Актуальное

Зарегистрируйте ИП в Тинькофф и получите бонусы от партнеров до 500 000 р.

Зарегистрируйте ИП в Тинькофф и получите бонусы до 500 000 р.

Подробнее →

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Бухгалтерия Редактор: Павел Карпов

Как ИП отчитываться за сотрудников

Подавать отчеты нужно в налоговую, пенсионный фонд и в ФСС

Сергей Скрябин

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

ИП, как и компании, платят за своих сотрудников страховые взносы и удерживают из их доходов НДФЛ. Информацию об этом нужно заносить в отчетность. Рассказываем, как делать это правильно, куда подавать документы и в какие сроки.

Какие отчеты сдавать

ИП сдают за своих сотрудников шесть отчетов: два в налоговую, три в Пенсионный фонд и один — в Фонд социального страхования — ФСС.

За что отчитыватьсяКуда сдаватьСроки подачи
РСВВзносы на пенсионное, медицинское и социальное страхованиеНалоговаяЕжеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
6‑НДФЛИсчисленный с зарплаты сотрудников НДФЛНалоговаяЗа 1-й, 2-й и 3-й кварталы — до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год — до 1 марта следующего года
СЗВ‑МФИО, ИНН и СНИЛС работников, занятых по трудовым и гражданско-правовым договорамПенсионный фондЕжемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ‑СТАЖФИО, ИНН, СНИЛС и пенсионный стаж работников, занятых по трудовым и гражданско-правовым договорамПенсионный фондЕжегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным
СЗВ‑ТДПрием на работу или увольнение по трудовому договору, постоянный перевод на другую работу, переименование работодателя, присвоение квалификации с записью в трудовую книжку, подача заявления об отказе от бумажной трудовой книжкиПенсионный фондПрием на работу или увольнение сотрудника — не позднее следующего рабочего дня.

В остальных случаях — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем кадрового события
4‑ФССВзносы на страхование от производственного травматизмаФонд социального страхованияЕжеквартально. На бумаге — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в электронном виде — до 25-го числа того же месяца

Расчет по страховым взносам — РСВ в налоговую

Если в году у вас был хотя бы один сотрудник, раз в квартал нужно сдавать расчет по страховым взносам — РСВ.

Как ИП считать и платить страховые взносы за работников

Расчет сдают, даже если зарплату и взносы не начисляли. В расчет включают данные о взносах за работников на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Отчет один на всех сотрудников.

Как подавать. Предприниматели подают РСВ в налоговую по месту регистрации. ИП может лично сдать расчет в налоговую, отправить ценным письмом с описью по почте или через систему электронного документооборота. Если у ИП больше десяти сотрудников, отчет можно подавать только в электронном виде.

Форма расчета по страховым взносам

Как заполнять. С 2022 года форму отчета упростили, но он все еще довольно объемный. Мы написали подробную статью, как заполнить его правильно.

Как заполнять форму РСВ

Ответственность за несдачу. За нарушение срока сдачи расчета минимальный штраф — 1000 ₽. Его назначают, если РСВ нулевой или исчисленные в нем взносы уплачены вовремя. Иначе штраф — 5% от неуплаченной в срок суммы взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% этой суммы.

п. 1 ст. 119 НК РФ

Расчет 6-НДФЛ в налоговую

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его нужно удерживать с зарплат сотрудников, с вознаграждений по договорам гражданско-правового характера и других доходов физлиц. Отчет один на всех сотрудников. В составе годового расчета надо заполнить также справки о доходах каждого получателя.

Как платить НДФЛ за сотрудников

Как подавать. 6-НДФЛ можно подать лично, по почте с описью вложения или в электронном виде. Если у вас более десяти сотрудников, которые получали выплаты, то остается только электронный вариант.

Форма 6-НДФЛ

Как заполнять. В форму 6-НДФЛ заносят все доходы, с которых ИП исчислил НДФЛ. Если вы заплатили человеку один раз, расчет нужно сдавать весь год.

