Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Бизнес с нуляРедактор: Алина Соломенникова

Статус малого предприятия: что это значит и какие преимущества дает

С экспертом по праву разбираемся, что значит статус малого бизнеса и какие преимущества он дает для предпринимателей и организаций

Евгений Бельский

Евгений Бельский

Эксперт по праву

К малым предприятиям относятся все компании и ИП с доходом до 800 млн рублей в год и численностью персонала до 100 человек. Каждое из них может получить поддержку на развитие от государства: налоговые льготы, субсидии, помощь с выходом на иностранные рынки.

Какой бизнес считается малым

Малый бизнес — это компании и ИП из Единого реестра налоговой службы с пометкой «Микропредприятие» и «Малое предприятие».

В этот список попадает любой бизнес, который подходит по параметрам: доход за предыдущий год — до 800 млн рублей, а среднесписочная численность персонала — не более 100 сотрудников.

Налоговая автоматически вносит подходящие компании и ИП в реестр малого и среднего предпринимательства на основании отчетности бизнеса. Подавать заявление не нужно.

Малое предприятие в Едином реестре налоговой
Отметка о статусе предприятия в Едином реестре налоговой

Проверить статус предприятия можно по названию компании или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН, ОГРН, ОГРНИП. В реестре ИП тоже считается предприятием. Подробная инструкция есть в статье.

В чем разница малого и микропредприятия

Налоговая ранжирует бизнес по двум критериям за предыдущий год:

  1. Годовому доходу.
  2. Среднесписочной численности сотрудников.

Если компания или ИП не соответствуют хотя бы одному из критериев малого или микропредприятия, они переходят в статус предприятия среднего бизнеса.

МикропредприятиеМалое предприятие
Годовой доходДо 120 млн рублейСвыше 120 до 800 млн рублей
Среднесписочная численность персонала за годДо 15 сотрудниковСвыше 15 до 100 сотрудников

Годовой доход. Здесь все просто. Налоговая учитывает данные из декларации или иных сведений, которые у нее есть.

Среднесписочная численность сотрудников (ССЧ). Эти данные есть в расчете по страховым взносам, но иногда их нужно отслеживать отдельно. Следить за ССЧ есть смысл, если количество сотрудников у работодателя в течение года приближается к пороговым значениям. Например, у микропредприятия 14—16 человек в штате или у малого предприятия 98—101 сотрудников.

Рассчитать ССЧ можно в онлайн-калькуляторах.

На малом предприятии с января 2023 года работал 101 человек. С 1 июля — 97, в сентябре — 98, а с 1 октября — 96.

ССЧ за 2023 год = 98,8.

Если к концу 2024 года компания наймет больше сотрудников, показатель ССЧ может превысить порог — и компания потеряет статус малого предприятия.

Расчет среднесписочной численности для малого предприятия
Пример расчета среднесписочной численности сотрудников на малом предприятии

Для ООО есть дополнительное условие для внесения в реестр — минимум 51% уставного капитала должен принадлежать людям или другим средним, малым и микропредприятиям из реестра.

Есть два ООО — «Мир» и «Сюрприз». У обоих доход 500 млн рублей и 80 сотрудников в штате. Оба подходят под критерии малого предприятия.

В ООО «Мир» все учредители — люди, а не другие компании. Здесь все в порядке: компания соблюдает условие и получает статус малого предприятия. В ООО «Сюрприз» 60% уставного капитала принадлежат крупной корпорации. Оно не получит статус малого предприятия, даже когда проходит по годовой выручке и численности сотрудников.

Налоговая пополняет реестр МСП каждый месяц десятого числа, а вот исключает из него раз в год — 10 июля. Если компания зарегистрировалась в мае 2023 года, она попадет в реестр в следующем месяце — 10 июня.

Если к декабрю 2023 года она наймет более 100 сотрудников, превысит доход или больше 49% ее уставного капитала станут принадлежать крупной корпорации, налоговая исключит ее из реестра только 10 июля 2024 года. Все это время компания будет по-прежнему в статусе малого предприятия.

Какие преимущества дает статус малого и микропредприятия

Для малых и микропредприятий у государства есть льготы. Для большинства льгот эти статусы равнозначны. Все, что действует для малого предприятия, работает и для микро.

Плюсы предприятия малого бизнеса

Льготы по налогам. Регионы снижают ставку налога в некоторых сферах для малого бизнеса на УСН или патенте. Иногда можно и вовсе не платить налог в первые два года после регистрации ИП.

