Тинькофф Двор в Санкт-Петербурге — четыре дня, десятки спикеров, много музыки, еды и развлечений

Тинькофф Двор в Санкт-Петербурге — четыре дня, десятки спикеров, много музыки, еды и развлечений

Подробнее
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник

Ответственность за нарушение правил валютного контроля


За несоблюдение сроков и правил при прохождении валютного контроля можно получить штраф. Иногда он может быть больше суммы контракта


Екатерина Зайлова

Екатерина Зайлова

Эксперт по валютному контролю в Тинькофф Бизнесе

За несоблюдение сроков и правил при прохождении валютного контроля можно получить штраф. Иногда он может быть больше суммы контракта


Екатерина Зайлова

Екатерина Зайлова

Эксперт по валютному контролю в Тинькофф Бизнесе

Компании и ИП, которые переводят деньги за рубеж или получают их оттуда, обязаны проходить валютный контроль. Если нарушить правила прохождения валютного контроля, можно получить штраф от налоговой. С экспертом по валютному контролю Тинькофф Бизнеса разбираемся, как построить работу с контрагентами так, чтобы обезопасить свой бизнес.

Что такое валютный контроль и кто его осуществляет

Валютный контроль — это проверка документов по каждому переводу денег через границу России или при расчете между компанией-резидентом и компанией-нерезидентом. Все валютные операции проверяет банк, через который проходит платеж. Правила прохождения валютного контроля закреплены в законе.

Под валютный контроль подпадают все сделки в валюте иностранного государства: долларах, евро, фунтах стерлингов, юанях и так далее. Еще проходить валютный контроль обязаны платежи в российских рублях, если контрагент — иностранная компания. О том, как именно проходить валютный контроль, мы рассказали в отдельной статье.

Тратили неделю на оплату счета в валюте

Тратили неделю на оплату счета в валюте

За что можно получить штраф

В валютном законодательстве много нюансов, а ответственность высокая: за отдельные нарушения можно получить штраф от налоговой на всю сумму контракта. Рассмотрим две самые частые статьи, по которым выставляют штрафы:

  1. Деньги от иностранного контрагента пришли позже даты, указанной в контракте, — ч. 4, 5 ст. 15.25 КоАП РФ.
  2. Компания нарушила порядок представления документов: не отправила в банк вовремя какой-то из документов, который была обязана отправить по правилам валютного контроля, — ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

Разберем каждую статью отдельно.

Деньги от контрагента пришли позже даты, указанной в договоре

Валютные платежи от контрагента должны приходить в сроки, указанные в договоре. Если деньги приходят с опозданием, это нарушение законодательства.

По этой статье могут не назначить штрафы, а ограничиться предупреждением. Ответственность наступает только по истечении 45 дней с момента просрочки.

Размер штрафов за нарушение сроков оплаты, указанных в контракте
Сумма контрактаШтраф
Контракты от 600 000 ₽1. 1/150 ключевой ставки Центробанка от суммы сделки за каждый день просрочки.

2. От 3 до 10% от суммы контракта в рублях или от 5 до 30% от суммы валютного контракта или договора займа
Сумма одного или нескольких контрактов более 100 000 000 ₽1. 1/150 ключевой ставки Центробанка от суммы сделки за каждый день просрочки.

2. От 75 до 100% от суммы не зачисленных по контракту денег.

3. Руководителю ООО — от 40 000 до 50 000 ₽ или дисквалификация на срок от 3 до 6 лет

Тут могут быть две разные ситуации:

  • иностранный контрагент опоздал с оплатой;
  • не вовремя вернул аванс за непоставленный товар или неоказанную услугу.

Иностранный контрагент расплатился позже даты, указанной в контракте. Например, ООО «Альфа» сделало перевод сайта на русский язык для иностранной компании, стоимость услуг — 10 000 $. Срок оплаты по договору — 1 ноября, но деньги пришли только 7 ноября. Получилось шесть дней просрочки. Штраф не назначат, так как уложились в 45 дней.

