Разобрали, какие пособия, больничные, страховые взносы платит ИП в 2023 году и в каком размере
Сергей Скрябин
Эксперт по праву
Разобрали, какие пособия, больничные, страховые взносы платит ИП в 2023 году и в каком размере
Сергей Скрябин
Эксперт по праву
Бухгалтеры и ИП могут скачать памятку в формате PDF, чтобы под рукой были главные цифры для ведения бухгалтерии и расчета выплат сотрудникам.
Взносы ИП за себя в 2023 году
Обязательные взносы платят все ИП на УСН, патенте, ОСН и ЕСХН. Предприниматели на НПД и АУСН платить их не обязаны, но могут вносить добровольно. Подробно разобрали в отдельной статье, как предпринимателям платить взносы.
| Тип взноса | Сумма |
|---|---|
| Фиксированные на обязательное пенсионное и медицинское страхование | 45 842 ₽ |
| Дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование | 1% от суммы годового дохода свыше 300 000 ₽, но не более 241 115 ₽ |
| Максимальные взносы на обязательное пенсионное страхование | 275 560 ₽ |
Зарплата сотрудникам
С 1 января 2023 года федеральный МРОТ повысили до 16 242 ₽. Региональный МРОТ может быть больше.
Для расчета пособий и страховых взносов за сотрудников в 2023 году работодатели должны использовать новый федеральный МРОТ.
| Для каких регионов | Сумма МРОТ c 1 января 2023 года |
|---|---|
| Федеральный МРОТ | 16 242 ₽ |
| Москва | 24 801 ₽ |
| Санкт-Петербург | 23 500 ₽ |
Лимиты для УСН в 2023 году
На упрощенной системе налогообложения — УСН — есть ограничения по годовому доходу и числу сотрудников. Если бизнес выходит за них, он обязан начать применять общую систему налогообложения — ОСН.
| Критерий | Значение |
|---|---|
| Максимальный годовой доход | 251,4 млн рублей |
| Максимальное число сотрудников | 130 человек |
| Доходы организации за 9 месяцев для перехода на УСН с 2024 года | 141,4 млн рублей |
Разовое пособие на погребение
Максимальная величина пособия — 7793,48 ₽.
Страховые взносы за работников в 2023 году
Бизнес на любой системе налогообложения, кроме АУСН, должен платить за сотрудников взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Компании и ИП на АУСН освобождены от них, но должны платить взносы на травматизм — 2217 ₽ в год за весь штат.
Предельная база для страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ — 1 917 000 ₽.
| Виды тарифов | Ставки |
|---|---|
| Общий тариф взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ | 30% — если доход работника с начала года до 1 917 000 ₽. 15,1% — если доход работника с начала года свыше 1 917 000 ₽ |
| Тариф страховых взносов для малого и среднего бизнеса по выплатам сверх федерального МРОТ на 1 января 2023 года — 16 242 ₽ в месяц | 15% |
| Тариф страховых взносов для ИТ-компаний | 7,6% |
Пособия по беременности и родам в 2023 году
Сотрудницам положен оплачиваемый отпуск по беременности и родам: от 140 до 194 дней.
| Вид пособия | Сумма |
|---|---|
| Пособие за один календарный день | Минимум — 533,98 ₽. Максимум — 2736,99 ₽ |
| Стандартное пособие — 140 дней | Минимум — 74 757,2 ₽. Максимум — 383 178,6 ₽ |
| Осложненные роды — 156 дней | Минимум — 83 300,88 ₽. Максимум — 426 970,44 ₽ |
| Многоплодная беременность — 194 дня | Минимум — 103 592,12 ₽. Максимум — 530 976,06 ₽ |
| Единовременное пособие при рождении ребенка | 22 909,03 ₽ |
Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 года
Сотрудница во время отпуска по уходу за ребенком до 1,5 года может подрабатывать на полставки и получать пособие. Но выйти на полный рабочий день и продолжить получать пособие нельзя.
| Вид пособия | Сумма |
|---|---|
| Минимальное | 8591,47 ₽ |
| Максимальное для отпуска, начавшегося в 2023 году | 33 281,8 ₽ |
Больничные
Сколько дней больничного оплачивается, зависит от его причины. Если сотрудник заболел сам — одни сроки, больничный по уходу за ребенком — другие. Разобрали подробно в отдельной статье.
| Вид выплаты | Сумма |
|---|---|
| Максимальный заработок, учитываемый для расчета | За 2021 год — 966 000 ₽. За 2022 год — 1 032 000 ₽ |
| Максимальное пособие за день болезни | Стаж до 5 лет — 1642,18 ₽. Стаж 5—8 лет — 2189,58 ₽. Стаж от 8 лет — 2736,98 ₽ |
| Минимальное пособие за день болезни | 28 дней в месяце — 580,07 ₽. 30 дней в месяце — 541,4 ₽. 31 день в месяце — 523,93 ₽ |
| Максимальная ежемесячная страховая выплата при больничном в связи с несчастным случаем или профессиональным заболеванием | 101 288,68 ₽ |
