП платит больше всего налогов: НДС, НДФЛ, налог на имущество. Плюс к этому придется еще сдавать более сложную отчетность.

На этом режиме обычно работают крупные компании, а не ИП. Они платят НДС, у них есть отдельный бухгалтер, а иногда даже целый бухгалтерский отдел.

УСН — упрощенная система. Для ИП основной режим чаще всего не нужен. Поэтому важно одновременно с регистрацией подать заявление на УСН.

Упрощенная система налогообложения — самый популярный налоговый режим для ИП. На нем большинство предпринимателей платит только один налог на доход от бизнеса — и по более низкой ставке. Бухгалтеры рекомендуют при регистрации сразу подавать уведомление о переходе на УСН, а потом разбираться в деталях.

У этой системы есть два варианта:

  1. «Доходы». На ней предприниматель платит до 6% от доходов, поступивших на расчетный счет или в кассу, а также от неденежных поступлений, например взаимозачета. Доходы — это не только выручка от продажи товаров, работ или услуг, но и, к примеру, штраф от контрагента за нарушение им условий договора.
  2. «Доходы минус расходы». Здесь предприниматель платит процент от прибыли, то есть вычитает из своих доходов расходы бизнеса. С положительной разницы надо платить до 15%. Есть минимальный налог — 1% от годовых доходов, его платят, если налог с годовой прибыли получился меньше.

Регионы вправе снизить ставку на УСН «Доходы» до 1%, а на «Доходы минус расходы» до 5% для всех налогоплательщиков или конкретных категорий.

Если у вашего бизнеса много расходов — аренда, материалы, зарплаты сотрудникам, — лучше выбрать УСН «Доходы минус расходы». Так вы сможете вычитать сумму расходов из налогооблагаемой базы и платить меньше.

Но вычесть можно будет не все расходы, а только реальные траты на бизнес — об этом придется отчитываться перед налоговой. Например, не получится списать расходы за бензин личного автомобиля и сказать, что ездил по делам бизнеса.

Если у вашего бизнеса расходов мало, проще выбрать УСН «Доходы». Тогда будете просто платить до 6% от заработков, расходы подтверждать не нужно.

Сравнение УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»
Сравнение УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»

Чтобы выбрать выгодный режим, посчитайте, сколько у вас будет расходов на бизнес

Чтобы выбрать выгодный режим, посчитайте, сколько у вас будет расходов на бизнес

С 2025 года компании и ИП на УСН считаются плательщиками НДС. Но платить налог будут не все: от НДС освобождают бизнес, чей доход за предыдущий год или с начала текущего не превысил 60 000 000 ₽.

АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. На ней могут работать только ИП, бизнес которых зарегистрирован и находится в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

На АУСН, так же как и на УСН, есть два варианта:

  • «Доходы» со ставкой 8%;
  • «Доходы минус расходы» со ставкой 20% и минимальным налогом 3%.

Региональных льгот нет.

На АУСН налоговая сама считает сумму к уплате. Нужные данные берет из личного кабинета налогоплательщика, операций по онлайн-кассе и из банка, где открыт расчетный счет.

Предприниматели на АУСН не платят взносы за себя и работников, не сдают декларацию и часть отчетов за сотрудников, а НДФЛ с выплат персоналу считает и удерживает банк.

Патент. На патенте вы платите фиксированную сумму в год. Размер зависит от места регистрации и вида деятельности. Весь год можно зарабатывать в пределах лимита 60 млн рублей и больше налоги с доходов не платить.

Чтобы понять, когда выгоднее патент, надо узнать, сколько он стоит в вашем регионе для вашего вида деятельности. Цена сильно отличается: например, в Москве годовой патент на разработку программного обеспечения стоит в 2024 году 634 800 ₽, а в Туле — всего 4 572 ₽.

Порядок действий такой:

  1. При регистрации сразу отправляете в налоговую заявление о выдаче патента на месяц, полгода, год — срок выбираете сами.
  2. Оплачиваете патент. Если срок до шести месяцев, перевести оплату можно в любое время до конца действия патента, главное — внести сразу всю сумму. Если шесть месяцев и больше — ⅓ суммы оплачиваете в течение первых 90 дней, а остаток уже в любой момент до конца срока патента.
  3. В течение срока действия патента не платите других налогов с доходов бизнеса.

НПД — налог на профессиональный доход. Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. То есть продавать свитера, которые вязал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Это упрощенный налоговый режим для предприятий, которые связаны с сельским хозяйством, например ферм или садоводств. Им государство предлагает особые льготы и условия. Если вы занимаетесь сельскохозяйственным бизнесом, выгоднее всего выбрать этот режим.

Разобраться со страховыми взносами

Кроме налогов, ИП должен платить страховые взносы. Причем неважно, есть у него доход или нет. Даже если весь год не было ни одного поступления, платить все равно придется.

Есть три категории взносов.

Фиксированные взносы ИП за себя — это конкретная сумма в год, которая идет на медицинское страхование и пенсию. В 2024 году фиксированная часть — 49 500 ₽, в 2025 году — 53 658 ₽. Эти взносы надо платить всегда, даже если у ИП не было дохода.

