Какой налоговый режим выбрать, если продаю кроссовки через соцсети
Вопрос от читателя Анатолия: «Хочу продавать кроссовки через интернет-магазин и соцсети. Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Какие нюансы мне надо учесть?»
Подойдет УСН или АУСН
Для перепродажи товаров через интернет подходит УСН — упрощенный режим налогообложения. У него есть два варианта: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
Выбор зависит от объема расходов в бизнесе и модели работы:
- На УСН «Доходы» предприниматели платят до 6% от выручки.
- На УСН «Доходы минус расходы» — до 15% от разницы между выручкой и всеми расходами бизнеса, которые вы можете подтвердить документами.
Регионы могут снижать эти ставки до 1% для объекта «Доходы» и до 5% для объекта «Доходы минус расходы».
Чтобы понять, что выгоднее, надо построить примерную бизнес-модель. Сначала посчитайте все потенциальные затраты вашего бизнеса:
- закупку оптовой партии кроссовок;
- рекламу;
- аренду склада;
- транспортные расходы;
- зарплату сотрудникам, если они будут.
Учитывайте только те расходы, которые вы сможете подтвердить документами. Например, если вы планируете хранить кроссовки не на складе, а в своей квартире, не учитывайте эти траты в расчетах.
Дальше считайте по формуле:
(Выручка − расходы) × 15% = Х
Выручка × 6% = Y
Если Х меньше, чем Y — значит, выгоднее УСН «Доходы минус расходы». Если Y меньше, чем Х — выгоднее УСН «Доходы».
Для продажи кроссовок также подойдет АУСН, или автоматизированная упрощенка. Это специальный налоговый режим, на котором могут работать ИП и компании из Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.
АУСН похожа на обычную упрощенку, но есть отличия. Например, налоговые ставки здесь чуть выше — 8% с «Доходов» и 20% с «Доходов минус расходы» — и регионы не вправе их снижать, не надо платить страховые взносы, кроме взносов на травматизм, и почти нет отчетности.
Почему другие налоговые режимы не подойдут
Кроме УСН, есть еще патент, ОСН, ЕСХН и НПД.
Патент не подойдет, потому что вы будете продавать товары через интернет, без магазина — такую деятельность нельзя вести на патенте. Также кроссовки относятся к товарам, которые подлежат обязательной маркировке — торговать такой продукцией на патенте запрещено.
ОСН — общая система налогообложения, самый сложный режим, предполагает уплату НДС. Он будет выгоден, если вы станете продавать кроссовки оптом. Оптовым компаниям выгоднее, чтобы вы выставляли им счет с НДС. Поэтому с ИП на упрощенке они, скорее всего, просто не будут работать.
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог — нельзя использовать для продажи кроссовок через интернет. Этот налоговый режим могут применять компании и ИП, которые работают в сельском хозяйстве или оказывают услуги сельхозпроизводителям, например подготавливают поля или убирают урожай.
НПД, или самозанятость, тоже не подходит для перепродажи обуви через интернет и соцсети. На НПД можно продавать продукцию собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. Кроме того, самозанятые не имеют права продавать товары, которые подлежат маркировке, — даже если сделали их сами.
На кроссовках должна быть маркировка
С июля 2020 года кроссовки относятся к маркированным товарам. Это значит, что на каждой коробке с кроссовками должен быть специальный код, который подтверждает, что их ввезли в Россию легально или произвели тут.
Если будете закупать кроссовки от поставщиков внутри России или от местных производителей, они уже должны быть промаркированы — это обязан сделать либо российский производитель, либо импортер до ввоза их в страну.
Если будете сами заниматься закупкой за границей и ввозом, обязанность по маркировке ложится на вас: надо будет зарегистрироваться в системе «Честный знак» и настроить процесс маркировки каждой пары.
Вопрос эксперту
Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».
Какой налоговый режим вы выбрали и почему?