Релокация: как перевести бизнес в другую страну

Предприниматели и компании переносят бизнес в другие страны по разным причинам: расширить рынок, запустить новый проект, привлечь инвестиции, продолжить работу без санкций. Такой переезд называют релокацией. При этом можно закрыть бизнес в России или работать на две страны параллельно.

Инструкция по релокации зависит от конкретной страны и задач бизнеса. Если открыть офис ИТ-компании реально за день, то на перенос производства уйдут месяцы. В статье даем общий маршрут, как действовать.

Разобраться с релокацией помогали эксперты компании «МЭПЛЕКС» — юрист и директор компании Екатерина Новикова и юрист Денис Пашкеев.

Что такое релокация бизнеса

Релокация бизнеса — это перенос деятельности из одной страны в другую. Термин стал популярным в 2022 году, но и до этого предприниматели и компании переезжали в другие страны. Просто называли это иначе — выход на международный рынок, бизнес-эмиграция, смена юрисдикции.

Понятие релокации следует разделять с точки зрения права и бизнес-процессов.

С точки зрения права. Компания может подать документы в другую страну на смену регистрации. Если заявление одобрят, она станет иностранной — будет платить налоги, соблюдать законы и указывать реквизиты другой страны. Такую процедуру называют редомициляцией — она похожа на смену гражданства человека. Хотя формально в России компания будет ликвидирована, ее права и обязанности перейдут к новой компании за рубежом.

Однако не каждое государство принимает иностранные компании, или условия к бизнесу могут быть слишком строгими. Если нет закона о редомициляции, сменить «гражданство» бизнеса в этой стране нельзя. Придется регистрировать новую компанию. К тому же редомициляция не работает для ИП — им нужно получать статус ИП в другой стране еще раз.

Еще нужно учитывать, что формы ведения бизнеса в разных странах отличаются. Например, в России есть ООО, а в Казахстане вместо этого — ТОО. А в некоторых странах нет ИП, вместо них самозанятые.

Контент-агентство писало статьи для российских брендов. Запустить такой же бизнес в другой стране будет сложно. Даже если авторы смогут писать на чужом языке, придется еще учитывать юмор и культуру местных жителей. Да и не факт, что местные жители читают статьи в интернете, им может быть ближе видеоформат. Поэтому контент-агентство вряд ли сможет запуститься за рубежом без новых сотрудников и переосмысления подхода к контенту.

Иногда проще начать новый бизнес в другой стране, а прежний оставить в России — передать в управление или продолжать заниматься самим удаленно.

Какие возможны сценарии релокации

Может показаться, что релокация — это билет в одну сторону: бизнес продает все российские активы, закрывает счета, ликвидирует компанию и уезжает. Так тоже делают, но это не единственный сценарий, есть и другие варианты.

Зарегистрировать бизнес в другой стране, не меняя бизнес-модель. Такой вариант подходит ИП и небольшим компаниям, когда большинство контрагентов находятся за границей. По сути, собственники бизнеса меняют только юрисдикцию, а клиенты и источник дохода остаются прежними.

ИТ-компания разрабатывала приложения для клиентов из США. Из-за санкций им стало сложно принимать оплату от клиентов. Поэтому они решили закрыть компанию в России, переехать в Армению и там открыть бизнес. Ничего в работе не поменяли: сотрудники, процессы, цены плюс-минус остались прежними. Цены скорректировали с учетом специфики местного рынка, а также расходов на переезд и адаптацию.

Если у ИТ-компании есть постоянные клиенты и в России, можно зарегистрировать компанию за рубежом, например в Армении, и не закрывать в России, а продолжать вести бизнес на две страны.

Сложнее перевезти бизнес, если до этого не работали с зарубежными партнерами. Есть риск, что продукт или услуги компании не интересны в новой стране. Скопировать бизнес-модель точь-в-точь вряд ли получится — нужно адаптироваться под новые условия. Часто нужны годы, чтобы занять место на зарубежном рынке.

Открыть новый бизнес в другой стране. Такой вариант оптимален, если старый бизнес работает с российскими контрагентами или связан с Россией. Ведь в этой ситуации текущую бизнес-модель практически невозможно перенести в другую страну.

Но даже если запускать новое дело за рубежом, можно параллельно продолжать вести прежний бизнес в России.

Переехать формально. Можно открыть бизнес в другой стране ради иностранного счета и места регистрации. Сейчас так многие поступают, чтобы работать с зарубежными контрагентами без санкционного давления.