Если бы деньги пришли через 46 дней, 17 декабря, то штраф мог быть таким: 10 000 $ × 15% × 1/150 × 46 = 460 $.

Чтобы избежать такой ситуации, предупреждайте контрагентов, что вам могут назначить штраф за просрочку платежей. Дополнительно можно прописать в договоре обязанность компенсировать штраф, если контрагент оплатит позже.

Иностранный поставщик вернул аванс за неоказанную услугу или непоставленный товар позже даты, указанной в договоре. Представим, что российская компания заплатила аванс 20 000 € за материалы зарубежному поставщику. В договоре указано, что поставщик должен поставить материалы или вернуть аванс до 10 октября. Поставщик в итоге так и не поставил материалы, вернул аванс только 30 ноября — с просрочкой 50 дней.

В такой ситуации налоговая может назначить штраф российской компании — 1/150 от ключевой ставки за каждый день просрочки.

Ключевая ставка ЦБ — 15%.

Возможный штраф: 20 000 € × 15% × 1/150 × 50 = 1000 €.

Если в договоре нет срока для возврата аванса, то деньги должны вернуть в течение 30 дней с момента подачи такого требования. Согласно комментарию 8 к ст. 15.25 КоАП покупатель в такой ситуации как бы кредитует поставщика. Законодательство РФ расценивает такую операцию как договор займа — отсюда установлен срок в 30 дней.

Иностранная компания может не знать, что вам могут назначить штраф за просрочку возврата аванса, и вернуть деньги, когда ей будет удобно. Поэтому обязательно предупредите контрагента об этом.

Нарушили порядок представления документов в банк

Чтобы иностранные деньги пришли на счет российской компании или ИП, бизнес должен представить в банк документы по сделке. Обычно срок представления документов — 15 рабочих дней. Если не уложиться в эти сроки, бизнес может получить штраф.

Размер штрафов за непредставление документов в банк вовремя
ИП или компанияРуководитель ООО
Первое нарушениеШтраф 40 000—50 000 ₽Штраф 4000—5000 ₽
Повторное нарушениеШтраф 120 000—150 000 ₽Штраф 12 000—15 000 ₽

Под эту статью подпадают сразу несколько ситуаций. Вот некоторые из них.

Банк в течение 15 рабочих дней не получил документы о входящем валютном платеже. Если прислать документы позже, деньги все равно переведут на ваш счет, но банк передаст информацию об этом случае в Центробанк, а тот — в налоговую инспекцию, которая назначит штраф.

Чтобы избежать такой ситуации, отправляйте документы в банк сразу, как только деньги поступили на транзитный счет. Если эксперты валютного контроля найдут недочеты, будет время, чтобы их исправить. Например, в Тинькофф приходят напоминания о сроках представления документов и можно прислать документы на проверку заранее. Специалисты банка подскажут, если надо что-то изменить.

Банк в течение 15 рабочих дней не получил документы о входящем платеже в рублях по контракту на учете. Рублевые платежи от иностранных компаний сразу попадают на обычный счет, а не лежат на транзитном счете до представления документов. Поэтому сразу, как только получили платеж, присылайте нужные документы в банк, иначе о нем можно случайно забыть. В банк нужно представить номер учета контракта и документы, по которым прошла оплата.

Банк не получил справку о подтверждающих документах по контракту на учете. Подать справку о подтверждающих документах — СПД — нужно в течение 15 рабочих дней месяца, следующего за месяцем оформления документа. Например, если оформили акт 22 октября, подать СПД нужно не позднее 23 ноября. Ответственность наступает, только если опоздали больше чем на 90 дней.

Компания не сообщила об изменениях в контракте, стоящем на учете. Если контракт стоит на учете и вы решили что-то в нем изменить, например дату действия договора или его общую сумму, необходимо заключить допсоглашение с партнером. Это допсоглашение вместе с заявлением о внесении изменений нужно представить в банк в течение 15 рабочих дней с момента подписания.

Контракт не поставили на учет вовремя, поставили на учет дважды или сняли с учета в одном банке и не поставили в другом в течение 30 дней. Экспортные контракты на сумму более 10 млн рублей и импортные контракты на сумму более 3 млн рублей нужно ставить на учет. Сроки постановки контракта на учет зависят от вида контракта.

