Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 ₽

Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 ₽

Подробнее
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник

Взносы ИП за себя — как платить в 2024 году?


В 2024 году страховые взносы нужно перечислять на единый налоговый счет — ЕНС. Общая сумма фиксированных страховых взносов — 49 500 ₽


Виктор Подгорский

Виктор Подгорский

Эксперт по праву

В 2024 году страховые взносы нужно перечислять на единый налоговый счет — ЕНС. Общая сумма фиксированных страховых взносов — 49 500 ₽


Виктор Подгорский

Виктор Подгорский

Эксперт по праву

Читатель Григорий спрашивает: «В 2023 году было много изменений: фонды пенсионного и социального страхования объединились, а налоги и взносы стали платить единым платежом. Подскажите, как ИП платить страховые взносы за себя в 2024 году?»

Фиксированные страховые взносы ИП на 2024 — 49 500 ₽

Страховые взносы за себя обязаны платить ИП на упрощенке, патенте, ЕСХН и ОСН. А вот на АУСН и НПД такой обязанности нет. Правда, они могут платить пенсионные взносы добровольно, чтобы шел стаж для будущей пенсии.

Взносы бывают двух видов: фиксированные и дополнительные.

Фиксированные взносы — это взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование — ОПС и ОМС. Они не зависят от дохода, и их нужно платить, даже если ИП не получал доход, сработал в убыток или вообще не вел бизнес в текущем году.

Общая сумма фиксированных взносов для ИП в 2024 — 49 500 ₽.

ИП на УСН «Доходы» или на патенте может уменьшить сумму налога на размер фиксированных страховых взносов — даже независимо от их уплаты.

Дополнительные страховые взносы — 1% с годового дохода более 300 000 ₽. Максимальная величина таких взносов в 2024 го— 277 571 ₽. В правилах их расчета ничего не меняется. Подробно об уплате дополнительных взносов рассказали в отдельной статье.

Удобнее сумму страховых взносов не считать вручную, а узнать в калькуляторе.

Начало периода
1 января 2024
Конец
31 декабря 2024
  • Всего к уплате
    0
  • Фиксированный взнос
    0
    нужно уплатить до
  • 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей
    0
    нужно уплатить до

Страховые взносы перечисляют одной суммой

С 2023 года все налоги, взносы и сборы ИП платят в составе ЕНП — единого налогового платежа — на единый налоговый счет — ЕНС.

ИП вносит деньги на ЕНС платежкой с одинаковыми реквизитами для всех налогов, сборов и взносов. Потом налоговая списывает деньги с ЕНС — причем не произвольно, а на основании декларации или по уведомлению ИП.

Подавать уведомление об уплате фиксированных взносов не нужно, потому что их размер определяет не налогоплательщик, а налоговый кодекс.

Напомним, что ИП на УСН «Доходы» и патенте могут уменьшить налог на сумму страховых взносов вплоть до нуля. Об этом подробно рассказали в отдельных статьях:

С ЕНП в 2023 и 2024 годах по-прежнему можно пользоваться этим вычетом.

Сроки уплаты взносов ИП за себя не меняются

Традиционно фиксированные взносы платят до 31 декабря текущего года, дополнительные — до 1 июля следующего года.

31 декабря 2023 — выходной, поэтому крайний срок уплаты переносились на первый рабочий день 2024 года — это 9 января.

В 2024 году 31 декабря тоже выходной, поэтому крайний срок уплаты страховых взносов переносится на первый рабочий день 2025 года — возможно, это будет 9 января. Точные сроки переносов выходных 2025 года правительство утвердит осенью 2024 года.

Сроки уплаты взносов ИП за себя за 2024 год
Вид платежаПредельный срок уплаты
Фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС за 2024 годПервый рабочий день 2025 года
Дополнительные страховые взносы за 2023 год.

За 2024 год
1 июля 2024 года.

1 июля 2025 года
Кредит на открытие и развитие бизнеса

Предложение от Т-Банка

Кредит на открытие и развитие бизнеса

  • Для пополнения оборотных средств или инвестиций
  • Предварительное решение без открытия расчетного счета
  • Все онлайн, не нужно ездить в банк
Узнать сумму

АО «Тинькофф Банк», лицензия №2673

Вопрос эксперту

Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».

Татьяна Коновалова

Здравствуйте! Подскажите, есть ли пример уведомления для списания с енс и на какой адрес направлять это уведомление?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
Минфин объяснил, как в 2023 году заполнять платежки на налоги, взносы и сборы в связи с переходом на ЕНП. Подробности рассказали в нашей статье —
https://secrets.tinkoff.ru/novosti/minfin-obyasnil-kak-v-2023-godu-zapolnyat-platezhki-na-nalogi-vznosy-i-sbory-v-svyazi-s-perehodom-na-enp/
.

Ольга Якушина

Уведомление продаётся в ИФНС по месту учета компании или ИП.

Алина Голыго

Т.е. чтобы ИП на НПД иметь возможность получать декретные в 2024 году, в 2023 необходимо будет оплатить общую сумму? А не как раньше только ФСС, верно?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте!
Суть фиксированных взносов осталась такой же — на ОПС и ОМС. Разница только в том, что их платят на единый налоговый счет.

Алина Голыго

Спасибо за ответ. Но меня интересуют добровольные взносы в ФСС. Именно они влияют на возможность получения декретных выплат.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Для получения более подробной информации рекомендуем обращаться в ФНС.

Ольга Якушина

Уведомление на взносы ИП не нужно, так как уведомление подается только по авансовым налогам, то есть тогда, когда налоговая не знает, какую сумму начислить. В случае фиксированных взносов эта сумма известна и начисляется она в конце года. Фиксированные взносы — не авансовый платеж. Авансы по взносам платятся в добровольном порядке. Все уменьшения УСН на взносы выровняются, когда будет сдана годовая декларация.

Елена Альхименко

Тогда в таком случае как быть в ситуации, когда ИП уменьшает сумму налога на патент на сумму фактически уплаченных страховых взносов в период действия патента? В уведомлении указываем ту сумму взносов, которая УЖЕ оплачена и поступила в бюджет и именно на этом основании имеем право не платить налог на патент. Если же оплату произвести, взносы будут висеть на ЕНС, уведомление не подано, то как ФНС учтет то, что взносы оплачены?

Ольга Якушина

Этот вопрос лучше уточнить в своей ИФНС. Возможно, достаточно будет переплаты на ЕНС в размере взносов, а может, какой-то еще документ будет типа распоряжения суммой ЕНП. Пока можно только предполагать. Но факт тот, что по уведомлениям налоговики делают начисления в карточке расчета с бюджетом, а не списание или зачет. Но вам не могут начислить взносы ранее конца года, так как это противоречит НК, и годовой механизм начисления уже давно заложен в программу ФНС. А еще в форме уведомления нет полей для добровольных авансов, есть поля для платежей за отчетный, налоговый период. Добровольные авансы по взносам не привязаны к каким-либо периодам.

Ассоль М

В налоговой сказали, что в феврале будет новое уведомление или распоряжение на резервирование суммы фиксированных страховых взносов

Марина Зорило

Добрый день, подскажите пожалуйста можно просто пополнить через личный кабинет ЕНП, для оплаты страховых взносов, или же надо другим платежом где будет указан кбк по страховым взносам?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Марина, здравствуйте.

Уточним детали и позже вернемся к вам с ответом.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Марина, да, можно просто пополнить ЕНС. Налоговая сама спишет взносы, когда подойдет срок уплаты.

Сергей Менде

Калькулятор работает неправильно при доходе, превышающем 28057100


Больше по теме

Новости