Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 ₽

Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 ₽

Подробнее
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник

Какой налоговый режим выбрать, если продаю кроссовки через соцсети


Вопрос от читателя Анатолия: «Хочу продавать кроссовки через интернет-магазин и соцсети. Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Какие нюансы мне надо учесть?»

Подойдет УСН или АУСН

Для перепродажи товаров через интернет подходит УСН — упрощенный режим налогообложения. У него есть два варианта: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Выбор зависит от объема расходов в бизнесе и модели работы:

  1. На УСН «Доходы» предприниматели платят до 6% от выручки.
  2. На УСН «Доходы минус расходы» — до 15% от разницы между выручкой и всеми расходами бизнеса, которые вы можете подтвердить документами.

Регионы могут снижать эти ставки до 1% для объекта «Доходы» и до 5% для объекта «Доходы минус расходы».

Чтобы понять, что выгоднее, надо построить примерную бизнес-модель. Сначала посчитайте все потенциальные затраты вашего бизнеса:

  • закупку оптовой партии кроссовок;
  • рекламу;
  • аренду склада;
  • транспортные расходы;
  • зарплату сотрудникам, если они будут.

Учитывайте только те расходы, которые вы сможете подтвердить документами. Например, если вы планируете хранить кроссовки не на складе, а в своей квартире, не учитывайте эти траты в расчетах.

Дальше считайте по формуле:

(Выручка − расходы) × 15% = Х

Выручка × 6% = Y

Если Х меньше, чем Y — значит, выгоднее УСН «Доходы минус расходы». Если Y меньше, чем Х — выгоднее УСН «Доходы».

Для продажи кроссовок также подойдет АУСН, или автоматизированная упрощенка. Это специальный налоговый режим, на котором могут работать ИП и компании из Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.

АУСН похожа на обычную упрощенку, но есть отличия. Например, налоговые ставки здесь чуть выше — 8% с «Доходов» и 20% с «Доходов минус расходы» — и регионы не вправе их снижать, не надо платить страховые взносы, кроме взносов на травматизм, и почти нет отчетности.

Почему другие налоговые режимы не подойдут

Кроме УСН, есть еще патент, ОСН, ЕСХН и НПД.

Патент не подойдет, потому что вы будете продавать товары через интернет, без магазина — такую деятельность нельзя вести на патенте. Также кроссовки относятся к товарам, которые подлежат обязательной маркировке — торговать такой продукцией на патенте запрещено.

ОСН — общая система налогообложения, самый сложный режим, предполагает уплату НДС. Он будет выгоден, если вы станете продавать кроссовки оптом. Оптовым компаниям выгоднее, чтобы вы выставляли им счет с НДС. Поэтому с ИП на упрощенке они, скорее всего, просто не будут работать.

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог — нельзя использовать для продажи кроссовок через интернет. Этот налоговый режим могут применять компании и ИП, которые работают в сельском хозяйстве или оказывают услуги сельхозпроизводителям, например подготавливают поля или убирают урожай.

НПД, или самозанятость, тоже не подходит для перепродажи обуви через интернет и соцсети. На НПД можно продавать продукцию собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. Кроме того, самозанятые не имеют права продавать товары, которые подлежат маркировке, — даже если сделали их сами.

На кроссовках должна быть маркировка

С июля 2020 года кроссовки относятся к маркированным товарам. Это значит, что на каждой коробке с кроссовками должен быть специальный код, который подтверждает, что их ввезли в Россию легально или произвели тут.

Если будете закупать кроссовки от поставщиков внутри России или от местных производителей, они уже должны быть промаркированы — это обязан сделать либо российский производитель, либо импортер до ввоза их в страну.

Если будете сами заниматься закупкой за границей и ввозом, обязанность по маркировке ложится на вас: надо будет зарегистрироваться в системе «Честный знак» и настроить процесс маркировки каждой пары.

Вопрос эксперту

Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».

Бесплатная регистрация ИП

Предложение от Т-Банка

Бесплатная регистрация ИП

  • Без посещения налоговой и привязки к прописке
  • Подготовим документы за вас
  • Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации
Подробнее

АО «ТБанк», лицензия №2673

Анастасия Волошенко
Анастасия Волошенко

Какой налоговый режим вы выбрали и почему?


Больше по теме

Новости

Добавьте почту

Мы отправим вам приглашение на мероприятие

Продолжая, вы принимаете политику конфиденциальности и условия передачи информации