Как ИТ-компаниям попасть в реестр отечественного ПО и что он дает

Чтобы освободиться от НДС и получить право продавать ПО через госзакупки, нужно добавить свой программный продукт в реестр отечественного ПО. В статье объясняем, как туда попасть и получить льготы.

Что такое реестр отечественного ПО

Есть ситуации, когда льготы реестра ПО либо нельзя применить, либо их применение может навредить:

1. Когда вы собираетесь зарабатывать на ПО, которое позволяет потреблять рекламу или заключать сделки, льготы не получится применить.
2. Когда вы собираетесь работать с компаниями на ОСН, льготы реестра могут навредить. Компаниям на ОСН важно, чтобы в стоимости ПО был НДС — они принимают его к вычету и экономят деньги на налогах.

Дальше расскажем об ограничениях подробнее.

Попасть в реестр непросто. Есть ограничения, которые помогают отсеивать иностранные компании. Вот лишь некоторые из них:

• большей частью компании должны владеть россияне;
• выручка от иностранцев не должна превышать 30%;
• ПО должно работать в Крыму.

Обо всех условиях подробно расскажем дальше.

Если ваша компания подходит по условиям, можно подать заявку на сайте реестра ПО. Процесс включения в реестр может длиться до 22 рабочих дней. Чтобы ускорить его, обратитесь к юристу или не допускайте ошибок. В конце статьи — раздел с рекомендациями по заполнению заявки.

Сколько можно сэкономить, если попасть в реестр ПО

Когда ИТ-компания продает ПО другой компании, она добавляет в стоимость 20%. Если ПО стоит 100 000 ₽, ИТ-компания продает его за 120 000 ₽. После оплаты ИТ-компания берет эти 20% и отдает в налоговую.

Если попасть в реестр разработчиков, можно полностью освободиться от уплаты НДС, чтобы не увеличивать стоимость продукта.

Почему вам могут не подойти льготы реестра ПО

Льготы реестра ПО могут не подойти двум типам компаний:

1. Тем, чье ПО связано с рекламой.
2. Тем, кто работает с ООО.

Вы продаете рекламное ПО. Даже если вы попадете в реестр, вас не освободят от НДС в сделках, в которых фигурирует «рекламное» ПО. Так условно можно назвать ПО, способное:

• распространять или видеть рекламу в интернете;
• размещать предложения о продаже товаров, услуг и имущественных прав;
• искать покупателей и продавцов;
• заключать сделки.

❌ Вот пример, когда компания не получит освобождение от НДС.

Компания разработала приложение «Умный календарь» и маркетплейс «Базар». Она получает деньги за размещение рекламы в приложении и за размещение карточек продавцов в маркетплейсе. Такие доходы не подходят для того, чтобы освободиться от НДС.

✅ А вот пример, когда компания может получить освобождение от НДС.

Компания разработала маркетплейс «Базар» и сделала для его продавцов CRM-систему. Она получает деньги за доступ к этому маркетплейсу. Такие доходы подходят для того, чтобы освободиться от НДС.

Реестр ПО освобождает от НДС сделки, в которых продают или покупают:

• исключительное право на ПО и базы данных, например программы для анализа и проверки контрагентов;
• право на использование ПО и баз данных, например системы электронного документооборота;
• удаленный доступ к ПО и базам данных, например CRM-системы;
• модификации или обновления ПО и баз данных, например плагин для CRM-системы;
• SaaS-решения, например конструктор сайтов.

Вы работаете с ООО. ООО важно, чтобы в стоимость был включен НДС на ПО.

Возьмем для примера компании-оптовики. Они платят НДС, когда покупают товары российских поставщиков и иностранных. Когда в итоговой стоимости есть НДС на ваше программное обеспечение, они могут использовать это, чтобы получить налоговый вычет и сэкономить деньги на налогах.

ИТ-компания продала ПО компании «Мир ноутбуков» за 1 млн рублей и накинула 200 000 ₽ в качестве НДС.

«Мир ноутбуков» затем продала ноутбуков на 10 млн рублей и еще 2 млн получила в качестве НДС от своих клиентов.

Считаем, сколько компания должна отдать в налоговую. На первый взгляд, в налоговую нужно отдать 2 млн, но на самом деле — 1,8 млн. «Мир ноутбуков» уже платила НДС при покупке ПО.

Получается, компания сэкономила 200 000 ₽, когда купила ПО:

2 000 000 ₽ − 200 000 ₽ = 1 800 000 ₽

Если ИТ-компания освободится от НДС, корпорации не смогут снизить налоги. Именно поэтому большие компании могут избегать расчетов с теми, кто не платит НДС: например, с предпринимателями на патенте.

По каким условиям нужно подходить

Чтобы попасть в реестр, нужно подходить под все условия.