Обычно контракт ставят на учет только один раз. Если поставили на учет в одном банке, во втором банке ставить на учет этот же контракт нельзя. Чтобы избежать двойной постановки, достаточно проводить платежи через один и тот же банк. Если хотите провести платеж по контракту на учете через другой банк, предварительно переведите контракт в этот банк, иначе могут назначить штраф.

Есть два исключения, когда контракт нужно ставить дважды, но на практике такое встречается редко:

  • ​​в контракте одновременно описаны условия кредитного договора и сделки по поставке товара или оказанию услуг;
  • по кредитному договору вы одновременно предоставляете и получаете заем.

Если подписываете контракт на несколько типов сделок, напишите в банк — там подскажут, придется ли ставить такой контракт на учет дважды.

Как обезопасить себя от штрафов

В основном налоговая может назначить штрафы за несоблюдение сроков — не важно, вы опоздали со сроками или иностранный партнер. Чтобы обезопасить себя, рекомендуем:

  1. Не откладывать на последний день прохождение валютного контроля. Так у вас будет время, чтобы исправить возможные ошибки и вовремя сдать документы.
  2. Если понимаете, что партнер может опоздать с проведением платежа, заключить допсоглашение с новыми сроками и отправить его в банк.
  3. Прописать в контракте с партнером ответственность за просрочку оплаты — такую же, как величина пеней и штрафов по законодательству РФ.
  4. По возможности работать по предоплате — тогда точно сможете избежать штрафа за просрочку платежа.
  5. Следить за суммой контракта, чтобы вовремя поставить его на учет, особенно если сумма контракта не определена заранее.

Если планируете работать с валютой, выбирайте банк, где будет удобно проходить валютный контроль. Например, в Тинькофф можно заранее отправить документы на проверку — специалисты подскажут, что и как изменить, если это потребуется.

Бесплатно откроем валютный счет

Предложение Тинькофф

Бесплатно откроем валютный счет

  • Открытие и обслуживание — 0 ₽, без скрытых комиссий
  • Расчеты в юанях, долларах США, белорусских рублях, рупиях и других валютах
  • Помогаем с поиском поставщиков, таможней и логистикой
Подробнее

АО «Тинькофф Банк», лицензия №2673

Юлия Занкевич
Юлия Занкевич

Сложно ли вам проходить валютный контроль? Поделитесь, что вызывает самые большие трудности?

SAG

Не верьте качеству валютного контроля «Тинькофф Банк». Ленивые и непрофессиональные работники, не вникающие в предмет контрактов, отклоняющихся регистрацию контрактов, платежей и СПД без объективной аргументации. Сборище «словоблудов».

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Мы постоянно улучшаем наш сервис, так как стремимся к безупречной работе.
Хотим детально все проверить и оценить работу сотрудников. Для этого напишите, пожалуйста, нам подробнее о ситуации, а также ваши ФИО и дату рождения на электронную почту connect@tinkoff.ru.
Ваша обратная связь поможет улучшить качество нашей поддержки.

SAG

Добрый вечер,
Все подробности ситуации изложены в моём обращении ( вх. № 5-9417125322897 от 09.12.2022) и в соответствующем ответе банка.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Спасибо за информацию.
Мы уже разбираемся в деталях вашей ситуации. Позже ответим на всех ресурсах, где оставили отзыв.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте!
При постановке контракта на учет в договоре была вся необходимая информация, также вы сообщили, что контракт смешанного типа. Мы запросили дополнительную информацию, однако не должны были делать этого. Простите нас, пожалуйста. Уже провели работу над ошибками, чтобы подобного не повторять.
По платежу запрашивали уточнение и документы, чтобы его провести по указанному коду валютной операции. По СПД, действительно, возникло недопонимание. Ранее с вами связались, рассказали детали и решили вопрос. Дополнительно зафиксировали порядок по дальнейшему благополучному взаимодействию. В качестве извинений подарили бонус.


Больше по теме

Новости