Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 ₽

Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 ₽

Подробнее
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник

Статус малого предприятия: какие преимущества дает


С экспертом по праву разбираемся, что значит статус малого бизнеса


Евгений Бельский

Евгений Бельский

Эксперт по праву

К малым предприятиям относятся все компании и ИП с доходом до 800 млн рублей в год и численностью персонала до 100 человек. Каждое из них может получить поддержку от государства: налоговые льготы, субсидии, помощь с выходом на иностранные рынки.

Какой бизнес считается малым

Малый бизнес — это компании и ИП из Единого реестра налоговой службы с пометкой «Микропредприятие» и «Малое предприятие».

В список попадает бизнес, который подходит по параметрам: доход за предыдущий год — до 800 млн рублей, а среднесписочная численность персонала — не более 100 сотрудников.

Налоговая ежемесячно автоматически вносит подходящие компании и ИП в реестр малого и среднего предпринимательства на основании отчетности бизнеса. Подавать заявление не нужно.

Отметка о статусе предприятия в Едином реестре налоговой

Проверить статус предприятия можно по названию компании или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН, ОГРН, ОГРНИП. В реестре ИП тоже считается предприятием. Подробная инструкция — в статье.

В чем разница малого и микропредприятия

Налоговая ранжирует бизнес по двум критериям за предыдущий год:

  1. Годовому доходу.
  2. Среднесписочной численности сотрудников.

Если компания или ИП не соответствуют хотя бы одному из них, они переходят в статус среднего предприятия.

МикропредприятиеМалое предприятие
Годовой доходДо 120 млн рублейСвыше 120 до 800 млн рублей
Среднесписочная численность персоналаДо 15 сотрудниковОт 16 до 100 сотрудников

Годовой доход. Здесь все просто. Налоговая учитывает данные из декларации или иных сведений, которые у нее есть.

Среднесписочная численность сотрудников, ССЧ. Эти данные есть в расчете по страховым взносам. Следить за ССЧ есть смысл, когда количество сотрудников у работодателя в течение года приближается к пороговым значениям. Например, у микропредприятия 14—16 человек в штате или у малого предприятия 98—101 сотрудников.

Рассчитать ССЧ можно в онлайн-калькуляторах.

На малом предприятии с января 2024 года работал 101 человек. С 1 июля — 97, в сентябре — 98, а с 1 октября — 96.

ССЧ за 2024 год = 98,8.

Если к концу 2025 года компания наймет больше сотрудников, показатель ССЧ может превысить порог — и компания в 2026 году потеряет статус малого предприятия.

Для ООО есть дополнительное условие для внесения в реестр МСП — минимум 51% уставного капитала должен принадлежать людям или другим средним, малым и микропредприятиям из реестра.

Есть два ООО — «Мир» и «Сюрприз». У обоих доход 500 млн рублей и 80 сотрудников в штате. Оба подходят под критерии малого предприятия.

В ООО «Мир» все участники — люди. Здесь все в порядке: компания соблюдает условие и получает статус малого предприятия. В ООО «Сюрприз» 60% уставного капитала принадлежат крупной корпорации. Оно не получит статус малого предприятия, даже когда проходит по годовой выручке и численности сотрудников.

Налоговая пополняет реестр МСП каждый месяц десятого числа, а вот исключает из него раз в год — 10 июля следующего года. Если компания зарегистрировалась в мае 2024 года, она попадет в реестр в следующем месяце — 10 июня.

Если к декабрю 2024 года она наймет более 100 сотрудников, превысит доход или 50 и более процентов ее уставного капитала станут принадлежать крупной корпорации, налоговая исключит ее из реестра только 10 июля 2025 года. Все это время компания будет по-прежнему в статусе малого предприятия.

Какие преимущества дает статус малого и микропредприятия

Для малых и микропредприятий у государства есть одинаковые льготы. Все, что действует для малого предприятия, работает и для микро.

Основные меры государственной поддержки бизнеса

Льготы по налогам. Регионы снижают ставку налога в некоторых сферах для малого бизнеса на УСН или патенте. Иногда можно и вовсе не платить налог в первые два года после регистрации ИП.

Узнать о пониженных ставках можно на сайте налоговой службы: на странице о выбранной системе налогообложения — УСН или патенте.