Доступность в России. Нужно, чтобы ПО работало и продавалось без ограничений на всей территории России. В Крыму и Севастополе — тоже.

Гражданство владельцев. Нужно, чтобы компания принадлежала россиянам или российским компаниям. По закону только российская компания может обновлять ПО из реестра и управлять им. То же самое касается гарантийного обслуживания, технической поддержки и модернизации.

✅ Если доля россиян в компании больше, чем доля иностранцев, дело в шляпе.

❌ Если иностранцам принадлежит 51% компании, попасть в реестр не получится.

Доля иностранной выручки. Нужно, чтобы компания получала не больше 30% выручки от иностранцев за последний год. Имеется в виду выручка за все сделки с ПО: использование, разработку, модификацию.

Российский разработчик получает половину выручки от польской компании. Чтобы попасть в реестр, ему нужно разорвать контракт с поляками на год. Восстановить контракт спустя год можно, но тогда нужно, чтобы выручки от них было не больше 30%.

Операционные системы. Нужно, чтобы ПО работало на разных операционных системах:

• Если оно сделано для серверных операционных систем, нужно, чтобы оно поддерживало две такие системы из реестра российского ПО. Например, Microsoft Windows Server 2008 и версией выше.
• Если оно сделано для десктопных операционных систем, нужно, чтобы оно поддерживало две такие системы из реестра российского ПО. Например, Microsoft Windows 7 и выше.
• Если оно сделано для мобильных операционных систем, нужно, чтобы оно поддерживало одну такую систему из реестра российского ПО. Сейчас в реестре есть только «Аврора».

Есть и другие классы ПО, но для них требования к поддержке операционных систем пока что не придумали.

Сторонние компоненты. Нужно, чтобы в вашем ПО не было определенных сторонних продуктов.

Мы собрали примеры, с какими компонентами пускают в реестр, а с какими не пускают. Это официальная позиция руководства реестра. Если хоть один из запрещенных компонентов будет в ПО, вас не пустят в реестр.

Системы управления базами данных

Серверы приложений

Платформы

Нужно подходить по всем этим условиям: если не подходите хотя бы под одно, в реестр не возьмут. Если вы вдруг решите включить в ПО запрещенный компонент или продать большую часть компании иностранцу, вас исключат из реестра ПО.

Как попасть в реестр российского ПО

1. Завести квалифицированную электронную подпись вашего юрлица.
2. Завести учетную запись юрлица на портале госуслуг.
3. Войти на сайт реестра и подать заявление.

Чтобы создать учетную запись юридического лица в ЕСИА, сначала нужно завести учетную запись руководителя в своем кабинете на сайте госуслуг. Когда вы это сделаете, нужно пройти такой путь: вкладка «Организации» → «Создать учетную запись организации». Затем заполните короткую форму и подтвердите ее цифровой подписью.

На сайт реестра нужно войти через аккаунт вашего юрлица на портале госуслуг и перейти во вкладку «Подать заявление». Вот на что нужно обратить внимание, чтобы вас приняли.

На что обратить внимание при подаче документов

Если вы планируете привлекать специалистов для помощи в подготовке заявки, можете смело пропускать этот раздел и переходить к следующему.

Эксперты Минцифры разобрали распространенные ошибки при подаче документов и заполнении заявления. Чтобы их не допустить, обратите внимание на такие вещи.

Документы на ПО. Чтобы убедить комиссию реестра, что у вас есть права на ПО, прикрепите к заявке:

1. Свидетельство Роспатента.
2. Договор отчуждения исключительного права.
3. Акт о постановке на учет ПО в качестве нематериального актива или документы, подтверждающие, что ваши сотрудники разработали ваше ПО.

Экземпляр ПО. Чтобы его приняли, обратите внимание на три детали: правообладатель, установка и описание.

Укажите в экземпляре правообладателя везде:

1. В метасвойствах файлов дистрибутива.
2. В окне «О Программе».
3. В файлах лицензий, например: Copyright, licence, Eula.

Чтобы эксперты реестра могли установить ПО, позаботьтесь об этом. Важно, чтобы это можно было сделать с помощью одного из таких способов:

• установщик, который сам все сделает за пользователя;
• набор нужных файлов, чтобы можно было установить ПО вручную;
• преднастроенный образ виртуальной машины с подробным описанием расположения файлов ПО и его компонентов.

По закону к экземпляру нужно добавить еще две вещи:

1. Пошаговую инструкцию, из которой будет понятно, как установить ваше ПО.
2. Описание, что именно делает ваше ПО. Важно, чтобы в описании были формулировки класса ПО.

Если ваше ПО — это интернет-сервис, все равно нужно прислать именно экземпляр ПО, а не ссылку на сервис. Если прислать ссылку, ПО не включат в реестр.