Исключение — ИП на НПД или АУСН, на этих системах налогообложения нет фиксированных страховых взносов.

Дополнительные взносы. Если вы за год заработаете больше 300 000 ₽, то должны будете заплатить еще 1% от превышения. На УСН «Доходы» учитывают реальные заработки, на патенте — потенциальный доход, установленный регионом. На ОСН, УСН «Доходы минус расходы» и ЕСХН база для расчета допвзносов — годовая прибыль ИП. На АУСН и НПД эти взносы также не платят.

Взносы за сотрудников. Рассчитываются в процентах от зарплаты сотрудника. Если ИП — субъект малого или среднего бизнеса, то у него отдельные, льготные тарифы страховых взносов.

Подробно разобрали особенности уплаты взносов с выплат персоналу в отдельной статье.

Формула расчета страховых взносов на УСН «Доходы»
Формула расчета страховых взносов на УСН «Доходы»
Формула расчета страховых взносов на УСН «Доходы минус расходы»
Формула расчета страховых взносов на УСН «Доходы минус расходы»

Фиксированные взносы ИП за себя можно платить как угодно: по частям или сразу одной суммой все за год.

Сумму взносов можно вычитать из суммы налога и так экономить.

Начало периода
1 января 2024
Конец
31 декабря 2024
  • Всего к уплате
    0
  • Фиксированный взнос
    0
    нужно уплатить до
  • 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей
    0
    нужно уплатить до

Какие документы нужны для регистрации ИП

Чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, в налоговую инспекцию нужно подать:

  • заявление по форме № Р21001;
  • оригинал паспорта будущего ИП;
  • документ об уплате госпошлины 800 ₽, если регистрируетесь лично в налоговой.

Дополнительно могут понадобиться оригинал или копия свидетельства о регистрации по месту жительства и справка об отсутствии судимости.

Свидетельство о регистрации нужно, если в паспорте нет информации об адресе места жительства. Справка об отсутствии судимости — если ИП планирует вести деятельность в медицинской и образовательной областях, работать с молодежью и детьми, организовывать массовые мероприятия или оказывать социальные услуги, работать в такси.

Подать заявление на регистрацию

Есть пять способов открыть ИП:

  1. Лично в налоговой или в МФЦ.
  2. Онлайн через Госуслуги.
  3. Онлайн через сервис налоговой службы с помощью мобильного приложения «Госключ».
  4. Через нотариуса.
  5. Через специальные сервисы.

Регистрация в налоговой. Лично открыть ИП можно только по месту прописки. Скажем, если вы живете в Москве, а прописаны в Соликамске, то заявление надо подавать в Соликамске.

МинусыПлюсы
Надо самому ездить в налоговую
Напрямую через налоговую займет до пяти дней, через МФЦ — на два-три дня дольше
Обязательно подавать документы по месту прописки
Если регистрируете через МФЦ, пошлину не платите
Заплатить госпошлину, если регистрируете лично в налоговой

План такой:

  1. Заполнить заявление на регистрацию ИП.
  2. Заполнить документ о выборе УСН, АУСН, ПСН или ЕСХН.
  3. Уплатить госпошлину 800 ₽. Нужна только при личной регистрации в налоговой. Если подаете через МФЦ, пошлина не понадобится.
  4. Отнести это все в налоговую вашего района, где вы прописаны, или в МФЦ. Через МФЦ процесс оформления будет на два-три дня дольше.
  5. Налоговая проверит документы и зарегистрирует ИП, затем пришлет на электронную почту лист записи в ЕГРИП.

Через Госуслуги. Для регистрации нужно будет либо оформить квалифицированную электронную подпись — КЭП, либо подписать документы через приложение «Госключ», либо заплатить пошлину 800 ₽ и подписать их в налоговой.

Регистрация ИП на госуслугах
Регистрация ИП на госуслугах

На сайте госуслуг можно выбрать способ регистрации: лично, почтой или через интернет

На сайте госуслуг можно выбрать способ регистрации: лично, почтой или через интернет

Через сервис налоговой службы с помощью мобильного приложения «Госключ». План действий такой:

  1. Подготовить в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» документы. Система сама подскажет, какие данные нужно вводить.
  2. Сформированный пакет документов подписать в приложении «Госключ». Тут можно бесплатно сформировать усиленную квалифицированную электронную подпись. Понадобятся: учетная запись на Госуслугах, смартфон и биометрический загранпаспорт.

После подписания в приложении «Госключ» документы отправятся в инспекцию автоматически. Лист записи в ЕГРИП или отказ придут в течение суток.

Через нотариуса. Подать документы можно любому нотариусу. Тогда не нужно платить госпошлину, но придется оплатить услуги нотариуса.

Нотариус примет документы, переведет их в электронный вид, то есть отсканирует, подпишет электронной подписью и направит в налоговую.

В течение трех рабочих дней после подачи документов предпринимателя зарегистрируют. Ему и нотариусу пришлют подтверждение в электронном виде.

