ИП платят за своих сотрудников страховые взносы и удерживают из их доходов НДФЛ. Информацию об этом нужно заносить в отчетность. Рассказываем, как делать это правильно, куда подавать документы и в какие сроки.
- Какие отчеты сдавать
- Расчет по страховым взносам — РСВ в налоговую
- Расчет 6‑НДФЛ в налоговую
- Отчеты в пенсионный фонд
- Расчет 4‑ФСС в Фонд социального страхования
Какие отчеты сдавать
ИП сдают за своих сотрудников шесть отчетов: два в налоговую, три в Пенсионный фонд и один — в Фонд социального страхования — ФСС.
| За что отчитываться | Куда сдавать | Сроки подачи | |
|---|---|---|---|
| РСВ | Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование | Налоговая | Ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
| 6‑НДФЛ | Исчисленный с зарплаты сотрудников НДФЛ | Налоговая | За 1-й, 2-й и 3-й кварталы — до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год — до 1 марта следующего года |
| СЗВ‑М | ФИО, ИНН и СНИЛС работников, занятых по трудовым и гражданско-правовым договорам | Пенсионный фонд | Ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным |
| СЗВ‑СТАЖ | ФИО, ИНН, СНИЛС и пенсионный стаж работников, занятых по трудовым и гражданско-правовым договорам | Пенсионный фонд | Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным |
| СЗВ‑ТД | Прием на работу или увольнение по трудовому договору, постоянный перевод на другую работу, переименование работодателя, присвоение квалификации с записью в трудовую книжку, подача заявления об отказе от бумажной трудовой книжки | Пенсионный фонд | Прием на работу или увольнение сотрудника — не позднее следующего рабочего дня. В остальных случаях — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем кадрового события |
| 4‑ФСС | Взносы на страхование от производственного травматизма | Фонд социального страхования | Ежеквартально. На бумаге — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в электронном виде — до 25-го числа того же месяца |
Расчет по страховым взносам — РСВ в налоговую
Если в году у вас был хотя бы один сотрудник, раз в квартал нужно сдавать расчет по страховым взносам — РСВ.
Расчет сдают, даже если зарплату и взносы не начисляли. В расчет включают данные о взносах за работников на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Отчет один на всех сотрудников.
Как подавать. Предприниматели подают РСВ в налоговую по месту регистрации. ИП может лично сдать расчет в налоговую, отправить ценным письмом с описью по почте или через систему электронного документооборота. Если у ИП больше десяти сотрудников, отчет можно подавать только в электронном виде.
Как заполнять. С 2022 года форму отчета упростили, но он все еще довольно объемный. Мы написали подробную статью, как заполнить его правильно.
Ответственность за несдачу. За нарушение срока сдачи расчета минимальный штраф — 1000 ₽. Его назначают, если РСВ нулевой или исчисленные в нем взносы уплачены вовремя. Иначе штраф — 5% от неуплаченной в срок суммы взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% этой суммы.
Расчет 6-НДФЛ в налоговую
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его нужно удерживать с зарплат сотрудников, с вознаграждений по договорам гражданско-правового характера и других доходов физлиц. Отчет один на всех сотрудников. В составе годового расчета надо заполнить также справки о доходах каждого получателя.
Как подавать. 6-НДФЛ можно подать лично, по почте с описью вложения или в электронном виде. Если у вас более десяти сотрудников, которые получали выплаты, то остается только электронный вариант.
Как заполнять. В форму 6-НДФЛ заносят все доходы, с которых ИП исчислил НДФЛ. Если вы заплатили человеку один раз, расчет нужно сдавать весь год.
В январе 2022 года ИП заплатил переводчику за подготовку документа. Больше в течение года предприниматель никому ничего не выплачивал. Однако ему все равно придется сдавать форму 6-НДФЛ четыре раза: за первый квартал 2022 года, полугодие, девять месяцев и год.
Ответственность за несдачу. Штраф за не вовремя сданный 6-НДФЛ — 1000 ₽ за каждый полный или неполный месяц просрочки. За неверные сведения штраф 500 ₽.
Отчеты в пенсионный фонд
Есть три вида отчетности для ИП с сотрудниками, которые нужно подавать в пенсионный фонд. На основании этих данных пенсионный фонд рассчитывает будущую пенсию работников.
СЗВ-СТАЖ — отчет о пенсионном стаже сотрудников, которые работают по трудовому договору или договору ГПХ. В него вносят дату приема или увольнения сотрудника, СНИЛС и другую информацию, которая необходима для расчета пенсии. Например, периоды нетрудоспособности, отпуска без сохранения зарплаты. Отчет один на всех сотрудников.
Как подавать. Отправить
Ответственность за несдачу. Если сдать
Если сдать
Расчет 4-ФСС в Фонд социального страхования
В Фонд социального страхования нужно ежеквартально подавать расчет по форме 4-ФСС. В него включают информацию о взносах на страхование от производственного травматизма, которые ИП отчисляет в ФСС с зарплаты работников, занятых по трудовым договорам. Отчитываться нужно, даже если вы не начисляли зарплату и взносы. Расчет один на всех сотрудников.
Как подавать. Ежеквартально. Если у вас больше десяти сотрудников, придется сдавать электронный документ. Бумажный расчет сдают до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а электронный — до 25-го числа.
Как заполнять. Форма состоит из пяти таблиц. Три из них нужно заполнять, даже если вы ничего не начисляли сотрудникам в отчетном периоде.
Ответственность за несдачу. Штраф за непредставление расчета или опоздание с ним — 5% от суммы взносов на травматизм к уплате за последние три месяца за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 ₽.
Отчет нужно было сдать 25 апреля, но ИП вспомнил о нем 5 мая. За первый квартал взносы на травматизм были 3000 ₽.
Штраф: 3000 × 5% × 1 месяц = 150 ₽. Это меньше минимального штрафа, поэтому заплатить придется 1000 ₽.
За несоблюдение порядка представления отчета в электронном виде будет штраф 200 ₽.
Гибкий зарплатный проект в Тинькофф
- Открывать счет в Тинькофф необязательно
- Платежи на карты любых банков
- Интеграция выплат в 1С или вашу систему по API