Льготы по страховым взносам. Для малого бизнеса действует пониженный тариф страховых взносов с выплат сотрудникам.

В пределах федерального МРОТВ части, превышающей федеральный МРОТ
Единый тариф страховых взносов с ежемесячных выплат работнику30%15%

С 1 января 2024 года федеральный МРОТ — 19 242 ₽.

Сотрудник ИП получает зарплату 30 000 ₽. С 19 242 ₽ ИП заплатит 30% взносов — 5772,6 ₽. С оставшейся части 10 758 ₽ — только 15%, то есть 1613,7 ₽. Всего за сотрудника ИП перечислит в бюджет 7386,3 ₽ страховых взносов.

Крупный бизнес заплатил бы за этого сотрудника 9000 ₽ страховых взносов по общему тарифу — 30%.

Льготы по работе с наличными. ИП и ООО из числа малых предприятий могут хранить любой объем наличных без сдачи в банк, а ИП дополнительно вправе работать без кассовой книги и кассовых документов. Это позволяет уменьшить количество бумаг.

Льготы при найме персонала. Малый бизнес может заключать с сотрудниками срочные трудовые договоры независимо от характера работы. Это право есть у ИП и ООО с численностью работников до 35 человек, а в рознице, общепите, бытовых услугах — до 20 человек. Расстаться с человеком, срок договора с которым подошел к концу, намного проще, чем с нанятым по бессрочному договору.

Если микропредприятие нанимает сотрудника по типовому трудовому договору, ему не нужно утверждать локальные нормативные акты. Например, обязательное для других работодателей положение о внутреннем трудовом распорядке. Это упрощает делопроизводство и удобно, если в компании или у ИП работает до пяти человек.

Условия для малого бизнеса при найме персонала

Упрощенный бухучет. Все малые предприятия из реестра МСП, кроме перечисленных в законе № 409-ФЗ о бухгалтерском учете, могут вести упрощенный бухучет.

Льготный лизинг оборудования. ИП и ООО, которые присутствуют в реестре, а также зарегистрированы минимум 1 год назад, могут брать оборудование в лизинг на выгодных условиях:

  • аванс от 10% или 0%, если дается 30-процентное поручительство региональной гарантийной организации;
  • эффективная ставка для отечественного оборудования — 6%, для иностранного — 8%;
  • срок договора — от 2 до 7 лет;
  • сумма финансирования — от 500 тысяч до 50 млн рублей;
  • удорожание в год не более 4,61%;
  • без комиссий.

Это помогает малому бизнесу существенно сэкономить на аренде техники и оборудования с последующим выкупом предмета лизинга.

Кредитные каникулы. Летом 2024 года по поручению президента власти должны разработать и принять закон, который позволит некрупному бизнесу право раз в пять лет оформлять кредитные каникулы на срок до шести месяцев без ухудшения кредитной истории. Это поможет предпринимателям избежать просрочки и штрафов за нее со стороны банка, если у компании или ИП временно упали доходы и бизнес не может дальше платить.

Субсидии из регионального бюджета. Регионы предлагают финансовую поддержку малому бизнесу на разные цели. Перечень целей и суммы зависят от региона. Например, в Москве выделяют до 10 млн рублей на обучение сотрудников.

Выгода в том, что бизнес получает деньги безвозмездно — не надо платить проценты или возвращать их. Но есть условие: если потратить деньги на другие цели, их придется вернуть. Например, ИП взял 500 тысяч на участие в выставке, а вместо этого купил смартфоны менеджерам.

Узнать о субсидиях можно в региональном центре поддержки малого бизнеса.

Преимущество при участии в госзакупках. Госучреждения должны приобретать у малого бизнеса минимум 25% годового объема закупок. Поэтому часть госзакупок доступна только для малого бизнеса. Крупные компании участвовать в них не могут.

В закупках для малого бизнеса действуют и другие льготы — срок расчета с победителем тендера вдвое короче. Заказчики обязаны оплатить заказ в течение 7 дней.

Льготная аренда недвижимости. Малый бизнес может арендовать со скидкой федеральную, региональную или муниципальную недвижимость. Например, помещение для офиса, производства или склада.

В первые три года аренды федеральной недвижимости бизнес платит:

  • 40% от аренды в первый год;
  • 60% от аренды во второй год;
  • 80% от аренды в третий год;
  • дальше — полную сумму.

