Может ли самозанятый брать на работу сотрудников?
Читатель Анатолий спрашивает: «Я — самозанятый фотограф, для фотосессий мне нужен декоратор помещений, а еще периодически требуются визажист и стилист. Могу ли я как самозанятый нанять работников?»
Самозанятые не могут быть работодателями, но могут быть заказчиками
Самозанятый не вправе заключать с сотрудниками трудовые договоры. Если он так сделает, потеряет право на льготный налоговый режим.
Но закон не запрещает самозанятым привлекать помощников по договору подряда или оказания услуг.
Поэтому самозанятые могут при ведении своего бизнеса пользоваться услугами исполнителей — ИП, самозанятых без статуса ИП или обычных людей.
Если исполнитель делает всю работу самозанятого — это считается посредничеством. На НПД такое запрещено. К примеру, фотограф должен снимать сам, а не нанимать мастера вместо себя.
Что будет, если самозанятый нарушит ограничения?
Если нарушить правила работы на НПД, налоговая снимет самозанятого со льготного режима со дня нарушения и доначислит налоги и взносы. Подробнее об ответственности.
Как платить налоги при сотрудничестве с исполнителями
Самозанятый и ИП на НПД платят с общей суммы дохода 4 или 6% налога, в зависимости от того, кто клиент — обычный человек или бизнес. Исключить из дохода траты на услуги помощников не получится.
Самозанятый без статуса ИП устраивает фотосессии. Cам ведет соцсети, дает объявления, общается с клиентами, заключает от своего имени договоры на съемку. Для макияжа и подбора образа он привлекает визажиста и стилиста по договорам оказания услуг.
Общая стоимость фотосессии для обычных физлиц — 30 000 ₽, из них услуги визажиста — 3500 ₽, стилиста — 5000 ₽.
Налог нужно будет уплатить со всего дохода — 30 000 × 4% = 1200 ₽.
Теперь разберемся, должен ли самозанятый, который привлекает к работе помощников, делать за них какие-то выплаты в бюджет.
Если заказчик — самозанятый без статуса ИП, исполнитель обязан сам уплачивать налоги со своих доходов.
Стилист и визажист из нашего примера получают гонорар за свои услуги и сами должны отчитаться перед бюджетом за заработок в зависимости от статуса: ИП платят по своей системе налогообложения, самозанятые — НПД, а физлица — НДФЛ.
Если заказчик — ИП на НПД, а исполнитель — самозанятый или ИП на любой системе налогообложения, исполнитель сам платит налоги со своего дохода.
А вот если заказчик — ИП на НПД, а исполнитель — обычный человек без статуса ИП или самозанятого, тогда заказчику придется удержать из вознаграждения исполнителя НДФЛ и начислить страховые взносы.
Советы из книг: как продвигать продукт и растить продажи
Вопрос эксперту
Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».
Какие есть сложности при работе с исполнителями?
Приветствуем.
Уточним эти детали и вернемся :)
Здравствуйте.
Отчет о движении денег по картам зарубежных банков нужно ежеквартально сдавать в налоговую. Форма отчета для ИП — КНД 1112521, для физлиц без статуса ИП — КНД 1112520.
Такой отчет сдают по каждому счету в банке. Срок сдачи — 30 дней с момента окончания каждого квартала.
Если в течение года вы находитесь в России 183 дня и больше, вы считаетесь налоговым резидентом. Это значит, что если в 2022 году вы находились в России не менее 183 дней, нужно отчитаться перед налоговой о движении денег по зарубежным счетам. Если в 2023 году вы будете находиться в России меньше 183 дней, то отчитываться перед налоговой не нужно.
«А вот если заказчик — ИП на НПД, а исполнитель — обычный человек без статуса ИП или самозанятого, тогда заказчику придется удержать из вознаграждения исполнителя НДФЛ и начислить страховые взносы» — очень сомнительно! Поясните пожалуйста разве это не трудовые отношения, которые на НПД запрещены?
Здравствуйте.
Трудовые отношения регулируются трудовым правом и оформлены трудовым договором (ст. 15 ТК РФ).
Отношения по договору ГПХ — не трудовые отношения.
Здравствуйте! Я самозанятая , аренда квартир, открыла ИП для выставления счетов организациям, и закрыла, осталась на спец режиме
хочу взять на работу пару человек! Можно ли и как это оформляется
Здравствуйте.
Как самозанятый вы не можете нанимать работников по трудовому договору. Так потеряете право на льготный налоговый режим.
При этом вы можете пользоваться услугами исполнителей и привлекать их по договору подряда или оказания услуг. Важно, что если исполнитель делает всю работу — это будет считаться посредничеством. На НПД это запрещено.
Добрый день! подскажите вопрос. я специалист-инженер. оформлен как самозанятый. ко мне обратились клиенты за проектной документацией, но им нужно, чтобы документация была с печатью лицензированной организации. могу ли я, делая всю проектную работу сам, обратиться в организацию с лицензией и выдать проект под штампом организации, но в качестве исполнителя стоит моя фамилия? заранее спаибо
и главное, должен ли я заключать с организацией, у которой ставлю печать, какие-либо договора?
Алексей, здравствуйте. Если лицензирующая организация на это пойдет, так сделать можно.
Между самозанятым и лицензирующей организацией нужен договор.
Спасибо большое! подскажите а наличие договора со мной и этой организацией будут проверять? и вообще как часто проверяют самозанятых
Алексей, как часто — такой статистики нет, но проверить могут. Рекомендуем иметь договор.
Эксперт, хорошо. а какой тип договора тогда должен быть? если я делаю работу, а они оформляют проект.. договор на что должен быть?
Алексей, договор на оказание услуг. У организаций могут быть уже отработанные формы договоров для таких ситуаций.
Здравствуйте, как происходит отчёт о движении средств по картам зарубежных банков перед российской налоговой? В свободной форме или есть конкретный мануал?
И ещё вопрос: в 2022 году в РФ я был более 180 дней. Отчёт предоставить я обязан. Но если в 2023 я буду менее 181 дня, то получается в 2024 году я не должен отчитываться?