Подайте заявку на открытие ИП до 31 октября и получите 6 месяцев бесплатного обслуживания. Подробнее

Новости в телеграме

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Вопрос-ответ Редактор: Тоня Сергеева

Хочу сэкономить и переложить уплату НДФЛ на исполнителя-физлицо. Так можно?

Советы бухгалтера, как сэкономить на уплате НДФЛ с перевода физлицу

Антон Дыбов

Антон Дыбов

Эксперт по праву

Читатель Юрий спрашивает: «Я ИП, много работаю с подрядчиками-физлицами: копирайтерами, дизайнерами, сммщиками. Меня все устраивает, кроме одного: с каждого перевода нужно платить НДФЛ, а это 13% от суммы. Я могу переложить уплату налога на исполнителя?»

Можно, если будете вычитать из вознаграждения

Единственный способ сэкономить на уплате НДФЛ — это уменьшить размер оплаты на сумму НДФЛ, это 13%.

Допустим, исполнитель получал 10 000 ₽ за услугу. Договоритесь, что теперь его вознаграждение — 8700 ₽: это гонорар минус НДФЛ 13%. И пропишите новую стоимость в договоре. В таком случае исполнитель берет расходы на налог на себя.

Фраза в договоре должна быть с таким смыслом:

«Исполнитель получает гонорар — 10 000 ₽. Из него НДФЛ по ставке 13% — 1300 ₽, к перечислению исполнителю — 8700 ₽».

Точную формулировку лучше узнать у бухгалтера и юриста.

Но все равно нужно переводить НДФЛ со своего счета

Даже если вычитаете НДФЛ из вознаграждения исполнителя, вам все равно нужно самому переводить налог в бюджет.

Давайте на примере. Допустим, вы договорились, что исполнитель получает гонорар за вычетом НДФЛ. Поэтому по факту он сам платит налог. При этом удержанную сумму вам нужно перевести со своего счета в налоговую. Давайте на примере.

ПлатежСумма
Гонорар8700 ₽,
то есть гонорар минус НДФЛ по ставке 13%
Заказчик удерживает НДФЛ при выплате и экономит1300 ₽
Заказчик перечисляет в бюджет удержанный НДФЛ1300 ₽

Обязанность уплачивать НДФЛ устанавливает налоговый кодекс. Если компания или ИП платит физлицу за заказ, НДФЛ перечисляет заказчик. При этом неважно:

  • вы платите разовому исполнителю или постоянному;
  • вы платите наличными или через банк.

По налоговому кодексу компания или ИП выступает налоговым агентом — это значит, что именно она обязана исчислять, удерживать и платить НДФЛ за сотрудников и подрядчиков.

Кто считается налоговым агентом — ст. 226 налогового кодекса

Если не платить НДФЛ, но при этом переводить деньги физлицам, заказчик рискует. Налоговая может оштрафовать — до 40% от суммы неуплаченного НДФЛ, а у банка появятся вопросы. Причина простая: один из признаков обнальщиков — экономия на налогах, ведь зачем их платить, если, по сути, нет бизнеса.

Санкции за неуплату налогов налоговым агентом — ст. 123 налогового кодекса

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.

Сейчас читают

Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

[popup_uchebnik_ip]

[popup]