Хочу открыть ИТ-компанию. С чего начать?

Читатель Игорь спрашивает: «Собираюсь развивать ИТ-бизнес. Планирую работать с иностранными компаниями, индивидуальными заказчиками и магазинами приложений App Store и Google Play. Какую форму бизнеса выбрать? Как оформить документы с точки зрения уплаты налогов и защиты своих прав?»

В вопросе регистрации бизнеса нужно учитывать множество деталей. Например, планируете ли вы работать сами или с партнерами, будете ли нанимать сотрудников и какой среднегодовой доход вы прогнозируете. И это далеко не все факторы.

Мы не знаем особенностей вашего бизнеса и не сможем в одной статье разобрать все возможные варианты. Но мы расскажем, с чего начать и на что нужно обратить внимание. Прежде всего вам нужно решить следующие вопросы:

1. Определиться с продуктом и оценить конкурентов.
2. Выбрать форму ведения бизнеса.
3. Определиться с налоговым режимом.
4. Выбрать правильные коды ОКВЭД.
5. Узнать, как получать оплату из-за рубежа.
6. Подготовиться к возможным вопросам от банка.
7. Понять, как защитить интеллектуальную собственность.

Теперь пройдемся по каждому пункту.

При регистрации ИТ-бизнеса рекомендации такие:

• самозанятость — работаете один, не являетесь посредником, у вас мало заказов, и доход за год не будет превышать 2,4 млн рублей;
• ООО — у вас есть партнеры по бизнесу, вы планируете привлекать инвестиции и нанимать большой штат сотрудников;
• ИП — во всех остальных случаях. Вы сможете нанимать сотрудников, но в качестве инвестиций вам будут доступны только займы.

Отталкивайтесь от нужд своего бизнеса. Если форма регистрации перестала вам подходить, вы можете ее изменить. Например, если раньше вы вели бизнес как ИП, но теперь планируете расширяться — можете в любой момент зарегистрировать юрлицо и открыть ИТ-компанию.

На НПД самая маленькая ставка: 4% — при работе с людьми без статуса ИП и 6% — при работе с юрлицами и ИП. На НПД не нужно вести отчетность и сдавать налоговую декларацию. Единственная обязанность — предоставлять чеки заказчикам, которые формируются через приложение «Мой налог». Что потом с ними делать, решают уже сами заказчики.

Главный минус этого спецрежима — после превышения оборота в 2,4 млн рублей придется платить НДФЛ либо налоги по ОСН, если вы ИП. А еще его нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

На ОСН сложная отчетность и больше налогов: налог на прибыль и НДС.

• если доход ИП или ООО меньше 265,8 млн рублей в 2024 году;
• не больше 130 сотрудников в штате.

Например, в Татарстане налоговая ставка на УСН «Доходы» может быть 1%. Применять ее могут ИТ-компании, которые ведут бизнес в городах с численностью населения до 7000 человек. По сути, это бизнес, зарегистрированный в Иннополисе. Чтобы воспользоваться льготой, даже не нужно быть резидентом особой экономической зоны с таким же названием.

На УСН нужно подавать налоговую декларацию и вести книгу учета расходов и доходов.

Автоматизация позволяет экономить на бухгалтерских услугах. Однако налоговые ставки по АУСН выше, чем по УСН: 8% c «Доходов» и 20% для объекта «Доходы минус расходы». Есть и ограничения:

• годовой лимит доходов — максимум 60 млн рублей;
• предельное число сотрудников — 5 человек.

• доход ИП до 60 млн рублей в год;
• количество сотрудников до 15.

На патенте самая простая отчетность: декларации нет, нужно только вести учет доходов.

Страховые взносы. Помимо самих налогов, на всех налоговых режимах, кроме НПД и АУСН, нужно платить страховые взносы.

Для ИТ-компаний подойдут такие коды ОКВЭД:

• 62.01 — разработка, тестирование поддержка ПО;
• 62.02 — консультативная деятельность и работа в отрасли ИТ-технологий: проектирование, планирование компьютерных систем;
• 62.09 — деятельность, связанная с технологиями и вычислительной техникой. Например, для восстановления ПК после сбоев, настройки ПК, установки ПО и других работ. То есть для всего, что не связано с разработкой и тестированием ПО и с консультациями;
• 62.02.1 — деятельность по планированию и проектированию компьютерных систем. Код может применяться для работы системного администратора;
• 62.02.4 — деятельность по подготовке компьютерных систем к эксплуатации;
• 62.02.13 — деятельность по сопровождению компьютерных систем;
• 63.11.1 — деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов. Подойдет компаниям, которые проектируют, разрабатывают и реализуют базы данных.

Чтобы получить шанс на включение вашей ИТ-компании в реестр аккредитованных Минцифры, эти коды могут быть как основными, так и дополнительными.

Допустим, ваша основная деятельность — разработки в области биотехнологий с основным кодом 72.11. И одновременно с этим вы проектируете собственные базы данных для хранения результатов исследований.

Тогда, чтобы претендовать на аккредитацию, укажите код 63.11.1 как дополнительный.

Внимательно отнеситесь к выбору кодов ОКВЭД. Если указать их некорректно, могут возникнуть трудности. Например, можно получить штраф от налоговой или блокировку операций банком.