Если ваше ПО относится к классу «Средства для обеспечения информационной безопасности», нужно подготовить копии двух документов:

1. Лицензии по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации.
2. Сертификата средств защиты информации от ФСТЭК России.

Способность поддерживать ПО. В Минцифры хотят убедиться, что вы сами можете поддерживать и совершенствовать продукт. Для этого нужно прислать в министерство три текста.

Текст о разработке. Опишите вот что:

1. Кто разрабатывал ПО, сколько всего человек и какая у них квалификация.
2. Почтовый адрес компании.

Текст о сопровождении. Расскажите:

1. Как пользователи общаются со службой поддержки, чтобы решить свои проблемы.
2. В какое время и в какие дни недели работает служба поддержки.
3. Кто помогает пользователям решать проблемы и сколько таких сотрудников.
4. Почтовый адрес компании, куда пользователи могут писать, чтобы решить свои проблемы.

Текст о процессах жизненного цикла ПО. Опишите:

1. Процессы разработки ПО: проектирование, конструирование, сборка, тестирование.
2. Процессы поддержки ПО: менеджмент конфигурации, процесс решения проблем.

Сайт компании. Комиссия экспертов будет изучать ваш сайт, чтобы убедиться, что вы действительно делаете то, что указано в заявке. Чтобы у экспертов не возникло сомнений, обратите внимание на детали текста на сайте.

Проверьте, что сайт принадлежит именно вам и что это указано в его подвале. Если сайт принадлежит кому-то другому, передайте комиссии документы, объясняющие это. Для этого подойдет дилерское соглашение.

Проверьте, что на сайте написано, что именно делает ваше ПО, как им пользоваться и устанавливать. Для этого подойдет руководство пользователя.

Обратите внимание на страницу о стоимости вашего ПО. Если у вас указана стоимость, беспокоиться не о чем. А если не указана и вы не собираетесь это менять, укажите две вещи:

1. Контакты, чтобы клиенты могли обсудить стоимость.
2. Методики расчета стоимости или фразу «стоимость ПО рассчитывается индивидуально».

В разделе о стоимости должно быть еще несколько формальностей:

• Ваше ПО можно использовать на условиях открытой лицензии или иного безвозмездного лицензионного договора. Если это не так, укажите, что ПО распространяется только среди ведомственных и подведомственных организаций.
• Если вы зарабатываете на SaaS-решениях, укажите на сайте, что ПО распространяется в виде интернет-сервиса и пользователю для работы ничего делать не надо.

Все эти детали нужно сделать доступными для всех пользователей. Если они доступны только для авторизованных пользователей, эксперты ничего не увидят. Это может привести к тому, что вас не примут в реестр или исключат из него после принятия.

Доля россиян в компании. Покажите, что компанией владеют россияне. Для этого заполняйте заявку от лица российских владельцев компании. Важно, чтобы было видно, что у россиян больше половины уставного капитала.

Если у компании есть владельцы-иностранцы, пришлите две вещи:

1. Описание всей цепочки владения ПО в табличке.
2. Выписки из реестров государств, которые подтверждают цепочку владения.

Сторонние компоненты. Напишите отдельный список использованных для разработки ПО сторонних компонентов. Укажите в нем правообладателей и лицензии их распространения.

После подачи заявки эксперты могут написать вам на электронную почту, чтобы выяснить недостающие детали. Если не ответить в течение месяца, вам могут досрочно отказать в регистрации ПО. Чтобы этого избежать, добавьте reestr@digital.gov.ru в белый лист в почте — так письмо не попадет в спам.

В какие сроки ПО включат в реестр

На рассмотрение заявки и принятие решения может понадобиться до 45 рабочих дней, но обычно уходит примерно 22 дня. Давайте пройдемся по тому, на что они уйдут.

5 дней. Когда подадите заявку, начнется формальная проверка и регистрация. В Минцифры проверят, правильно ли вы все заполнили.

1 день. Когда заявку зарегистрируют, ее опубликуют в реестре.

15 дней. Затем экспертный совет рассмотрит заявку. На этом этапе проверяют не юридические формальности, а реальное соответствие всем условиям.

1 день. Когда в Минцифры примут решение, возможны два варианта развития событий. Первый — ПО разместят в реестре и предупредят об этом по электронной почте. Второй — ПО откажутся размещать в реестре и предупредят об этом по электронной почте.

1. Спецсчет — он нужен, чтобы компания могла перевести на него деньги для участия в торгах.
2. Банковская гарантия — нужна в качестве страховки: банк ручается, что вернет заказчику деньги, если исполнитель не выполнит контракт.
3. Квалифицированная электронная подпись — нужна, чтобы подписывать любые документы без бумажной волокиты и отправки курьеров.