Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
БухгалтерияРедактор: Павел Карпов

Как ИП отчитываться за сотрудников

Подавать отчеты нужно в налоговую, пенсионный фонд и в ФСС

Сергей Скрябин

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

ИП, как и компании, платят за своих сотрудников страховые взносы и удерживают из их доходов НДФЛ. Информацию об этом нужно заносить в отчетность. Рассказываем, как делать это правильно, куда подавать документы и в какие сроки.

Какие отчеты сдавать

ИП сдают за своих сотрудников шесть отчетов: два в налоговую, три в Пенсионный фонд и один — в Фонд социального страхования — ФСС.

За что отчитыватьсяКуда сдаватьСроки подачи
РСВВзносы на пенсионное, медицинское и социальное страхованиеНалоговаяЕжеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
6‑НДФЛИсчисленный с зарплаты сотрудников НДФЛНалоговаяЗа 1-й, 2‑й и 3‑й кварталы — до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год — до 1 марта следующего года
СЗВ‑МФИО, ИНН и СНИЛС работников, занятых по трудовым и гражданско-правовым договорамПенсионный фондЕжемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ‑СТАЖФИО, ИНН, СНИЛС и пенсионный стаж работников, занятых по трудовым и гражданско-правовым договорамПенсионный фондЕжегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным
СЗВ‑ТДПрием на работу или увольнение по трудовому договору, постоянный перевод на другую работу, переименование работодателя, присвоение квалификации с записью в трудовую книжку, подача заявления об отказе от бумажной трудовой книжкиПенсионный фондПрием на работу или увольнение сотрудника — не позднее следующего рабочего дня.

В остальных случаях — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем кадрового события
4‑ФССВзносы на страхование от производственного травматизмаФонд социального страхованияЕжеквартально. На бумаге — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в электронном виде — до 25-го числа того же месяца

Расчет по страховым взносам — РСВ в налоговую

Если в году у вас был хотя бы один сотрудник, раз в квартал нужно сдавать расчет по страховым взносам — РСВ.

Расчет сдают, даже если зарплату и взносы не начисляли. В расчет включают данные о взносах за работников на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Отчет один на всех сотрудников.

Как подавать. Предприниматели подают РСВ в налоговую по месту регистрации. ИП может лично сдать расчет в налоговую, отправить ценным письмом с описью по почте или через систему электронного документооборота. Если у ИП больше десяти сотрудников, отчет можно подавать только в электронном виде.

Как заполнять. С 2022 года форму отчета упростили, но он все еще довольно объемный. Мы написали подробную статью, как заполнить его правильно.

Ответственность за несдачу. За нарушение срока сдачи расчета минимальный штраф — 1000 ₽. Его назначают, если РСВ нулевой или исчисленные в нем взносы уплачены вовремя. Иначе штраф — 5% от неуплаченной в срок суммы взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% этой суммы.

Расчет 6-НДФЛ в налоговую

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его нужно удерживать с зарплат сотрудников, с вознаграждений по договорам гражданско-правового характера и других доходов физлиц. Отчет один на всех сотрудников. В составе годового расчета надо заполнить также справки о доходах каждого получателя.

Как подавать. 6-НДФЛ можно подать лично, по почте с описью вложения или в электронном виде. Если у вас более десяти сотрудников, которые получали выплаты, то остается только электронный вариант.

Как заполнять. В форму 6-НДФЛ заносят все доходы, с которых ИП исчислил НДФЛ. Если вы заплатили человеку один раз, расчет нужно сдавать весь год.

В январе 2022 года ИП заплатил переводчику за подготовку документа. Больше в течение года предприниматель никому ничего не выплачивал. Однако ему все равно придется сдавать форму 6-НДФЛ четыре раза: за первый квартал 2022 года, полугодие, девять месяцев и год.

Ответственность за несдачу. Штраф за не вовремя сданный 6-НДФЛ — 1000 ₽ за каждый полный или неполный месяц просрочки. За неверные сведения штраф 500 ₽.

Отчеты в пенсионный фонд

Есть три вида отчетности для ИП с сотрудниками, которые нужно подавать в пенсионный фонд. На основании этих данных пенсионный фонд рассчитывает будущую пенсию работников.

СЗВ-М — отчет о работниках по трудовым и гражданско-правовым договорам. Если договор действует, работников нужно включать в форму, остальное неважно. В форме нужны ФИО сотрудников, ИНН и СНИЛС каждого. Отчет подается один на всех сотрудников.

СЗВ-СТАЖ — отчет о пенсионном стаже сотрудников, которые работают по трудовому договору или договору ГПХ. В него вносят дату приема или увольнения сотрудника, СНИЛС и другую информацию, которая необходима для расчета пенсии. Например, периоды нетрудоспособности, отпуска без сохранения зарплаты. Отчет один на всех сотрудников.

СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности. Особенность в том, что подавать форму нужно только при наступлении кадрового события: приема на работу, перевода, увольнения и ряда других. Если кадровых изменений не было, сдавать отчет не нужно.

Как подавать. Отправить СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД можно лично и письмом с описью вложения. Чтобы отправить в электронном виде, придется сначала заключить договор об электронном документообороте с пенсионным фондом. Для этого нужно заполнить заявление с сайта фонда. Если сдавать отчеты через оператора электронного документооборота, то договор с пенсионным фондом не нужен. ИП с десятью сотрудниками или больше подать заявление можно только в электронном виде.

Ответственность за несдачу. Если сдать СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ не вовремя, можно получить штраф 500 ₽ за каждого работника, за которого ИП не отчитался или отчитался с ошибкой.

Если сдать СЗВ-ТД не вовремя или допустить ошибку, можно получить штраф от 300 до 500 ₽ за каждый документ.

Расчет 4-ФСС в Фонд социального страхования

В Фонд социального страхования нужно ежеквартально подавать расчет по форме 4-ФСС. В него включают информацию о взносах на страхование от производственного травматизма, которые ИП отчисляет в ФСС с зарплаты работников, занятых по трудовым договорам. Отчитываться нужно, даже если вы не начисляли зарплату и взносы. Расчет один на всех сотрудников.

Как подавать. Ежеквартально. Если у вас больше десяти сотрудников, придется сдавать электронный документ. Бумажный расчет сдают до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а электронный — до 25-го числа.

Как заполнять. Форма состоит из пяти таблиц. Три из них нужно заполнять, даже если вы ничего не начисляли сотрудникам в отчетном периоде.

Ответственность за несдачу. Штраф за непредставление расчета или опоздание с ним — 5% от суммы взносов на травматизм к уплате за последние три месяца за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 ₽.

Отчет нужно было сдать 25 апреля, но ИП вспомнил о нем 5 мая. За первый квартал взносы на травматизм были 3000 ₽.

Штраф: 3000 × 5% × 1 месяц = 150 ₽. Это меньше минимального штрафа, поэтому заплатить придется 1000 ₽.

За несоблюдение порядка представления отчета в электронном виде будет штраф 200 ₽.

Предложение Тинькофф

Гибкий зарплатный проект в Тинькофф

  • Открывать счет в Тинькофф необязательно
  • Платежи на карты любых банков
  • Интеграция выплат в 1С или вашу систему по API
Подключить бесплатно

Сейчас читают