ИП и ООО. Чтобы получать переводы в иностранной валюте, нужен валютный счет: долларовый для оплаты в долларах, евровый — для евро и так далее.

Все валютные операции ИП и ООО проходят валютный контроль — по закону проверку проводят банки. Если есть нарушения, они обязаны их зафиксировать и сообщить в Центробанк. Потом информация попадает в налоговую, и она может оштрафовать нарушителей. При очень грубых нарушениях — до 40% от суммы сделки.

Пока идет проверка, деньги лежат на транзитном счете и пользоваться ими не получится. Чтобы их перевели на валютный счет, обычно нужно предоставить в банк документы по переводу. Это могут быть, например, контракт, акты, инвойсы.

1. Экспортный — платят вам. Такой контракт нужно ставить на учет, когда сумма переводов от контрагента ожидается больше 10 млн рублей.
2. Импортный — платите вы. Если собираетесь переводить иностранцам за работу больше 3 млн рублей по контракту, нужно поставить на учет.

Следить за суммами по контрактам и офертам нужно самому ИП или компании.

Есть бизнесы, которые ищут способы не платить налоги или финансируют что-то нелегальное. Для этого незаконно выводят деньги и обналичивают. Для борьбы с незаконным выводом денег есть закон 115-ФЗ, он регулирует правила для компаний, ИП и физлиц в целях борьбы с отмыванием денег.

Если вы только открываете бизнес, у нас несколько советов:

1. Если у вас счет в Тинькофф Бизнесе, есть возможность заранее снизить вероятность вопросов. Для этого используйте сервис «Репутация»: это бесплатно и занимает не много времени. Банк подсветит важные показатели, покажет их рекомендуемую оценку и даст подробные советы по ее повышению. А в анкете вы можете рассказать об особенностях своей бизнес-модели и предоставить ссылки на информацию о работе бизнеса в интернете. Тогда банк сможет найти ответы на возникшие вопросы в анкете вместо того, чтобы запрашивать документы.
2. Если у банка появились вопросы, оставайтесь с ним на связи. Возможно, нужно будет всего лишь ответить на пару вопросов в чате или прислать декларацию. На это уходит минут пять. Цель вопросов — убедиться, что все в порядке: бизнес реальный, сделки не фиктивные, предприниматель или компания платит налоги. Многие проверки проходят без ограничений по счету, но помните, что иногда банк может приостановить операции, которые считает подозрительными.

Вот что можно порекомендовать при работе с фрилансерами, которых ИТ-бизнес привлекает для работ:

• если они самозанятые → при оплате их услуг со своего счета нужно делать пометку, что оплата идет самозанятому;
• если они физлица без статуса самозанятых → заключать договоры, оплачивать их услуги также со счета вместе со своевременной уплатой НДФЛ и страховых взносов.

В целом, рекомендуем оставаться с банком на связи и отвечать на вопросы.

Чтобы конкуренты не могли безнаказанно воспользоваться вашими разработками, нужно позаботиться о защите своих прав на компьютерные программы или мобильные приложения.

Если вы работаете как ИП и что-то разрабатываете по своей инициативе, то тут все понятно: созданный вами код ваш и ничей больше. Вы сами можете решать, как им распоряжаться: например, продать или разрешить пользоваться им бесплатно. Еще можете создать лицензию, то есть написать правила и ограничения на использование вашей программы. Разместить ее можно на своем сайте или сделать отдельный договор для каждого покупателя — все зависит от того, как и кому вы продаете программу.

Если заказчиком кода выступаете вы и его для вас делают сотрудники, которые работают в штате или по гражданско-правовому договору, позаботьтесь о том, чтобы они передали исключительное право на разработку вам.

Если человек работает у вас в штате, трудовой договор должен устанавливать обязанность по разработке программ, а техническое задание — ставить задачу на разработку конкретного кода.

Если для вас работает внешний фрилансер, то с ним можно заключить договор авторского заказа, предусматривающий передачу исключительного права.

Оформление документов нужно для того, чтобы вы получили права, а разработчики не могли продать код кому-то еще. Если этого не сделать, то разработчик может сказать, что создавал код у себя дома по вечерам, а вы тут ни при чем. Когда все документы сделаны и права у вас, то разработчик уже не сможет так сделать, а если сделает — попадет в суд и заплатит компенсацию.

В итоге люди ищут ваше приложение, а находят чужое. Трафик уходит, продажи падают. На этом история может не закончиться: другая компания может зарегистрировать это название на себя в Роспатенте и вообще запретить вам использовать название вашей программы. То, что вы придумали это название раньше, не поможет.

Чтобы такого не произошло, вы можете зарегистрировать название, логотип и дизайн как товарный знак. Тогда права на название будут принадлежать только вам. А если кто-то рискнет использовать такое же или похожее название, то у вас будут все основания для того, чтобы потребовать с конкурента компенсацию от 10 тысяч до 5 миллионов рублей или заставить его удалить свое приложение.

Правда, нужно быть готовым к тому, что процесс регистрации товарного знака небыстрый: в среднем он занимает 5—7 месяцев. А если ошибиться в документах, то еще дольше. Поэтому, если не уверены в своих силах и не знаете всего процесса, лучше поручить это специалистам — юристам по интеллектуальной собственности или патентным поверенным.