Актуальное

Откройте счет для работы на маркетплейсах с выводом до 1 млн без комиссии.

Выгодный счет для работы на маркетплейсах

Подробнее →
Подпишитесь на телеграм

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Бизнес с нуля Редактор: Олег Денисов

Как ИТ-компаниям попасть в реестр отечественного ПО и что он дает

Резиденты реестра могут не платить НДС и продавать ПО через госзакупки

Николай Андреев

Николай Андреев

Руководитель налоговой практики в ЮК «Зарцын и партнеры»

Чтобы освободиться от НДС и получить право продавать ПО через госзакупки, нужно добавить свой программный продукт в реестр отечественного ПО. В статье объясняем, как туда попасть и получить льготы.

Что такое реестр отечественного ПО

Это государственный реестр, в котором российские разработчики регистрируют свое ПО. После регистрации компания может освободиться от НДС и начать участвовать в тендерах, если укажет это в заявке.

Реестр отечественного ПО 
Реестр отечественного ПО: зарегистрированная компания
Так выглядит зарегистрированное ПО в реестре

Есть ситуации, когда льготы реестра ПО либо нельзя применить, либо их применение может навредить:

  1. Когда вы собираетесь зарабатывать на ПО, которое позволяет потреблять рекламу или заключать сделки, льготы не получится применить.
  2. Когда вы собираетесь работать с компаниями на ОСН, льготы реестра могут навредить. Компаниям на ОСН важно, чтобы в стоимости ПО был НДС — они принимают его к вычету и экономят деньги на налогах.

Дальше расскажем об ограничениях подробнее.

Попасть в реестр непросто. Есть ограничения, которые помогают отсеивать иностранные компании. Вот лишь некоторые из них:

  • большей частью компании должны владеть россияне;
  • выручка от иностранцев не должна превышать 30%;
  • ПО должно работать в Крыму.

Обо всех условиях подробно расскажем дальше.

Если ваша компания подходит по условиям, можно подать заявку на сайте реестра ПО. Процесс включения в реестр может длиться до 22 рабочих дней. Чтобы ускорить его, обратитесь к юристу или не допускайте ошибок. В конце статьи — раздел с рекомендациями по заполнению заявки.

Сколько можно сэкономить, если попасть в реестр ПО

Освобождение от НДС. Налог на добавленную стоимость платят компании на общей системе налогообложения. Раньше ИТ-компании освобождались от этого налога. С выходом ФЗ-265 это изменилось: теперь нужно платить 20% НДС. Давайте разберем это на примере.

НДС: что это, как считается и как с ним работать
Когда ИТ-компания продает ПО другой компании, она добавляет в стоимость 20%. Если ПО стоит 100 000 ₽, ИТ-компания продает его за 120 000 ₽. После оплаты ИТ-компания берет эти 20% и отдает в налоговую.

Если попасть в реестр разработчиков, можно полностью освободиться от уплаты НДС, чтобы не увеличивать стоимость продукта.

Контракты с госкомпаниями. Если попадете в реестр, вы сможете начать продавать свое ПО российским ведомствам и госкомпаниям на тендерах. Это может увеличить доходы: полугосударственные компании ориентируются на софт из реестра ПО, а госорганы обязаны в первую очередь размещать заказы у компаний из списка.

Курс: как начать зарабатывать на госзакупках

Чтобы прикинуть, сколько можно получить, оцените рынок. Для этого можно посмотреть госзакупки, в которых госкомпании размещают заказы на ПО.

Как понять, можете ли вы зарабатывать на госзакупках

Почему вам могут не подойти льготы реестра ПО

Льготы реестра ПО могут не подойти двум типам компаний:

  1. Тем, чье ПО связано с рекламой.
  2. Тем, кто работает с ООО.

Вы продаете рекламное ПО. Даже если вы попадете в реестр, вас не освободят от НДС в сделках, в которых фигурирует «рекламное» ПО. Так условно можно назвать ПО, способное:

  • распространять или видеть рекламу в интернете;
  • размещать предложения о продаже товаров, услуг и имущественных прав;
  • искать покупателей и продавцов;
  • заключать сделки.

❌ Вот пример, когда компания не получит освобождение от НДС.

Компания разработала приложение «Умный календарь» и маркетплейс «Базар». Она получает деньги за размещение рекламы в приложении и за размещение карточек продавцов в маркетплейсе. Такие доходы не подходят для того, чтобы освободиться от НДС.

✅ А вот пример, когда компания может получить освобождение от НДС.

Компания разработала маркетплейс «Базар» и сделала для его продавцов CRM-систему. Она получает деньги за доступ к этому маркетплейсу. Такие доходы подходят для того, чтобы освободиться от НДС.

Подробнее о том, что государство считает «рекламным» доходом, читайте в нашей статье о налоговом маневре.

Налоговый маневр для ИТ

Реестр ПО освобождает от НДС сделки, в которых продают или покупают:

  • исключительное право на ПО и базы данных, например программы для анализа и проверки контрагентов;
  • право на использование ПО и баз данных, например системы электронного документооборота;
  • удаленный доступ к ПО и базам данных, например CRM-системы;
  • модификации или обновления ПО и баз данных, например плагин для CRM-системы;
  • SaaS-решения, например конструктор сайтов.

Вы работаете с ООО. ООО важно, чтобы в стоимости вашего ПО был НДС.

Возьмем для примера компании-оптовики. Они платят НДС, когда покупают товары российских поставщиков и иностранных. Когда в стоимости вашего ПО есть НДС, они могут использовать это, чтобы получить налоговый вычет и сэкономить деньги на налогах.

ИТ-компания продала ПО компании «Мир ноутбуков» за 1 млн рублей и накинула 200 000 ₽ в качестве НДС.
«Мир ноутбуков» затем продала ноутбуков на 10 млн рублей и еще 2 млн получила в качестве НДС от своих клиентов.
Считаем, сколько компания должна отдать в налоговую. На первый взгляд, в налоговую нужно отдать 2 млн, но на самом деле — 1,8 млн. «Мир ноутбуков» уже платила НДС при покупке ПО.
Получается, компания сэкономила 200 000 ₽, когда купила ПО:
2 000 000 ₽ − 200 000 ₽ = 1 800 000 ₽

Если ИТ-компания освободится от НДС, корпорации не смогут снизить налоги. Именно поэтому большие компании могут избегать расчетов с теми, кто не платит НДС: например, с предпринимателями на патенте.

По каким условиям нужно подходить

Чтобы попасть в реестр, нужно подходить под все условия.

Исключительное право. Нужно иметь исключительное право на это ПО — чтобы только вы могли использовать его как вам вздумается где бы то ни было и когда бы то ни было без каких-либо ограничений. Например, если вы можете продавать свое ПО только в России или только на срок в десять лет, в реестр попасть не получится.

Доступность в России. Нужно, чтобы ПО работало и продавалось без ограничений на всей территории России. В Крыму и Севастополе — тоже.

Гражданство владельцев. Нужно, чтобы компания принадлежала россиянам или российским компаниям. По закону только российская компания может обновлять ПО из реестра и управлять им. То же самое касается гарантийного обслуживания, технической поддержки и модернизации.

✅ Если доля россиян в компании больше, чем доля иностранцев, дело в шляпе.
❌ Если иностранцам принадлежит 51% компании, попасть в реестр не получится.

Доля иностранной выручки. Нужно, чтобы компания получала не больше 30% выручки от иностранцев за последний год. Имеется в виду выручка за все сделки с ПО: использование, разработку, модификацию.

Российский разработчик получает половину выручки от польской компании. Чтобы попасть в реестр, ему нужно разорвать контракт с поляками на год. Восстановить контракт спустя год можно, но тогда нужно, чтобы выручки от них было не больше 30%.

Операционные системы. Нужно, чтобы ПО работало на разных операционных системах:

  • Если оно сделано для серверных операционных систем, нужно, чтобы оно поддерживало две такие системы из реестра российского ПО. Например, Microsoft Windows Server 2008 и версией выше.
  • Если оно сделано для десктопных операционных систем, нужно, чтобы оно поддерживало две такие системы из реестра российского ПО. Например, Microsoft Windows 7 и выше.
  • Если оно сделано для мобильных операционных систем, нужно, чтобы оно поддерживало одну такую систему из реестра российского ПО. Сейчас в реестре есть только «Аврора».

Есть и другие классы ПО, но для них требования к поддержке операционных систем пока что не придумали.

Сторонние компоненты. Нужно, чтобы в вашем ПО не было определенных сторонних продуктов.

❌ Нельзя✅ Можно
Компоненты стран, которые наложили санкции на Россию

Компоненты с закрытыми лицензиями. Например, GPL, MPL
Компоненты стран, не налагающих санкции

Компоненты с открытой лицензией

Компоненты из реестра российского ПО

Мы собрали примеры, с какими компонентами пускают в реестр, а с какими не пускают. Это официальная позиция руководства реестра. Если хоть один из запрещенных компонентов будет в ПО, вас не пустят в реестр.

Системы управления базами данных

❌ Нельзя✅ Можно
EnterpriseDB

IBM DB2

InterSystems Cachе

Microsoft Access

Microsoft SQL Server

Oracle Database

Oracle NoSQL
Database

Redis Enterprise

Oracle MySQL (Standard Edition, Enterprise Edition, Cluster Carrier Grade Edition)

SAP HANA

SAP Adaptive Server Enterprise (ASE) или Sybase Adaptive Server Enterprise (ASE)

SAP SQL Anywhere или Sybase SQL
Anywhere

Splunk
CouchDB

Elasticsearch

Firebird

Ред База Данных

Hive

MariaDB

MongoDB

Oracle MySQL (Community Edition)

PostgreSQL

PostgresPro

Redis (open-source edition)

Tmaxsoft Tibero






Серверы приложений

❌ Нельзя✅ Можно
Adobe ColdFusion

BM WebSphere

Application Server

Oracle Weblogic

Application Server

RedHat JBoss Enterprise

Application

Platform

RogueWave Zend

Server

SAP NetWeaver

Application Server
Liberica JDK

Enhydra Server

Geronimo

GlassFish

OpenJDK

Resin Java Application

Server

TomEE

WildFly






Платформы

❌ Нельзя✅ Можно
Amazon Web Services

IBM FileNet

IBM Lotus Domino / Notes

Microsoft Azure

Microsoft Dynamics

Microsoft SharePoint

SAP
NET Core












Нужно подходить по всем этим условиям: если не подходите хотя бы под одно, в реестр не возьмут. Если вы вдруг решите включить в ПО запрещенный компонент или продать большую часть компании иностранцу, вас исключат из реестра ПО.

Как попасть в реестр российского ПО

Это можно сделать в три шага:

  1. Завести квалифицированную электронную подпись вашего юрлица.
  2. Завести учетную запись юрлица на портале госуслуг.
  3. Войти на сайт реестра и подать заявление.

Электронная подпись нужна такая, чтобы ее можно было использовать без доверенности. Такую делают для руководителя организации. Нужно, чтобы подпись выдали через центр, который аккредитован Минцифры России.

Проверить наличие у организации ключа ЭЦП

Чтобы создать учетную запись юридического лица в ЕСИА, сначала нужно завести учетную запись руководителя в своем кабинете на сайте госуслуг. Когда вы это сделаете, нужно пройти такой путь: вкладка «Организации» → «Создать учетную запись организации». Затем заполните короткую форму и подтвердите ее цифровой подписью.

На сайт реестра нужно войти через аккаунт вашего юрлица на портале госуслуг и перейти во вкладку «Подать заявление». Вот на что нужно обратить внимание, чтобы вас приняли.

На что обратить внимание при подаче документов

Если вы планируете привлекать специалистов для помощи в подготовке заявки, можете смело пропускать этот раздел и переходить к следующему.

Когда ИТ-компании неправильно заполняют документы или присылают не те, их могут не допустить в реестр ПО.

Разбор ошибок при подаче документов в реестр ПО 

Эксперты Минцифры разобрали распространенные ошибки при подаче документов и заполнении заявления. Чтобы их не допустить, обратите внимание на такие вещи.

Документы на ПО. Чтобы убедить комиссию реестра, что у вас есть права на ПО, прикрепите к заявке:

  1. Свидетельство Роспатента.
  2. Договор отчуждения исключительного права.
  3. Акт о постановке на учет ПО в качестве нематериального актива или документы, подтверждающие, что ваши сотрудники разработали ваше ПО.

Экземпляр ПО. Чтобы его приняли, обратите внимание на три детали: правообладатель, установка и описание.

Укажите в экземпляре правообладателя везде:

  1. В метасвойствах файлов дистрибутива.
  2. В окне «О Программе».
  3. В файлах лицензий, например: Copyright, licence, Eula.

Чтобы эксперты реестра могли установить ПО, позаботьтесь об этом. Важно, чтобы это можно было сделать с помощью одного из таких способов:

  • установщик, который сам все сделает за пользователя;
  • набор нужных файлов, чтобы можно было установить ПО вручную;
  • преднастроенный образ виртуальной машины с подробным описанием расположения файлов ПО и его компонентов.

По закону к экземпляру нужно добавить еще две вещи:

  1. Пошаговую инструкцию, из которой будет понятно, как установить ваше ПО.
  2. Описание, что именно делает ваше ПО. Важно, чтобы в описании были формулировки класса ПО.

Если ваше ПО — это интернет-сервис, все равно нужно прислать именно экземпляр ПО, а не ссылку на сервис. Если прислать ссылку, ПО не включат в реестр.

Класс ПО. Минцифры разработало классификатор ПО. Посмотрите, к какому классу ПО вы подходите, и отметьте это в заявке. Важно, чтобы вы смотрели классификатор за 2020 год, а не за 2015. Справа — нужная ссылка.

Классификатор программ для электронных вычислительных машин и баз данных

Если ваше ПО относится к классу «Средства для обеспечения информационной безопасности», нужно подготовить копии двух документов:

  1. Лицензии по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации.
  2. Сертификата средств защиты информации от ФСТЭК России.

Способность поддерживать ПО. В Минцифры хотят убедиться, что вы сами можете поддерживать и совершенствовать продукт. Для этого нужно прислать в министерство три текста.

Текст о разработке. Опишите вот что:

  1. Кто разрабатывал ПО, сколько всего человек и какая у них квалификация.
  2. Почтовый адрес компании.

Текст о сопровождении. Расскажите:

  1. Как пользователи общаются со службой поддержки, чтобы решить свои проблемы.
  2. В какое время и в какие дни недели работает служба поддержки.
  3. Кто помогает пользователям решать проблемы и сколько таких сотрудников.
  4. Почтовый адрес компании, куда пользователи могут писать, чтобы решить свои проблемы.

Текст о процессах жизненного цикла ПО. Опишите:

  1. Процессы разработки ПО: проектирование, конструирование, сборка, тестирование.
  2. Процессы поддержки ПО: менеджмент конфигурации, процесс решения проблем.

Чтобы увеличить шансы попасть в реестр, можно написать более полно о процессах жизненного цикла ПО. Для этого ориентируйтесь на ГОСТ Р ИСО/МЭК 12207-2010.

ГОСТ Р ИСО/МЭК 12207-2010 «Процессы жизненного цикла программных средств»

Сайт компании. Комиссия экспертов будет изучать ваш сайт, чтобы убедиться, что вы действительно делаете то, что указано в заявке. Чтобы у экспертов не возникло сомнений, обратите внимание на детали текста на сайте.

Проверьте, что сайт принадлежит именно вам и что это указано в его подвале. Если сайт принадлежит кому-то другому, передайте комиссии документы, объясняющие это. Для этого подойдет дилерское соглашение.

Проверьте, что на сайте написано, что именно делает ваше ПО, как им пользоваться и устанавливать. Для этого подойдет руководство пользователя.

Обратите внимание на страницу о стоимости вашего ПО. Если у вас указана стоимость, беспокоиться не о чем. А если не указана и вы не собираетесь это менять, укажите две вещи:

  1. Контакты, чтобы клиенты могли обсудить стоимость.
  2. Методики расчета стоимости или фразу «стоимость ПО рассчитывается индивидуально».

В разделе о стоимости должно быть еще несколько формальностей:

  • Ваше ПО можно использовать на условиях открытой лицензии или иного безвозмездного лицензионного договора. Если это не так, укажите, что ПО распространяется только среди ведомственных и подведомственных организаций.
  • Если вы зарабатываете на SaaS-решениях, укажите на сайте, что ПО распространяется в виде интернет-сервиса и пользователю для работы ничего делать не надо.

Все эти детали нужно сделать доступными для всех пользователей. Если они доступны только для авторизованных пользователей, эксперты ничего не увидят. Это может привести к тому, что вас не примут в реестр или исключат из него после принятия.

Доля россиян в компании. Покажите, что компанией владеют россияне. Для этого заполняйте заявку от лица российских владельцев компании. Важно, чтобы было видно, что у россиян больше половины уставного капитала.

Если у компании есть владельцы-иностранцы, пришлите две вещи:

  1. Описание всей цепочки владения ПО в табличке.
  2. Выписки из реестров государств, которые подтверждают цепочку владения.

Сторонние компоненты. Напишите отдельный список использованных для разработки ПО сторонних компонентов. Укажите в нем правообладателей и лицензии их распространения.

Есть и другие документы, которые нужно прислать, но на них мы не будем подробно останавливаться — там все просто.

Какие документы нужны — в методических рекомендациях по работе с реестром

После подачи заявки эксперты могут написать вам на электронную почту, чтобы выяснить недостающие детали. Если не ответить в течение месяца, вам могут досрочно отказать в регистрации ПО. Чтобы этого избежать, добавьте reestr@digital.gov.ru в белый лист в почте — так письмо не попадет в спам.

В какие сроки ПО включат в реестр

На рассмотрение заявки и принятие решения может понадобиться до 22 рабочих дней. Давайте пройдемся по тому, на что они уйдут.

5 дней. Когда подадите заявку, начнется формальная проверка и регистрация. В Минцифры проверят, правильно ли вы все заполнили.

1 день. Когда заявку зарегистрируют, ее опубликуют в реестре.

15 дней. Затем экспертный совет рассмотрит заявку. На этом этапе проверяют не юридические формальности, а реальное соответствие всем условиям.

1 день. Когда в Минцифры примут решение, возможны два варианта развития событий. Первый — ПО разместят в реестре и предупредят об этом по электронной почте. Второй — ПО откажутся размещать в реестре и предупредят об этом по электронной почте.

Если эксперты решили не включать ваше ПО в реестр, можно устранить причины отказа и подать заявление заново. Если у вас остались какие-то вопросы, изучите раздел «Помощь» на сайте реестра.

Раздел «Помощь» на сайте реестра российского ПО 

Когда ПО включат в реестр, можно начать участвовать в тендерах по 44-ФЗ или по 223-ФЗ. Для старта в госзакупках нужно три вещи:

Курс: как начать зарабатывать на госзакупках
  1. Спецсчет — он нужен, чтобы компания могла перевести на него деньги для участия в торгах.
  2. Банковская гарантия — нужна в качестве страховки: банк ручается, что вернет заказчику деньги, если исполнитель не выполнит контракт.
  3. Квалифицированная электронная подпись — нужна, чтобы подписывать любые документы без бумажной волокиты и отправки курьеров.

Все для работы с госзакупками

Все необходимое в одном банке:

  • открытие спецсчета — за две минуты для клиентов Тинькофф;
  • банковская гарантия от 1000 ₽;
  • кредитная линия на исполнение контракта до 10 000 ₽.
Подробнее

Сейчас читают

Рассылка для бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

[popup_uchebnik_ip]

[popup]