Валютный контроль
Любые расчеты с иностранцами считают валютными операциями. Для государства важно, чтобы эти платежи соответствовали правилам валютного законодательства, поэтому операции проходят через отдел валютного контроля.
Что такое валютный контроль
Валютный контроль — это проверка валютной операции на соответствие российскому законодательству.
За законностью операций следят банки: изучают сделки, смотрят на документы по ним. Если обнаружат нарушения, информацию передают в Центробанк, а тот — в налоговую.
ООО «Орион» закупает краску у казахстанской компании. Перечисляет ей оплату по счету в тенге через банк. Операции Ориона подпадают под валютный контроль, и, прежде чем перечислить деньги казахстанской компании, банк проверяет законность этих платежей.
Валютный контроль придется проходить при любых расчетах с зарубежными контрагентами — даже если они в рублях.
Какие операции подпадают под валютный контроль
В валютном законодательстве есть понятия «резидент» и «нерезидент». В отдельной статье рассказали, кто это такие.
От статуса зависит перечень разрешенных валютных операций.
Валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения. Например, можно проводить операции по договорам транспортной экспедиции, операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли.
Основной критерий валютной операции: партнер российского бизнеса — нерезидент РФ или один из ее счетов находится за пределами страны.
Все валютные операции проходят валютный контроль. Цель — убедиться, что платеж не фиктивный и деньги перевели за реальный товар или услугу. Поэтому банки тщательно проверяют все документы клиентов. Если находят ошибку, отклоняют платеж и просят исправить нарушения.
Под валютный контроль подпадают:
- расчеты между нерезидентами РФ в рублях;
- расчеты между резидентом РФ и нерезидентом в рублях или валюте;
- любые поступления ценных бумаг и валюты в Россию;
- перевод собственных денег на счета, открытые в банках за пределами РФ.
Не подпадают под валютный контроль конвертация валюты и перечисление с валютного счета на личную карту.
Виды валютного контроля
Банк проводит три вида валютного контроля:
- Предварительный — до совершения валютных операций. Банк проверяет, правильно ли оформлен контракт, прописаны ли в нем обязательные условия.
- Текущий — банк проверяет документы к платежу и отклонит платеж, если в нем будут ошибки.
- Последующий — после завершения сделки. Банк проверяет законность денежных переводов и выполнение обязательств по контрактам.
Дальше расскажем подробнее.
Как проходит валютный контроль
Разберем этапы валютного контроля на примере ситуации, когда деньги поступают от зарубежного контрагента на счет российской компании.
Шаг 1. Российская компания, которая получает оплату в иностранной валюте, открывает в банке валютный и транзитный счета.
Шаг 2. Деньги поступают на транзитный валютный счет российской компании.
Шаг 3. Чтобы подтвердить перевод денег на свой валютный счет, российская компания представляет в банк документы, которые обосновывают поступление денег. К таким документам относятся: контракт, инвойс, счет‑фактура, акт выполненных работ и другие.
Шаг 4. Если документы оформлены корректно, деньги перечисляют на текущий счет.
Если компания подала документы с нарушением сроков, банк передает эту информацию в Центробанк. А если не полностью предоставила комплект документов, банк откажет в переводе, деньги останутся на транзитном счете.
ЦБ проверит информацию и передаст ее в налоговую службу. Если будут нарушения, налоговая может оштрафовать нарушителя.
Штрафы за нарушения
За нарушение валютного законодательства предусмотрены значительные штрафы, как для компаний, так и для их должностных лиц. Чаще всего штрафы выставляют за два нарушения:
- Контрагент нарушил ожидаемые сроки получения денег, товаров, услуг, предусмотренные контрактом.
- Компания нарушила порядок представления документов: не отправила в банк вовремя какой-то из документов по правилам валютного контроля.
В отдельной статье расписали ответственность за эти нарушения.
Что нужно запомнить
- Валютный контроль проводят банки и государство. Они проверяют каждую денежную операцию между резидентами и нерезидентами.
- Не все операции подпадают под валютный контроль. Например, не будут проверять конвертацию валюты в рубли.
- Банк проводит три вида валютного контроля: предварительный, текущий, последующий.
- Банк отклонит платеж в двух случаях: валютная операция противоречит закону или бизнес предоставил неполный пакет документов по сделке. В разных банках эти пакеты могут отличаться.
