Будьте в курсе событий бизнеса
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее
Зависит от налогового режима. На УСН — надо будет заплатить взносы, на патенте — налог и взносы, а на НПД ничего платить не надо
Эксперт по праву
Читательница Виктория спрашивает: «Зарегистрировала ИП, но пока доходов нет. Сотрудников не нанимала. Если до конца года доходы так и не появятся, мне придется платить налоги и взносы или нет?»
Чаще всего начинающие предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения, патент или налог на профессиональный доход.
Если доходов нет, на УСН и НПД налог с дохода платить не нужно, а на патенте нужно, если не отозвали заявление на патент.
Ситуация со страховыми взносами тоже различается: на УСН и патенте их обязательно надо платить, а на НПД — нет.
Если у ИП на УСН не было дохода, налог платить не надо. А фиксированные страховые взносы платят независимо от того, есть доход или нет.
В 2022 году это 43 211 ₽:
Если зарегистрировали ИП внутри года, размер взносов надо уменьшить пропорционально календарным дням с даты регистрации и по 31 декабря. Рассчитать фиксированные взносы за определенный период можно на сайте налоговой службы.
Например, вы зарегистрировали ИП 21 января 2022 года. Рассчитаем сумму фиксированных страховых взносов за этот год.
По расчету на сайте налоговой службы получается, что за период с 21 января по 31 декабря 2022 года надо заплатить 40 888 ₽ обязательных страховых взносов.
Заплатить взносы надо не позднее 31 декабря текущего года. За каждый день просрочки налоговая начисляет пени. Если не заплатить страховые взносы по требованию налоговой, могут заблокировать счета ИП.
Не платить страховые взносы за себя, если нет дохода, ИП может в таких случаях:
ИП на УСН обязаны подавать налоговую декларацию, даже если не ведут никакой деятельности. Туда вносят нулевые доходы и уплаченные страховые взносы. Срок сдачи декларации в налоговую — до 30 апреля следующего года. Например, декларацию за 2021 год надо подать до 30 апреля 2022 года.
ИП на патенте платит налог и страховые взносы независимо от того, ведет деятельность или нет.
Если вы подали заявление на патент, заплатили только часть и не отозвали его, даже при отсутствии дохода придется платить налог за всё время действия патента.
ИП на патенте платят фиксированные страховые взносы — 43 211 ₽ в 2022 году — и дополнительные взносы на пенсионное страхование. Их считают так: 1% от потенциального дохода свыше 300 000 ₽.
Например, патент на год стоит 20 000 ₽.
Дополнительные взносы = 1% × (20 000 ₽ / 0,06 − 300 000 ₽) = 333 ₽ в год.
Всего: 43 211 ₽ + 333 ₽ = 43 544 ₽ в год.
Декларацию на патенте подавать не надо.
С налогом на доходы все просто: нет дохода — не надо платить налог.
Платить фиксированные страховые взносы на НПД не обязательно. Но если ИП-самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать по собственному желанию.
Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.
Поблагодарите покупателя за оставленный отзыв, а если есть возможность — посоветуйте товар в дополнение к купленному
CRM-маркетолог работает с данными о клиентах и помогает увеличить продажи за счет грамотной коммуникации
Нужно, только если вы открыли расчетный счет за рубежом