Через сервисы. Еще проще воспользоваться сервисами, которые берут регистрацию на себя. Разберемся, как это работает, на примере сервиса регистрации ИП в Т-Банке.

Как отправить заявление через сервис:

  1. Заполнить анкету на сайте.
  2. Банк по этой информации сам заполнит заявление.
  3. Представитель банка привезет документы на подпись куда и когда удобно.
  4. Когда вы подпишете документы, банк отправит заявление в налоговую, а там обработают заявку — обычно в срок до пяти дней.
  5. Когда все будет готово, налоговая пришлет документы на электронную почту.
Пример выписки из ЕГРИП
Пример выписки из ЕГРИП

Такую выписку налоговая пришлет после регистрации на почту в формате PDF

Такую выписку налоговая пришлет после регистрации на почту в формате PDF

Сейчас все документы приходят на электронную почту, даже если вы ходили в налоговую лично. Вам пришлют лист записи ЕГРИП в электронном виде. Бумажные копии больше не нужны.

Главное

  1. До регистрации бизнеса надо выбрать коды ОКВЭД. Коды нужно указать в заявлении на регистрацию — они обозначают виды деятельности, которые ИП будет вести.
  2. Выбрать систему налогообложения можно из ОСН, УСН, АУСН, патента, НПД и ЕСХН.
  3. ИП нужно уплачивать фиксированные страховые взносы, даже если не вел деятельность. В 2025 году — 53 658 ₽. Не платят взносы только ИП на АУСН и НПД.
  4. Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, в налоговую инспекцию нужно подать заявление по форме № Р21001 и ряд других документов.
  5. Лично открыть ИП можно только по месту прописки. Иначе нужно регистрировать ИП онлайн.
Бесплатная регистрация ИП

Предложение от Т-Банка

Бесплатная регистрация ИП

  • Без посещения налоговой и привязки к прописке
  • Подготовим документы за вас
  • Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации
Подробнее

АО «ТБанк», лицензия №2673

Анастасия Волошенко
Анастасия Волошенко

С какими сложностями вы столкнулись при открытии ИП? Поделитесь опытом в комментариях.

сергей викторович

Добрый день. Подскажите, если у меня на расчетном счете ноль, и я вношу на счет свои личные деньги для оплаты товаров поставщику безналом, это считается доходом с точки зрения налоговой?)

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Личные деньги, внесенные на расчетный счет, доходом не являются.

Наталья Сванидзе

 
На эту тему в интернете есть замечательный ролик, называется «Как правильно смеяться над президентом фирмы» по фильму «Игрушка». В нём разбирается странная покупка виллы за цену в 35 выше положенной.
Приведу ниже пару цитат:
«Есть люди успешные — и, наоборот, неуспешные.
Разница в том, что успешные соблаговолили напрячь голову и понять, как устроена жизнь, а неуспешные не соблаговолили, не соизволили.
Забавно то, что туповатые, неуспешные считают успешных тупицами. Смешно, но это так. А ещё считают успешных чудовищами и монстрами.
Если что и удивительно, так только то, что на эту тему есть гениальный фильм, шедевр — «Игрушка» с Пьером Ришаром. Шедевр французского кинематографа.
Итак, неуспешные, пока они не научатся быть успешными, успешных не понимают. И боятся — ведь вообще всё непонятное вызывает страх. Страх и возмущение. Все эти эмоции — следствие непонимания.»
 
«Странная покупка: купил виллу за астрономическую сумму, заплатил за виллу в 35 раз больше, чем она стоит — и бросил. Режиссёр Вебер не случайно подчеркнул, что вилла стоит брошенная. Очень важная деталь.
Потомственные уборщицы приписывают развитым мужчинам вроде Ромбаля Коше патологическую жадность — ничего себе жадность: отдал астрономическую сумму, причём сам же набавил цену до трёх миллионов — и превратил виллу в пустующий памятник. А сумма, действительно, астрономическая: участки в элитной подмосковной Рублёвке, где живут миллионеры, несравнимо скромнее, чем в приобретении Ромбаля Коше, то есть дешевле, чем 80 тысяч. Сколько же тогда в переводе на нынешние деньги три миллиона Ромбаля Коше?
Спросите потомственных уборщиц и их отпрысков: за что Ромбаль Коше отдал такие деньги? Они вам ответят: ради того, чтобы унизить хозяина виллы. Но у этого «патологически жадного» президента Ромбаля Коше есть намного более экономичные способы поунижать...»

volk-tnv

Здравствуйте!
Какие коды ОкВЭД следует указать если планируемые виды деятельности это поставки товаров в рамках государственного контракта (участие в электронных закупочных процедурах) и консалтинг ?
Спасибо.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

volk-tnv, добрый день! Получили ваше письмо, ответим в почте.

Евгений Олехнович

Добрый день! Можно ли добавить ОКВЭД в уже действующие ИП? Например если открывайте новое направление бизнеса?

Эксперт
Эксперт

Евгений, добрый день! Да, конечно


Больше по теме