Можно ли ИП тратить деньги на личные нужды?
Читательница Елена спрашивает: «У меня ИП. Можно ли мне тратить деньги со своего расчетного счета по своему усмотрению?»
Можно, но есть нюансы
По закону все деньги ИП — его личные. Он может тратить их как угодно: на закупку сырья для бизнеса, на отпуск или поход в ресторан. Закон не запрещает ИП снимать деньги с расчетного счета на личные нужды, он может их тратить на себя, и государству все равно, на что они пойдут, если ИП работает в рамках закона и платит налоги.
Есть ИП, которые уклоняются от уплаты налогов, платят зарплату в конверте, дают взятки или финансируют что-то нелегальное. За такими предпринимателями государство следит и проверяет.
По закону банк и другие структуры помогают отслеживать и разбираться с операциями, которые выглядят подозрительными. Это делают не только банки, закон распространяется на страховщиков, ломбарды, аудиторов, юристов, адвокатов, нотариусов и бухгалтеров.
На что обращают внимание банки, какие вопросы задают и в каком формате, рассказываем в серии статей о законе 115-ФЗ.
Для чего ИП нужен расчетный счет
Расчетный счет для ИП — это то же самое, что и обычный банковский счет, только для бизнеса. На расчетный счет ИП получает деньги от продажи товаров, работ или услуг, а затем тратит их на нужды бизнеса или на себя.
Без расчетного счета ИП не может:
- платить наличными по договору более 100 000 ₽;
- участвовать в госзакупках и тендерах;
- получить возврат переплаты налогов;
- проводить расчеты с контрагентами по безналу;
- настроить эквайринг;
- взять кредит на развитие бизнеса;
- оформить лизинг.
Если все эти операции в бизнесе не нужны, ИП может работать без расчетного счета.
Как вывести деньги с расчетного счета
Оплата личных расходов с расчетного счета индивидуального предпринимателя может проходить тремя способами.
Рассчитываться бизнес-картой. К расчетному счету некоторые банки предлагают привязать бизнес-карту. Это специальная карта, которой ИП может расплачиваться где угодно, как обычной дебетовой картой, только деньги списываются напрямую с расчетного счета.
Обычно банки предлагают специальные условия по бизнес-картам для своих клиентов. Например, в Т-Банк за выпуск бизнес-карты не надо платить и обслуживание карты тоже бесплатное. А если в течение месяца потратить по карте определенную сумму, например 50 000 ₽ на «Простом» тарифе, обслуживание расчетного счета тоже будет бесплатным.
Бизнес-картой можно оплачивать любые покупки, как для бизнеса, так и личные: в ресторанах, магазинах или путешествиях. Банк будет видеть, куда пошли деньги, и никаких вопросов у него не возникнет — так можно тратить любые суммы на любые личные цели. На практике подключить бизнес-карту — самый легкий способ для ИП пользоваться деньгами с расчетного счета.
Перевести деньги на личную карту. ИП может переводить на личную карту все заработанные деньги.
На переводы на личную карту каждый банк устанавливает лимиты. Например, в Т-Банк бесплатно можно вывести 150 000 ₽ в месяц на «Простом» тарифе и 500 000 ₽ на «Профессиональном». Переводы сверх этого лимита будут уже с комиссией.
Дальше с личной карты можно снять наличные в банкомате, отправить перевод или расплатиться ей напрямую.
Снять наличные в банкомате. С расчетного счета можно снять наличные через бизнес-карту прямо в банкомате. На эту операцию действуют такие же лимиты, как на перевод себе на личную карту. Сверх лимита банк берет комиссию.
Облагаются ли налогом личные деньги ИП
Деньги, которые ИП взял себе для личных нужд, не облагаются дополнительным налогом — достаточно заплатить основной налог с доходов на ОСН, УСН, АУСН, ЕСХН или патенте. Дальше можно распоряжаться деньгами по своему усмотрению.
В расчете налогов учитываются все доходы ИП, которые он получил как выручку от бизнеса. Например, если у ИП магазин цветов, налогом облагается каждая продажа клиенту — это основная деятельность ИП. Но при этом, если, например, ИП вернут долг по займу на расчетный счет или он сам внесет на счет свои личные деньги, они облагаться налогом не будут.
Можно ли брать деньги из кассы
ИП может расходовать на личные нужды наличную выручку, которая поступила в кассу, и полученные с банковского счета деньги.
Для ИП установлен упрощенный порядок ведения кассовых операций. По нему предприниматель вправе:
- не устанавливать лимит остатка кассы;
- не оформлять кассовые документы — приходные и расходные ордера, не вести кассовую книгу.
Чтобы не оформлять кассовые документы, предпринимателю нужно издать приказ о ведении кассовых операций в упрощенном порядке. Тогда он сможет брать деньги из кассы без документов.
Если такого приказа нет, значит, ИП не применяет упрощенный порядок. Тогда ему нужно оформлять расходный кассовый ордер — РКО — на наличные, которые он берет из кассы на личные нужды.
Тратить наличную выручку на бизнес без зачисления на расчетный счет можно только на цели, разрешенные ЦБ РФ.
Например, купить товар или внести платеж за аренду можно, а вот выдать заем другому ИП нельзя.
Если же наличную выручку положить на счет, а после снять всю сумму или часть, то расходовать ее на бизнес можно как угодно — ограничений нет.
Вопрос эксперту
Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».
Как вы предпочитаете тратить заработанные деньги: расплачиваетесь бизнес-картой или переводите со счета ИП на личный счет?