Советы бухгалтера, как сэкономить на уплате НДФЛ с перевода физлицу
Антон Дыбов
Эксперт по праву
Советы бухгалтера, как сэкономить на уплате НДФЛ с перевода физлицу
Антон Дыбов
Эксперт по праву
Читатель Юрий спрашивает: «Я ИП, много работаю с подрядчиками-физлицами: копирайтерами, дизайнерами, сммщиками. Меня все устраивает, кроме одного: с каждого перевода нужно платить НДФЛ, а это 13% от суммы. Я могу переложить уплату налога на исполнителя?»
Можно, если будете вычитать из вознаграждения
Единственный способ сэкономить на уплате НДФЛ — это уменьшить размер оплаты на сумму НДФЛ, это 13%.
Допустим, исполнитель получал 10 000 ₽ за услугу. Договоритесь, что теперь его вознаграждение — 8700 ₽: это гонорар минус НДФЛ 13%. И пропишите новую стоимость в договоре. В таком случае исполнитель берет расходы на налог на себя.
Фраза в договоре должна быть с таким смыслом:
«Исполнитель получает гонорар — 10 000 ₽. Из него НДФЛ по ставке 13% — 1300 ₽, к перечислению исполнителю — 8700 ₽».
Точную формулировку лучше узнать у бухгалтера и юриста.
Но все равно нужно переводить НДФЛ со своего счета
Даже если вычитаете НДФЛ из вознаграждения исполнителя, вам все равно нужно самому переводить налог в бюджет.
Давайте на примере. Допустим, вы договорились, что исполнитель получает гонорар за вычетом НДФЛ. Поэтому по факту он сам платит налог. При этом удержанную сумму вам нужно перевести со своего счета в налоговую. Давайте на примере.
| Платеж | Сумма |
|---|---|
| Гонорар | 8700 ₽, то есть гонорар минус НДФЛ по ставке 13% |
| Заказчик удерживает НДФЛ при выплате и экономит | 1300 ₽ |
| Заказчик перечисляет в бюджет удержанный НДФЛ | 1300 ₽ |
Обязанность уплачивать НДФЛ устанавливает налоговый кодекс. Если компания или ИП платит физлицу за заказ, НДФЛ перечисляет заказчик. При этом неважно:
- вы платите разовому исполнителю или постоянному;
- вы платите наличными или через банк.
По налоговому кодексу компания или ИП выступает налоговым агентом — это значит, что именно она обязана исчислять, удерживать и платить НДФЛ за сотрудников и подрядчиков.
Если не платить НДФЛ, но при этом переводить деньги физлицам, заказчик рискует. Налоговая может оштрафовать — до 40% от суммы неуплаченного НДФЛ, а у банка появятся вопросы. Причина простая: один из признаков обнальщиков — экономия на налогах, ведь зачем их платить, если, по сути, нет бизнеса.
Эксперты ответят на ваш вопрос
Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.
