Можно ли совместить ИП и самозанятость
Самозанятый вправе сохранить налоговый режим, если зарегистрирует ИП на НПД. С другими налоговыми системами самозанятость совмещать нельзя.
Как стать ИП и самозанятым одновременно
Самозанятость — другое название НПД, налога на профессиональный доход. На НПД можно не подавать отчетность и экономить на страховых взносах за себя.
Плательщиками НПД могут быть как обычные люди, так и индивидуальные предприниматели. Можно сначала стать самозанятым, а потом зарегистрировать ИП. Тогда режим НПД присвоят автоматически.
Или наоборот: если вы уже ИП на другой системе налогообложения, можно сменить ее на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. Как действующему ИП перейти на НПД, рассказали в отдельной статье.
Особенности совмещения ИП и самозанятого лица
При совмещении ИП и самозанятости нужно учитывать несколько особенностей:
- Нельзя применять НПД с другими спецрежимами.
- Нельзя превышать лимит годовых доходов.
- Нельзя уменьшать доходы на расходы.
- Можно сохранить расчетный счет и статус ИП.
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
- Нельзя перепродавать товары другого производителя.
Нельзя применять НПД с другими спецрежимами. Не получится, к примеру, одновременно заниматься перепродажей товаров на маркетплейсе по УСН и быть самозанятым репетитором.
Нельзя превышать лимит годовых доходов. Заработок самозанятого за год не может превышать 2,4 млн рублей. При этом месячный доход не важен. Главное, чтобы суммарно за год не получилось больше 2,4 млн рублей.
Если самозанятый ИП превысил лимит дохода, нужно сразу сняться с НПД и в течение 20 дней с даты нарушения условий подать уведомление в налоговую о применении УСН. Если не успеть, придется платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года перейдете на УСН в обычном порядке.
Нельзя уменьшать доходы на расходы. Самозанятые платят налог со всех заработков или поступлений, которые получили от клиента и указали в чеке. Нельзя ввести в приложение «Мой налог» только часть оплаты, например за вычетом затрат на материалы. Но есть два случая, когда самозанятый может учесть чистый доход: когда материалы передает клиент и когда сдает квартиру в аренду. Об этом рассказали в отдельной статье.
Можно сохранить расчетный счет и статус ИП. Предприниматель не вправе использовать личный счет для ведения бизнеса. Это могут делать только самозанятые без статуса ИП.
Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. Режим самозанятости подходит ИП, которые почти все делают сами. Если для производства товара, выполнения работы или оказания услуги нужны исполнители в штате, придется перейти на другой специальный налоговый режим.
Но ИП на НПД можно привлекать других специалистов на разовые работы по договорам ГПХ.
Нельзя перепродавать товары другого производителя. Речь о готовых товарах. Самозанятый может закупать сырье или материалы для изготовления товара или оказания услуги. Например, можно закупить краску для ремонта квартиры или коржи и украшения для будущего торта.
Если вы хотите заняться перепродажей товаров, нанять работников по трудовым договорам или зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год, ИП на НПД вам не подойдет. Нужно выбрать другую систему налогообложения: общую, упрощенную, автоматизированную упрощенку, патентную или единый сельскохозяйственный налог. Выбор системы зависит от особенностей вашего бизнеса.
При переходе с НПД на другую систему налогообложения нужно сняться с режима самозанятости. Чтобы не получить штраф, убедитесь, что у вас в приложении «Мой налог» нет неуплаченных сумм.
Когда выгодно быть ИП и самозанятым
У ИП на НПД больше возможностей для развития бизнеса, чем у человека без такого статуса: он может открыть расчетный счет в банке, подключить интернет-эквайринг.
ИП на НПД может продолжить работу, если нарушил условия режима. Надо просто перейти на другой налоговый режим. Самозанятый без статуса ИП так сделать не сможет: нужно будет приостановить деятельность, получить статус ИП, перейти на подходящий режим налогообложения и только потом продолжить работу.
Есть виды деятельности, вести которые физлицам можно только после регистрации в качестве ИП. Например, предприниматель может получить лицензию и заниматься пассажирскими автобусными перевозками или делать медицинский массаж.
Можно ли совмещать ИП и самозанятость, если работаешь в найме по трудовому договору
Совмещать работу по трудовому договору и самозанятость можно. Если у вас есть основная работа, но вы подрабатываете или сдаете квартиру в аренду, можно зарегистрироваться в качестве ИП на НПД. Работодатель будет платить за вас страховые взносы и НДФЛ, а с дополнительного дохода вы будете платить 4 или 6%.
Нельзя получать доход в качестве самозанятого от текущего работодателя или от бывшего, если не прошло два года после увольнения. К примеру, бухгалтер работает в компании по найму. Он не может уволиться и оказывать любые услуги бывшему работодателю как самозанятый в течение двух лет.
Расскажите, каким бизнесом вы занимаетесь?