Например, закупить товар за границей сложно из-за ограничений SWIFT-переводов, поэтому компания открывает счет в иностранном банке. Это поможет платить и принимать оплату. При этом бизнес продолжает работать из России, и переезжать никому не нужно.

В такой ситуации надо обратить внимание, позволяют ли иностранные законы зарегистрировать компанию, но при этом работать из другой страны. Например, для регистрации бизнеса в ОАЭ надо обязательно арендовать помещение под офис. В Грузии же запустить процедуру регистрации ИП и даже счет в банке можно удаленно. Правда через два-три дня, когда примут документы, все равно придется ехать в банк на собеседование.

• проект инновационный;
• реализуем на практике;
• масштабируемый.

Чаще всего стартап-визы дают ИТ-проектам, потому что там проще придумать что-то инновационное. Но офлайн-бизнес тоже может соответствовать этому критерию. Например, парикмахерская для собак может решить, что у них будут трудиться люди с ограниченным возможностями, и упаковать эту идею в новую бизнес-концепцию. Принимающей стране выгодно, что появятся новые рабочие места для таких граждан.

Выбрать страну для ведения бизнеса

При выборе страны учитывайте такие факторы:

• свою бизнес-модель;
• налоговую нагрузку;
• стоимость жизни;
• личные предпочтения.

Компания делала творог в Барнауле и продавала в Сибири и Казахстане. Расстояние от производства до границы с Казахстаном — 600 км, проблем с транспортировкой творога не было. Вдруг основатель решил переехать в Турцию, так как ему нравится теплый климат. Если он будет делать творог в Турции, возить его до Сибири и Казахстана будет очень дорого. Придется искать новые рынки сбыта. С этой точки зрения ему было бы выгоднее переехать в Казахстан.

Онлайн-бизнесу выбирать страну для переезда гораздо проще. Например, ИТ-компании могут работать из любой точки мира. Главное, чтобы не возникло проблем с клиентами из-за разных часовых поясов.

Какой налог на прибыль платят в иностранных государствах

Законы можно найти на государственных сайтах, это открытая информация. Главная проблема — сложно самостоятельно разобраться в чужой системе права. Например, в Великобритании право построено на прецедентах — реальных жизненных ситуациях, поэтому и нет единых кодексов, как в России. Поэтому при изучении иностранных систем налогообложения лучше консультироваться с юристами.

Кроме налогов надо учитывать и иные местные расходы, например стоимость лицензии, взносы за сотрудников, размеры штрафов.

Компания зарегистрирована на Кипре, но участник пока остается налоговым резидентом России. Он платит налог с дивидендов по ставке 10% на Кипре, также ему начисляется налог по ставке 13% в России. Благодаря соглашению между странами учредитель заплатит в России только 3%: можно зачесть налог, уже уплаченный в другой стране.

Стоимость жизни. Этот фактор нужно учитывать, только если собственники бизнеса на самом деле переезжают, а не просто открывают счет за рубежом.

В России на 100 000 ₽ можно снимать квартиру, покупать еду и одежду. В Европе этой суммы недостаточно, если хочется сохранить привычный уровень жизни. Если российский бизнес переедет в Европу, а клиенты и цены останутся прежними — уровень жизни владельца бизнеса, скорее всего, значительно снизится. Чтобы хватало, придется поднимать цены. Вот только клиенты не поймут, почему цена выросла в два раза, а у других продавцов не изменилась.

Значит, если вы планируете работать со старыми клиентами на прежних условиях, лучше переезжать в страны с ценами, близкими к России. Например, это Казахстан, Армения, Грузия. Чтобы переехать в страны с высоким уровнем жизни, нужно менять бизнес-модель.

Личные предпочтения. Если планируете жить в другой стране, важно учесть климат, язык, государственное устройство, менталитет местных. Например, в Казахстане и Армении местные знают русский язык, и там похожая система государственных учреждений, законов, обычаев. Будет проще переехать и быстро возобновить работу.

В Турции и ОАЭ жизнь отличается от России сильнее: процесс адаптации займет больше времени. Скорее всего, на это уйдет несколько недель или месяцев.

Выбрать страну на расстоянии сложно. Чтобы разобраться с особенностями жизни и обстановкой, можно читать местные чаты, группы в соцсетях. Например, там можно спросить, как снять квартиру с собакой, есть ли русскоязычные школы для детей сотрудников, насколько хорошо местные говорят на русском или английском языке.

Получить разрешение на жизнь и работу

Просто так жить в другой стране нельзя, нужно получить разрешение на проживание.

