Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Вопрос-ответРедактор: Светлана Брылева

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Самозанятость — это специальный налоговый режим, а ИП — форма регистрации бизнеса

Сергей Скрябин

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

Читатель Александр спрашивает: «Я делаю мебель на заказ, хочу зарегистрировать бизнес — стать ИП или самозанятым. Чем отличается самозанятый от ИП?»

Самозанятость — налоговый режим, а ИП — статус физлица

Сравнивать ИП и самозанятость с точки зрения закона некорректно. Индивидуальный предприниматель — это статус человека. А самозанятость или налог на профессиональный доход, НПД — это специальный налоговый режим.

Работать на НПД могут ИП и физлица без такого статуса. В то же время ИП может выбрать другой налоговый режим для ведения бизнеса, а человек без статуса ИП — нет.

Для самозанятости нужно, чтобы бизнес подходил под ограничения — они одинаковые и для предпринимателей, и для людей без статуса ИП. Например, на НПД нельзя перепродавать товары и нанимать работников, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Разница между самозанятым ИП и физлицом без этого статуса — в возможностях. У предпринимателя их больше.

Самозанятые-физлица могут принимать оплату только наличными или переводом по номеру карты или реквизитам счета.

Самозанятые ИП могут принимать оплату наличными или открыть расчетный счет и подключить эквайринг, то есть принимать платежи от покупателей через форму на сайте или офлайн через терминал — ограничений нет.

Совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами нельзя. К примеру, если ИП на упрощенной системе налогообложения, УСН, перепродает украшения, не получится стать самозанятым и заниматься репетиторством. Для этого нужно или отказаться от УСН, или облагать доходы от занятий с учениками по упрощенке.

У ИП больше возможностей для бизнеса, но и требований тоже больше

В отличие от самозанятого физлица без статуса ИП, предприниматель может выбрать подходящий налоговый режим — патент, упрощенную или основную систему налогообложения, ОСН. Это дает больше возможностей для работы и развития бизнеса, но и требований на этих режимах тоже больше.

Рассмотрим разницу между ИП на других налоговых режимах и физлицами и предпринимателями на НПД. Упрощенно будем называть их ИП и самозанятыми.

Вот в чем основные отличия:

  1. Вид деятельности.
  2. Годовой доход.
  3. Сотрудники.
  4. Страховые взносы.
  5. Отчетность.
  6. Онлайн-касса.

Разберем каждый пункт более подробно.

Вид деятельности. Самозанятые могут продавать товары собственного производства, самостоятельно оказывать услуги или выполнять работы. Можно покупать материалы и делать мебель. А вот покупать готовую мебель и перепродавать ее не получится.

ИП могут заниматься любым видом деятельности, который разрешен для выбранного налогового режима. Например, на патенте нельзя заниматься оптовой торговлей, а на УСН и ОСН — можно.

Годовой доход. У самозанятых годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей в год. Если человек заработал больше этой суммы, придется регистрироваться как ИП и выбирать подходящий налоговый режим.

У ИП лимит годового дохода зависит от системы налогообложения. Например, в 2022 году ИП на УСН могут зарабатывать до 219,2 млн рублей в год, на патенте — до 60 млн рублей в год, на ОСН — нет ограничений по доходу.

Сотрудники. Самозанятым физлицам без статуса ИП нельзя нанимать сотрудников в штат, но можно привлечь помощников по договору ГПХ.

ИП может нанять сотрудников в штат, их количество зависит от системы налогообложения. В 2022 году ИП на УСН могут нанять до 130 сотрудников, на патенте — до 15, на ОСН — нет ограничений.

Страховые взносы за себя. Самозанятые не обязаны платить страховые взносы за себя, но могут делать это по желанию.

ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД и АУСН, должны платить страховые взносы за себя, даже если не вели предпринимательскую деятельность и не получали доход. В 2022 году сумму взносов — 43 211 ₽, в 2023 — 45 842 ₽.

Отчетность. У самозанятых нет никакой отчетности. Единственное, что им нужно делать — выдавать чеки клиентам через приложение «Мой налог».

У ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД, есть отчетность перед налоговой.

ИП на УСН раз в год сдают декларацию и ведут книгу учета доходов и расходов — КУДиР.

У ИП на ОСН больше отчетности: декларации 3-НДФЛ и по НДС, КУДиР и книги покупок и продаж.

На патенте нужно вести книгу учета доходов.

Онлайн-касса. Самозанятым не нужна онлайн-касса, они вносят сведения о доходах в приложение «Мой налог».

Практически все ИП на ОСН, УСН и патенте должны пользоваться онлайн-кассой при расчетах с физлицами, представителями компаний и ИП, если они платят наличными или картой. Онлайн-касса фискализирует расчеты с покупателями и передает информацию в налоговую.

Loading...

Поделитесь статьей

Сейчас читают

Читайте наш Telegram и будьте в курсе событий бизнесаЧитайте наш Telegram и будьте в курсе событий бизнеса
Читайте наш Telegram и будьте в курсе событий бизнеса

Разборы юристов, полезные статьи о бизнесе и личный опыт предпринимателей

Читать Telegram