Для льготной аренды есть условие — бизнес должен заключить договор минимум на пять лет.

Преимущественное право выкупа имущества. ООО и ИП могут выкупить у города или региона имущество после одного года аренды. Например, оборудование, машины, инструменты, земельные участки, здания. Выкупить можно в рассрочку на пять лет или три года с процентами по ⅓ ключевой ставки ЦБ.

Правовая поддержка. Региональные центры поддержки малого бизнеса предлагают менторство и акселерацию, проводят семинары, дают доступ к бесплатным видеолекциям, например по экономике, налогам и праву. Это позволяет бизнесу сэкономить на консалтинге. Также есть услуги бесплатного анализа рынка, оценки конкурентов и расчета бизнес-планов.

Поддержка экспорта. Российский экспортный центр предлагает помощь малому бизнесу в выходе на иностранные рынки:

  • выдает субсидии;
  • оплачивает участие в выставках;
  • помогает с онлайн-экспортом через крупнейшие иностранные маркетплейсы.

Бизнес экономит на маркетинге и продвижении товаров, работ или услуг на зарубежных рынках. Узнать о мерах поддержки можно на сайте РЭЦ или на сайте центра поддержки экспорта в вашем регионе.

Низкие штрафы. Для малых предприятий административные штрафы сильно ниже, чем для средних и крупных. Если в норме КоАП есть штраф именно для ИП, а не для должностного лица, малому предприятию назначают такой же. Если специального штрафа для ИП нет, а упоминаются должностные лица и организации или только организации, штраф для малого предприятия — 50% суммы для организаций.

Кто занимается поддержкой малого бизнеса

Получить поддержку можно на федеральном и региональном уровне.

На федеральном уровне этим занимается Корпорация развития малого и среднего предпринимательства — МСП.

На региональном — местное ведомство. Называться оно может по-разному. Например, в Москве — Департамент предпринимательства и инновационного развития, а в Санкт-Петербурге — Центр развития и поддержки предпринимательства.

Узнать, кто отвечает за поддержку малого бизнеса в вашем регионе, можно через поиск в интернете.

Найти сайт вашего регионального ведомства можно поисковым запросом «центр поддержки малого бизнеса [название региона]»

Еще искать меры поддержки можно на цифровой платформе МСП, где малый бизнес может получить более 250 видов услуг. Например, узнать рейтинг бизнеса, получить доступ к закупкам, проверить контрагентов или заполнить заявку на финансовую поддержку в упрощенном виде. Цифровой профиль поможет малому бизнесу подобрать и использовать необходимые в каждом конкретном случае меры поддержки.

Цифровой профиль поможет малому бизнесу подобрать и использовать необходимые в каждом конкретном случае меры поддержки.

Что важно запомнить

  1. Малый бизнес — это ООО и ИП из реестра налоговой службы с пометкой «Малое предприятие» или «Микропредприятие».
  2. Критерии микропредприятия — доход за предыдущий год до 120 млн рублей и среднесписочная численность сотрудников до 15 человек.
  3. Критерии малого предприятия — доход за предыдущий год свыше 120 до 800 млн рублей и среднесписочная численность сотрудников свыше 15 до 100 человек.
  4. Государство дает льготы для малого бизнеса: по налогам и страховым взносам, при найме персонала, при работе с наличными. Предлагает меры финансовой, имущественной, правовой поддержки, а также помощь при выходе на экспорт.
  5. Получить поддержку можно на федеральном и региональном уровне. На федеральном за это отвечает Корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства, в регионах — региональные центры поддержки малого бизнеса.
Бизнес-секреты: новости, анонсы событий, советы предпринимателей

Телеграм-канал: 59 808 читателей

Бизнес-секреты: новости, анонсы событий, советы предпринимателей

Подписаться

АО «Тинькофф Банк», лицензия №2673

Алина Соломенникова
Алина Соломенникова

Какие льготы и помощь для бизнеса вы получали по программам поддержки?


Больше по теме

Как заполнить форму КНД 1112021 для уменьшения патента на страховые взносы

Если у ИП на патенте нет сотрудников, он может вообще не платить налог. А ИП с сотрудниками может уменьшить стоимость патента максимум наполовину. Разбираем, как подать документы на вычет

Новости