Возник кассовый разрыв: что делать?
Представьте, вы счастливый предприниматель 一 а кому-то и представлять не надо 一получаете прибыль, выводите дивиденды и ни о чем не беспокоитесь, ведь деньги есть. Но тут приходит день X, когда пора заплатить поставщикам. А вместе с ним и кассовый разрыв. Что делать и куда бежать 一 рассказываем дальше.
Что такое кассовый разрыв
Скажем сразу, бежать никуда не надо. Давайте обо всем по порядку. Чтобы знать, как устранить проблему, нужно знать о ней все. Начнем с определения.
Кассовый разрыв 一 временная нехватка денег, из-за которой предприниматель не может выполнить свои обязательства. Получается, что средств на счетах меньше, чем требуется заплатить.
То, что это временная ситуация 一 важно. Значит, что ее можно решить. Чего действительно стоит бояться, так это бюджетного дефицита.
Бюджетный дефицит может привести к банкротству, а с кассовым разрывом сталкивались почти все. И кто-то даже не знает об этом, потому что не ведет фин.учет и смешивает свои деньги с деньгами бизнеса.
Разобрались, что кассовый разрыв не равно банкротству. Но у него есть другие неприятные моменты:
- потеря деловой репутации;
- штрафы и пени за срыв сроков оплат;
- увольнение сотрудников из-за задержки зарплаты.
Теперь давайте разберемся, почему кассовый разрыв может появиться в вашей жизни.
Почему появляется кассовый разрыв
Главной причиной является несовпадение времени поступления и расходования средств. Другими словами, деньги поступают на счета позже, чем требуется их использовать. Поэтому даже прибыльный бизнес может столкнуться с кассовым разрывом.
Ниже расскажем почему может произойти рассинхронизация.
Сейчас не сезон. Товары не покупают, а издержки все равно есть. Например, в бизнесе по прокату лыж, очевидно, будет снижение спроса всегда, кроме зимы. При этом платить за аренду склада все равно придется. Если не подготовиться к снижению выручки, наступит кассовый разрыв.
Наличие дебиторки. Это деньги, которые клиенты вам еще не перевели за уже оказанные услуги или проданные товары. Такая причина может появиться, если вы часто предоставляете рассрочку или отсрочку платежей. Или просто клиент тоже оказался в кассовом разрыве.
Ошибки в снабжении. Можно запросто заказать товары/материалы больше, чем требуется. Тогда ваши средства просто будут заморожены.
Неправильное планирование. Это могут быть не только ошибки в расчетах, но и отсутствие графика платежей. То есть по результатам месяца компания может быть в плюсе, но при этом попасть в кассовый разрыв.
Последний пункт можно рассмотреть на примере.
Допустим, пекарня спланировала денежный поток на месяц.
Бюджет на май:
一 поступления: 50 000 руб.
一 списания: 15 000 руб.
一 остаток на счете: 35 000 руб.
Остаток на конец периода положительный, пекарня хорошо сработала и получила прибыль.
Но при детализации денежного потока по дням можно сразу увидеть, что будет кассовый разрыв.
Детализация платежей в мае по дням на примере пекарни.
Все эти нюансы стоит учитывать, если вы планируете избежать кассовый разрыв. Но что делать, если он уже наступил? Об этом расскажем в следующих разделах.
Как устранить кассовый разрыв
Суть всех рекомендаций будет одна 一 взять где-то деньги, чтобы выплатить все обязательства. Но способы будут разные.
Договориться с поставщиками. Если ваши контрагенты лояльны к вам, можно попросить перенести дату оплаты или разбить платеж на несколько частей. Так вы снизите нагрузку или перенесете списания до появления денег на вашем счете.
Договориться с клиентами. Тут несколько вариантов: можно запросить аванс за то, что вы еще не оказали/продали, либо обратиться к должникам, которые все еще не произвели оплату.
Отказаться от части расходов. Если вы понимаете, что издержки могут привести к кассовому разрыву, но от них можно отказаться 一 смело делайте это. Корпоративы, конечно, здорово. Но если после него вам нечем будет платить поставщикам, то лучше отложить праздник на более удачное время. Это может касаться и дивидендов.
Обратиться к заемным средствам. Кредит не всегда плохо и страшно, как многие думают. Если вы понимаете, что вложения окупятся или не дадут компании потонуть, можно обратиться к этому инструменту. Только подготовьтесь и все рассчитайте. Учтите тот момент, что теперь у вас будет еще один обязательный платеж, просрочки по которому точно никого не обрадуют.
Но самый лучший совет будет таким 一 предотвращайте кассовый разрыв заранее. Опережайте его наступление. Главное в этом вопросе не делать поспешных или необдуманных действий.
Как избежать кассового разрыва
Для начала пересмотрите графики платежей и поступлений. Сделайте так, чтобы ваши обязательства выплачивались после того, как пришли поступления. Звучит логично, но не всегда это учитывают.
Еще три рекомендации дам ниже.
Заведите подушку безопасности. Если вы понимаете, что кассовый разрыв неизбежен, то сможете взять средства из резерва. Важно регулярно пополнять вашу подушку безопасности и брать средства оттуда только в крайних ситуациях. Это некая альтернатива кредита, только без дополнительных обязательств в дальнейшем.
Управляйте дебиторкой и кредиторкой. Сократите сроки дебиторской задолженности и увеличьте сроки кредиторской. Способы разные: напоминайте клиентам о сроках оплаты, установите четкие сроки возможной задержки оплаты и пени, используйте факторинг, попросите рассрочку или отсрочку платежей и т.д.
Ведите платежный календарь. Платежный календарь как раз поможет определить, когда и на какую сумму ожидаются расходы и поступления. Все операции распределяются по дням, поэтому вы будете точно понимать, когда может возникнуть кассовый разрыв. А если заранее его увидеть, то можно и не допустить.
Кассовый разрыв не приведет вашу компанию к закрытию. Но лучше предвидеть его и не допускать. Ведение управленческого учета поможет в этом. При наступлении стоит найти средства для покрытия всех обязательств.
Сталкивались с кассовым разрывом? Как выбирались из него?