Получить ВНЖ или его аналог. Чтобы легально жить в стране, нужна виза, ВНЖ — вид на жительство, ПМЖ — разрешение на постоянное место жительства или гражданство. Обычно эти статусы получают последовательно. Например, человек приехал по рабочей визе, потом получил ВНЖ, через пять лет — ПМЖ, а затем гражданство.

Условия получения ВНЖ или иного разрешения на проживание зависят от страны. В Турции, например, понадобится арендовать квартиру. А если переезжаете по стартап-визе, то с ней автоматически получаете ВНЖ.

Есть страны, где вначале нужно получить ВНЖ или его местный аналог, а только потом вам разрешат регистрировать бизнес и открывать счет в банке. Есть страны, где начать проще с регистрации ИП или компании, а затем с документами о регистрации бизнеса получать ВНЖ.

Если перевозите сотрудников в другую страну, им нужно оформить рабочую визу.

Срок для подачи уведомления зависит от вашего местонахождения, когда выдали ВНЖ или его аналог:

• были в России — 60 дней со дня выдачи;
• были не в России и в течение 60 дней со дня выдачи вернетесь в Россию — 60 дней со дня выдачи;
• были не в России, но в течение 60 дней в страну не приедете — 30 дней с момента въезда в страну.

Нюанс в том, что подать уведомление в МВД можно только из России: не получится отправить по почте или загрузить онлайн. Но можно оформить доверенность на представителя, который живет в России и сможет подать уведомление вместо вас.

Зарегистрировать бизнес

Чтобы зарегистрировать бизнес, надо выбрать форму ведения бизнеса, собрать документы и подать заявление в регистрирующий орган.

ИП или его аналог. Как и в России, за границей часто проще всего зарегистрировать ИП. В некоторых странах это можно сделать даже удаленно из России, например в Грузии, — правда, потом все равно придется приехать в банк на собеседование. Но ИП или его аналоги есть далеко не везде.

В ряде стран зарегистрировать ИП возможно, но лучше вести бизнес как компания. Например, в Турции и в Армении выгоднее открыть компанию. Важно проверять размеры налоговых ставок в стране, а потом выбирать форму бизнеса.

Компания. Ее зарегистрировать сложнее, список документов почти всегда больше. Могут быть другие требования к размеру уставного капитала: в России это минимум 10 000 ₽, а за границей бывает намного выше.

Учредителем иностранной компании может быть физлицо или компания.

Если учредитель — российская компания, это дает преемственность с бизнесом в России. Новая иностранная компания сможет работать с прежними контрагентами по уже заключенным договорам. Это хорошо, если ваши основные контрагенты из России.

Если же в планах развивать бизнес по-новому, искать местных партнеров, привлекать инвестиции и нанимать сотрудников за границей, сохранять преемственность не стоит. Лучше открыть новую компанию как физлицо. Для местного рынка компания без связи с Россией — это страховка от геополитических и санкционных рисков.

Филиал российской компании. Этот способ сложно назвать релокацией бизнеса, так как у филиала нет самостоятельности. Если у иностранного филиала будут долги, их будет выплачивать российская компания.

Еще одно ограничение — филиал получится открыть только в дружественных странах. Но сейчас неизвестно, как будет развиваться политическая и экономическая ситуация. Если вдруг санкции коснутся российской компании, филиал тоже пострадает.

Когда определились с формой бизнеса, надо подать документы в регистрирующий орган. Чаще регистрацией бизнеса занимается налоговая или Минюст. Узнать список документов можно на сайте государственного органа страны, в которую вы переезжаете.

Открыть счет в банке

Порядок действий такой: вначале открываете счет в иностранном банке, затем уведомляете налоговую в России.

Открыть счет в иностранном банке. Сначала важно изучить местные законы и особенности. В концепции «прийти и действовать по ситуации» есть опасность — в случае ошибки второго шанса может не быть.

Андрей зарегистрировал компанию в Германии, и теперь ему нужен расчетный счет. Он обратился в крупный государственный банк. Там попросили представить документы, подтверждающие доход. Таких документов у Андрея с собой не было, и ему отказали в открытии счета. Вся информация об отказах попадает в единые базы. Поэтому теперь из-за отказа в крупном банке шансы на открытие счета в других банках существенно снизились.

Этой ситуации можно было бы избежать, если бы Андрей до открытия счета проконсультировался с юристами.

• уведомить налоговую в течение 30 дней с момента открытия такого счета. Для граждан, включая ИП, этот срок действует, если в году открытия счета они намерены провести в РФ 183 дня и больше;
• ежегодно до 1 июня подавать отчет о движении денег — за предыдущий год, если в течение него пробыли в России от 183 дней;
• сообщать налоговой об изменении реквизитов счета.

ИП Ковалева открыла счет в Армении 10 августа 2022 года и в этом году собирается провести в РФ больше 183 дней. Ей надо сообщить об открытии счета в налоговую в течение 30 дней — до 10 сентября 2022 года. А до 1 июня 2023 — подать отчет о движении средств, если Ковалева действительно пробудет в РФ в 2022 году больше 183 дней.

ИП Ковалева открыла счет в Армении 10 августа 2022 года и собирается прожить там 199 дней в течение 2022 года. Значит, она может не подавать уведомления об открытии счета и оборотах по нему при условии, что реально проведет в Армении больше 183 дней в 2022 году.

Перевезти активы

Активы бизнеса в России — это деньги, интеллектуальная собственность и сотрудники. Что именно везти, решает бизнес. Можно вообще начать дело с нуля.

Деньги. Открывать новый бизнес — это риск. Бизнес может не взлететь, и тогда деньги сгорят. Поэтому обычно предприниматели и компании постепенно наполняют счета зарубежного бизнеса. В идеале бизнес развивается на заработанные им деньги или инвестиции.

Также в другой стране могут проверить происхождение денег — как компания или человек их заработали. Раскрыть источники может быть сложно, если деньги заработали в начале 2000-х, когда не было электронного учета. Если иностранное государство не сможет проверить, что деньги получили законно, то есть большой риск, что предпринимателю откажут в регистрации бизнеса.

Еще некоторые компании по политическим соображениям не станут работать с бизнесом, открытом на российские деньги. Но если деньги заработали не в России и сможете это подтвердить, скорее всего, проблем не будет.

Чтобы начать работать за границей, придется регистрировать все товарные знаки заново. Может выясниться, что в новой стране уже зарегистрированы похожие названия или логотип. Тогда придется выбрать другие.

Сотрудники. Обычно перевозят ключевых сотрудников — тех, кого сложно заменить. Дешевле оплатить им перелет и помочь с жильем, чем искать и обучать нового человека за границей.

Если сотрудники не готовы переезжать или у бизнеса нет возможности оплатить переезд, можно продолжить работу удаленно. Компания будет зарегистрирована за рубежом, а сотрудник будет работать удаленно из России. Как вариант, можно оформить перевод сотрудника от одного работодателя к другому — иностранному. Тогда надо будет разобраться с нюансами перевода зарплаты и уплатой налогов.

Если не закрывали бизнес в России, сотрудники могут остаться числиться в штате старой компании или ИП. В этом случае платить за него налоги и взносы можно как раньше.

Линейный персонал проще найти в другой стране среди местных жителей. Некоторые компании пользуются аутстаффингом — арендуют работников у агентства вместо найма в штат. Например, агентство предоставляет двух менеджеров склада. Они будут каждый день приходить и выполнять работу, но числиться в штате агентства.

Главное

1. Релокация — это перевод бизнеса в другую страну. Процесс состоит из двух частей: надо разобраться, как перевести бизнес юридически и как адаптировать бизнес-модель к работе в другой стране.
2. Можно перевезти бизнес, сотрудников, оборудование в другую страну полностью или только открыть офис, а работать из России. Схема зависит от целей бизнеса и законов выбранной страны.
3. Выбирать страну стоит по четырем параметрам: подходит ли она вашей бизнес-модели, какая там налоговая нагрузка, стоимость жизни и по личным предпочтениям.
4. Чтобы законно находиться в другой стране и работать, надо получать разрешение на проживание. Если получите разрешение на длительное проживание или второе гражданство, надо уведомить МВД.
5. Зарегистрировать бизнес за рубежом можно в формате ИП или компании. При этом учредителем компании может быть российская компания или физлицо. Учтите, что в другой стране формы бизнеса могут выглядеть иначе, чем в России.
6. Об открытии счета в иностранном банке надо уведомить российскую налоговую. А граждане РФ, проводящие в России более 183 дней в году, каждый год подают отчет о движении денег по зарубежным счетам. Российские компании тоже сдают такие отчеты.
7. После открытия бизнеса за рубежом предстоит перевезти активы. Обычно перевозят деньги, оформляют права на интеллектуальную собственность в другой стране и переводят ключевых сотрудников.