В январе 2022 года ИП заплатил переводчику за подготовку документа. Больше в течение года предприниматель никому ничего не выплачивал. Однако ему все равно придется сдавать форму 6-НДФЛ четыре раза: за первый квартал 2022 года, полугодие, девять месяцев и год.

Ответственность за несдачу. Штраф за не вовремя сданный 6-НДФЛ — 1000 ₽ за каждый полный или неполный месяц просрочки. За неверные сведения штраф 500 ₽.

п. 1.2 ст. 126 НК РФ

Отчеты в пенсионный фонд

Есть три вида отчетности для ИП с сотрудниками, которые нужно подавать в пенсионный фонд. На основании этих данных пенсионный фонд рассчитывает будущую пенсию работников.

СЗВ-М — отчет о работниках по трудовым и гражданско-правовым договорам. Если договор действует, работников нужно включать в форму, остальное неважно. В форме нужны ФИО сотрудников, ИНН и СНИЛС каждого. Отчет подается один на всех сотрудников.

Форма СЗВ-М

СЗВ-СТАЖ — отчет о пенсионном стаже сотрудников, которые работают по трудовому договору или договору ГПХ. В него вносят дату приема или увольнения сотрудника, СНИЛС и другую информацию, которая необходима для расчета пенсии. Например, периоды нетрудоспособности, отпуска без сохранения зарплаты. Отчет один на всех сотрудников.

Форма СЗВ-СТАЖ

СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности. Особенность в том, что подавать форму нужно только при наступлении кадрового события: приема на работу, перевода, увольнения и ряда других. Если кадровых изменений не было, сдавать отчет не нужно.

Как подавать сведения по форме СЗВ-ТД

Как подавать. Отправить СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД можно лично и письмом с описью вложения. Чтобы отправить в электронном виде, придется сначала заключить договор об электронном документообороте с пенсионным фондом. Для этого нужно заполнить заявление с сайта фонда. Если сдавать отчеты через оператора электронного документооборота, то договор с пенсионным фондом не нужен. ИП с десятью сотрудниками или больше подать заявление можно только в электронном виде.

Заявление на подключение к электронному документообороту с ПФР

Ответственность за несдачу. Если сдать СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ не вовремя, можно получить штраф 500 ₽ за каждого работника, за которого ИП не отчитался или отчитался с ошибкой.

ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ

Если сдать СЗВ-ТД не вовремя или допустить ошибку, можно получить штраф от 300 до 500 ₽ за каждый документ.

ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП РФ

Расчет 4-ФСС в Фонд социального страхования

В Фонд социального страхования нужно ежеквартально подавать расчет по форме 4-ФСС. В него включают информацию о взносах на страхование от производственного травматизма, которые ИП отчисляет в ФСС с зарплаты работников, занятых по трудовым договорам. Отчитываться нужно, даже если вы не начисляли зарплату и взносы. Расчет один на всех сотрудников.

Форма 4-ФСС

Как подавать. Ежеквартально. Если у вас больше десяти сотрудников, придется сдавать электронный документ. Бумажный расчет сдают до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а электронный — до 25-го числа.

Как заполнять. Форма состоит из пяти таблиц. Три из них нужно заполнять, даже если вы ничего не начисляли сотрудникам в отчетном периоде.

Как заполнять форму 4‑ФСС

Ответственность за несдачу. Штраф за непредставление расчета или опоздание с ним — 5% от суммы взносов на травматизм к уплате за последние три месяца за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 ₽.

ст. 26.30 Федерального закона № 125‑ФЗ
Отчет нужно было сдать 25 апреля, но ИП вспомнил о нем 5 мая. За первый квартал взносы на травматизм были 3000 ₽.
Штраф: 3000 × 5% × 1 месяц = 150 ₽. Это меньше минимального штрафа, поэтому заплатить придется 1000 ₽.

За несоблюдение порядка представления отчета в электронном виде будет штраф 200 ₽.

Предложение Тинькофф

Гибкий зарплатный проект в Тинькофф

  • Открывать счет в Тинькофф необязательно
  • Платежи на карты любых банков
  • Интеграция выплат в 1С или вашу систему по API
Подключить бесплатно

Сейчас читают

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности