Как ИП и ООО переводить деньги на карту физлицу
Бизнес часто сталкивается с необходимостью перевести деньги физическим лицам. Например, когда покупает товар, работу или услугу у человека без статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого.
В статье рассказываем, как безопасно переводить деньги контрагентам — физическим лицам, которые не являются вашими сотрудниками. Если вам надо перечислить деньги сотруднику, рекомендуем воспользоваться зарплатным проектом.
Можно ли переводить деньги на личную карту
Есть мнение, что предприниматель или компания не вправе перечислять деньги с расчетного счета на карту физическому лицу без статуса ИП. Оно появилось из-за того, что банки иногда приостанавливают такие операции. На деле бизнес может переводить деньги физическим лицам, это не запрещено.
Какие переводы проверяют банки
Банки действительно анализируют платежи, потому что они обязаны бороться с незаконным обналичиванием денег в рамках закона 115-ФЗ. По нему банки контролируют все операции по счету, а не только переводы физлицам. Но в большинстве случаев бизнес не заметит проверку, так как она автоматическая.
Правила переводов с расчетного счета
Платежи с расчетного счета на карту физическому лицу должны быть связаны с деятельностью вашего бизнеса и зафиксированы в документах. Еще важно верно описать назначение платежа, а в некоторых случаях — удержать НДФЛ.
Цель перевода. Компании или ИП вправе распоряжаться деньгами с расчетного счета, если платеж соответствует закону. Например, ООО может перевести на карту зарплату, выплатить дивиденды, выдать заем, оплатить поставку товара или аренду.
Директор компании не может пользоваться деньгами с расчетного счета в личных целях. Например, перевести с расчетного счета на свою дебетовую карту 40 000 ₽ и внести платеж по ипотеке. Но может использовать деньги бизнеса для похода в ресторан с инвесторами или покупки в офис чая и печенья для сотрудников.
Индивидуальный предприниматель может свободно выводить деньги на свою личную карту любого банка. Если же ИП перечисляет платеж с расчетного счета на карту человека без статуса ИП, то, как и в случае с компанией, перевод должен быть обоснован.
Документальное оформление. Когда переводите деньги физическим лицам, нужно составлять и хранить документы, связанные с переводом.
Документы могут запросить банк и налоговая, например:
- Документ на заключение сделки: договор или счет.
- Документ по итогам сделки: акт или накладная.
Если у банка или налоговой возникнут вопросы по операции, вы сможете показать эти бумаги и быстро ответить.
Это правило не касается ситуаций, когда ИП перечисляет деньги на свою карту на личные расходы. Тут документы не нужны.
Другая ситуация — предприниматель выводит деньги на личную карту, чтобы с нее оплатить расходы бизнеса. Тогда ему понадобятся отчетные документы, чтобы подтвердить расходы для уменьшения налога на ОСН или УСН «Доходы минус расходы».
Назначение платежа. Подробно опишите, за что платите, по какому договору. Формулировки в назначении платежа должны совпадать с формулировками в договорах и актах.
Если назначение платежа не заполнено или заполнено неправильно, банк не сможет понять, что это за платеж, и будет вынужден задавать дополнительные вопросы или запрашивать документы.
Правильное заполнение назначения платежа важно и для налогового учета. Так налоговая инспекция определяет, должен ли предприниматель или компания исчислить с выплаты НДФЛ и страховые взносы.
Компания «Мир диванов» оплачивает услуги самозанятого фотографа Николая, который сделал для сайта каталог товаров. Компания не платит с этого перевода налог, это забота Николая. В назначении платежа надо указать: «Оплата услуг самозанятого фотографа по договору от 19.12.2024 № 5».
Компания «Магия цветов» арендовала помещение под цветочный магазин у Дениса. Он не ИП и не самозанятый. Компании надо рассчитать за Дениса НДФЛ и удержать его. Страховых взносов не будет — плату за аренду ими не облагают. В назначении платежа рекомендуем указать: «Оплата аренды помещения по договору от 12.01.2024 № 17».
Когда предприниматель выводит деньги на свою карту, он может написать так: «Перевод собственных средств» или «Перевод личных средств предпринимателя». Такие переводы не облагают налогом.
С переводов физлицам без статуса ИП или самозанятого надо удержать НДФЛ, а иногда и начислить страховые взносы. Этот налог должны платить физлица почти со всех своих доходов. При переводе физлицу компания или ИП выступает налоговым агентом. Это значит, что они обязаны удержать налог с перевода.
Предприниматель нанял рабочего, который делает косметический ремонт в офисе. Они заключили договор подряда. ИП после окончания ремонта переводит рабочему 30 000 ₽.
С 30 000 ₽ предприниматель обязан удержать НДФЛ 13% и начислить страховые взносы: с МРОТ 19 242 ₽ — 15%, с суммы выше МРОТ 10 758 ₽ — 30%.
НДФЛ: 30 000 ₽ × 13% = 3 900 ₽.
Дальше считаем страховые взносы.
С суммы в пределах МРОТ: 19 242 ₽ × 15% = 2 886,3 ₽.
С суммы выше МРОТ: 10 758 ₽ × 30% = 3 227,4 ₽.
Всего взносов: 2 886,3 + 3 227,4 = 6 113,7 ₽.
Если предприниматель или компания не уплатит НДФЛ или перечислит не всю сумму налога, бизнес может получить штраф — 20% от неуплаченной суммы.
При недоимке по страховым взносам штраф — 20% от суммы, если заказчик занизил платеж без умысла, и 40%, когда умышленно.
Рассылка: как вести бизнес в России
Каждую неделю присылаем самые важные новости бизнеса, разборы законов и инструкции, которые помогут вести свое дело
Способы перевода физическим лицам
Перевести деньги с расчетного счета на свою или чужую карту можно в личном кабинете или приложении банка. Есть два способа это сделать: по полным реквизитам счета или по номеру карты.
По полным реквизитам счета. При таком переводе нужно заполнить все поля платежного поручения. Например, указать БИК банка, счет получателя, фамилию, имя и отчество получателя, назначение платежа.
По номеру карты. При таком способе обычно нужно заполнять меньше полей.
Что делать, если банк запросил подтверждение
Тогда надо представить договор, накладные или акты, по которым происходили расчеты. В пояснении желательно рассказать про свою деятельность, например, какую систему налогообложения применяете, какие доходы и расходы проходят через расчетный счет. Банк должен сделать вывод, что все операции законны.
Если не сдать документы вовремя, банк вправе отключить дистанционное обслуживание и заблокировать перевод физлицу без статуса ИП.
Главное
- Закон не запрещает бизнесу переводить деньги физическим лицам без статуса ИП, но есть ограничения. Например, бизнес не может перечислять деньги людям, которые никак с ним не связаны.
- Банк проверяет все операции, которые совершают его клиенты. В большинстве случаев проверка автоматическая, и бизнес ее не замечает. Она не зависит от типа операции — перевод ли это обычному человеку или предпринимателю.
- При переводе физлицу за работу или услугу компания или ИП выступает налоговым агентом по НДФЛ. Это значит, что они обязаны удержать налог с этого перевода. Если ИП или компания не уплатит НДФЛ или перечислит не всю сумму налога, бизнес может получить штраф.
- Иногда с переводов физическому лицу без статуса ИП нужно начислить страховые взносы.
- Перевести деньги физическому лицу можно двумя способами: по полным реквизитам счета или номеру карты.
Какие трудности были при переводе денег физлицам? Расскажите о своем опыте.
Здравствуйте.
Проверим информацию ещё раз, спасибо за обратную связь!
Эксперт, да, с математикой проблемы, Максим Иванов прав
Вообще качество материалов на этой платформе вызывает вопросы.
Доброго дня. Вопрос следующего плана по данной теме, направление которое не рассмотрено и не можем найти какое либо гос регулирование или НПА подтверждающее или опровергающее наше мнение.
Мы Потребительский кооператив, по закону ФЗ 3085-1, не занимаемся коммерческой деятельностью. Принимаем и возвращаем Паевые взносы, и вот именно тут возникает непонятная ситуация — пайщик, по сути является совладельцем кооператива, тк паевые взносы — это пополнение «уставного капитала» кооператива, взносу на уставные цели... согласно законодательства РФ паевые взносы являются 100% возвратными, соответственно если пайщик сделал паевый взнос в размере 10 млн. рублей, то мы и должны их ему вернуть по его требованию.... касаемо ндФЛ и прочего понимание есть, мы не подпадаем под эти платежи, но если пайщик, а это прописано в Законе, потребовал вернуть ему всю сумму паевого взноса или его часть, то мы обязаны ему произвести ВОЗВРАТ на указанные им реквизиты (карты или сбер счета) сумму которую он запросил в рамках своего Паевого взноса. При этом банки выставляют комиссию от 3-х и выше % от суммы перевода, в таком случае эту банковскую комиссию либо должен заплатить кооператив из собственных средств (хотя некоммерческая организация — прибыли нет, имущество — это паевые взносы пайщиков которые нельзя направлять на оплату различных комиссий), либо удержать эту сумму из паевого взноса пайщика прописав это в уставе, положениях о целевых программах и тд.... что так же в своем роде является нарушением. Ведь фактически мы осуществляем человеку (пайщику) возврат его собственных средств, которые хранятся на расчетном счету кооператива в банке в котором кооператив открыл этот расчетный счет...
Вопрос — есть ли государственное урегулирование данного вопроса по возврату собственных средств вкладчиков и каким образом данный вопрос можно урегулировать например в банке Тинькофф???? по нашему мнению не должно быть разницы между возвратом от одного юридического лица средств другому юр. лицу и возвратом от юр. лица — физическому лицу его собственных средств (имущества).
Заранее благодарим за оперативный и развернутый ответ
Александр, здравствуйте.
Нам нужно некоторое время, чтобы ответить на вопрос. Вернемся с информацией позже.
благодарю, очень ожидаем... для справки расчетный счет в тинькофф банке мы уже открыли)..... но работать не начинаем, так как нет нормальной обратной связи по данному вопросу
Александр, здравствуйте!
Этот вопрос нормативно не урегулирован. Можно написать запрос в ЦБ о разъяснении этого момента.
По урегулированию вопроса через Тинькофф рекомендуем обратиться напрямую в поддержку банка.
Как отразить в 1С закупку макулатуры у физлица и оплату ему на банковскую карту с расчетного счета?
Комментарий удален пользователем
Лилия, добрый день! Зависит от банка. Лучше по этому вопросу обратиться к поддержке банка.
Здравствуйте. Про взносы 15 и 30% поправочка должна быть. 😊
Для мсп скидку дают 15% с выплаты свыше МРОТ.
То есть будет наоборот:
Дальше считаем страховые взносы.
С суммы в пределах МРОТ: 19 242 ₽ × 30%
С суммы выше МРОТ: 10 758 ₽ × 15%
Есть ошибка в правилах начисления НДФЛ за оплату физ лицу.
Правильно будет:
С 34483 ₽ предприниматель обязан удержать НДФЛ в размере 13%. НДФЛ: 34483 ₽ × 13% = 4483 ₽.
И выплатить 34483 ₽ — 4483 ₽ = 30000 ₽ рабочему., а 4483 р. удержать и перечислить в качестве НДФЛ.
а не так как написали в статье!!! :
Предприниматель нанял рабочего, который делает косметический ремонт в офисе. Они заключили договор подряда. По этому договору ИП после о**********ния ремонта в течение семи дней переводит рабочему 30 000 ₽.
С 30 000 ₽ предприниматель обязан удержать НДФЛ в размере 13%.
НДФЛ: 30 000 ₽ × 13% = 3900 ₽.