Узнать о пониженных ставках можно на сайте налоговой службы: на странице о выбранной системе налогообложения — УСН или патенте.

Льготы по страховым взносам. Для малого бизнеса действует пониженный тариф страховых взносов с выплат сотрудникам.

В пределах одного федерального МРОТВ части, превышающей федеральный МРОТ
Совокупный тариф страховых взносов с ежемесячных выплат работнику30%15%

С 1 января 2023 года федеральный МРОТ — 16 242 ₽.

Сотрудник ИП получает зарплату 30 000 ₽. С 16 242 ₽ ИП заплатит 30% взносов — 4873 ₽. С оставшейся части 13 758 ₽ — только 15%, то есть 2064 ₽. Всего за сотрудника ИП отдаст 6937 ₽ страховых взносов.

Крупный бизнес заплатил бы за этого сотрудника 9000 ₽ страховых взносов по общему тарифу — 30%.

Льготы по работе с наличными. ИП и ООО могут хранить любой объем наличных без сдачи в банк, а ИП дополнительно вправе работать без кассовой книги и кассовых документов. Это позволяет уменьшить количество бумаг.

Льготы при найме персонала. Малый бизнес может заключать с сотрудниками срочные трудовые договоры, даже если у работы постоянный характер. Это право есть у ИП и ООО с численностью работников до 35 человек, а в рознице, общепите, бытовых услугах — до 20 человек. Расстаться с человеком, срок договора с которым подошел к концу, намного проще, чем с нанятым по бессрочному договору.

Если микропредприятие нанимает сотрудника по типовому трудовому договору, ему не нужно утверждать локальные нормативные акты. Например, обязательное для других работодателей положение о внутреннем трудовом распорядке. Это упрощает делопроизводство и удобно, если в компании или у ИП работает до пяти человек.

Наем персонала для малых предприятий в 2021 году

Упрощенный бухучет. Все малые предприятия из реестра МСП, кроме перечисленных в законе 409-ФЗ о бухгалтерском учете, могут вести упрощенный бухучет.

Льготный лизинг оборудования. ИП и ООО, которые присутствуют в реестре, а также зарегистрированы минимум 1 год назад, могут брать оборудование в лизинг на выгодных условиях:

  • аванс от 10% или 0%, если дается 30-процентное поручительство региональной гарантийной организации;
  • эффективная ставка для отечественного оборудования — 6%, для иностранного — 8%;
  • срок договора — от 2 до 7 лет;
  • сумма финансирования — от 500 тысяч до 50 млн рублей;
  • удорожание в год не более 4,61%;
  • без комиссий.

Это помогает малому бизнесу существенно сэкономить на аренде техники и оборудования с последующим выкупом предмета лизинга.

Кредитные каникулы. Правительство продлило на 2023 год срок обращения за кредитными каникулами. Они позволяют:

  • уменьшить размер ежемесячного платежа;
  • взять отсрочку по кредиту на срок до 6 месяцев.

Воспользоваться льготой может бизнес из отраслей, пострадавших от санкций, у которого уже есть кредит или ипотека. Для этого достаточно обратиться в банк, где для заемщика подберут подходящее решение.

Субсидии из регионального бюджета. Регионы предлагают финансовую поддержку малому бизнесу на разные цели. Перечень целей и суммы зависят от региона. Например, в Москве выделяют до 700 тысяч рублей на продвижение товаров на маркетплейсах и до 1 млн рублей на бизнес по франшизе.

Выгода в том, что бизнес получает деньги безвозмездно — не надо платить проценты или возвращать. Но есть условие: если потратить деньги не на то, на что их выдали, их придется вернуть. Например, ИП взял 500 тысяч на участие в выставке, а вместо этого купил смартфоны менеджерам.

Узнать о субсидиях можно в региональном центре поддержки малого бизнеса.

Преимущество при участии в госзакупках. Госучреждения должны закупать у малого бизнеса как минимум 25% годового объема закупок. Поэтому часть госзакупок доступна только для малого бизнеса. Крупные компании участвовать в них не могут.

В закупках для малого бизнеса действуют и другие льготы — срок расчета с победителем вдвое короче. Заказчики обязаны оплатить заказ в течение 7 дней.

Льготная аренда недвижимости. Малый бизнес может арендовать со скидкой федеральную, региональную или муниципальную недвижимость. Например, помещение для офиса, производства или склада.

В первые три года аренды бизнес платит только часть от арендной платы:

  • 40% от аренды в первый год;
  • 60% от аренды во второй год;
  • 80% от аренды в третий год;
  • дальше — в полном объеме.

Для льготной аренды есть условие — бизнес должен заключить аренду минимум на пять лет.

Право выкупа имущества. ООО и ИП могут выкупить у города или региона имущество после двух лет аренды, даже если собственник изначально не собирался его продавать. Например, оборудование, машины, инструменты, земельные участки, здания. Выкупить можно в рассрочку на пять лет с процентами по ⅓ ключевой ставки ЦБ.

Правовая поддержка. Региональные центры поддержки бизнеса проводят бесплатные тренинги, индивидуальные консультации, презентации по экономике, налогам и праву. Это позволяет бизнесу сэкономить на консалтинге. Также есть услуги бесплатного анализа рынка, оценки конкурентов и расчета бизнес-планов.

Узнать расписание ближайших тренингов можно на сайте Бизнес-навигатора от Корпорации МСП.

Тренинги для малых предприятий в 2021 году
В календаре собраны сразу все мероприятия в разных регионах России. Можно искать тренинги по регионам, тематикам и формату

Поддержка экспорта. Российский экспортный центр предлагает помощь малому бизнесу в выходе на иностранные рынки:

  • выдает субсидии;
  • оплачивает участие в выставках;
  • помогает с онлайн-экспортом через крупнейшие иностранные маркетплейсы.

Бизнес экономит на маркетинге и продвижении товаров и услуг на зарубежных рынках. Узнать о мерах поддержки можно на сайте РЭЦ или на сайте центра поддержки экспорта в вашем регионе.

Кто занимается поддержкой малого бизнеса

Получить поддержку можно на федеральном и региональном уровне.

На федеральном уровне этим занимается Корпорация развития малого и среднего предпринимательства — МСП.

На региональном — местное ведомство. Называться оно может по-разному. Например, в Москве — Департамент предпринимательства и инновационного развития, а в Санкт-Петербурге — Центр развития и поддержки предпринимательства.

Узнать, кто отвечает за поддержку малого бизнеса в вашем регионе, можно через поиск в интернете.

Поддержка предприятий малого бизнеса в регионе
Найти сайт вашего регионального ведомства можно поисковым запросом «центр поддержки малого бизнеса [название региона]»

Искать меры федеральной поддержки удобно через Бизнес-навигатор. На сайте можно найти недвижимость для аренды, календарь бесплатных мероприятий и другие возможности для развития бизнеса.

Поиск федеральной поддержки малого бизнеса
Выберите слева категорию, чтобы увидеть весь список услуг по поддержке бизнеса в этом направлении

В декабре 2022 года Министерство экономического развития совместно с МСП запустили Цифровую платформу, где малый бизнес может получить более 250 видов услуг. Например, узнать рейтинг бизнеса, получить доступ к закупкам, проверить контрагентов или заполнить заявку на финансовую поддержку в упрощенном виде.

Цифровой профиль поможет малому бизнесу подобрать и использовать необходимые в каждом конкретном случае меры поддержки.

Что важно запомнить

  1. Малый бизнес — это ООО и ИП из реестра налоговой с пометкой «Малое предприятие» или «Микропредприятие».
  2. Критерии микропредприятия — годовой доход до 120 млн рублей и среднесписочная численность сотрудников до 15 человек.
  3. Критерии малого предприятия — годовой доход свыше 120 до 800 млн рублей и среднесписочная численность сотрудников свыше 15 до 100 человек.
  4. Государство дает льготы для малого бизнеса: по налогам и страховым взносам, при найме персонала, при работе с наличными. Предлагает меры финансовой, имущественной, правовой поддержки, а также помощь при выходе на экспорт.
  5. Получить поддержку можно на федеральном и региональном уровне. На федеральном за это отвечает Корпорация развития малого и среднего предпринимательства, в регионах — региональные центры поддержки малого бизнеса.

Читайте новости в Telegram Бизнес-секретов

Анонсы мероприятий, ответы от юристов и полезные статьи о бизнесе

Читать Telegram
Телеграм Бизнес-секретов
Телеграм Бизнес-секретов
Телеграм Бизнес-секретов

Сейчас читают