Зарегистрируйте бизнес в Тинькофф и получите бонусы до 500 000 Р

Зарегистрируйте бизнес в Тинькофф и получите бонусы до 500 000 Р

Подробнее
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник

Можно ли принять страховые взносы ИП за себя к вычету, если опоздал с их уплатой?


Да, можно. Неважно, уплачены они или нет


Леонид Яковлев

Леонид Яковлев

Эксперт по праву

Поделиться

Да, можно. Неважно, уплачены они или нет


Леонид Яковлев

Леонид Яковлев

Эксперт по праву

Валентин спрашивает: «В 2022 году я должен был заплатить страховые взносы ИП за себя, но сделал это в только в ноябре 2023 года. Как я могу принять их к вычету по патенту в 2024 году?»

Не важно, опоздал с уплатой или нет, — налог все равно можно уменьшить

С 2023 года нет требования, что взносы за себя можно вычесть из патента только после уплаты. И неважно, когда уплачены взносы за текущий год: до начала действия патента или после. ИП сам решает, на какую сумму страховых взносов он уменьшит патент.

Но на взносы, подлежавшие уплате в 2023 году, нельзя уменьшить патент за 2024 год — даже если они перечислены с опозданием в 2024 году. То же самое со взносами за 2022 год, которые ИП перечислил в 2023 году, — они уменьшают стоимость патента только в 2023 году.

Например, ИП работает на патенте. За 2022 год он недоплатил 10 000 ₽ страховых взносов и перечислил их только в июле 2023 года. На эту сумму можно уменьшить стоимость патента в 2023 году, а вот в 2024 году — уже нет.

Часть дополнительных страховых взносов, 1%, можно учесть в 2023 году, а часть — в 2024 году. То есть если ИП не учел какую-то часть взносов, то на оставшуюся сумму можно уменьшить стоимость другого патента в том же году.

Помните, что вычет взносов не автоматический. Для уменьшения налога на сумму страховых взносов нужно подать уведомление в налоговую

Уменьшить налог можно за счет любых взносов ИП

Предприниматели платят два вида страховых взносов за себя.

Виды, суммы и сроки уплаты страховых взносов ИП
Вид взносовСумма к уплатеСрок уплаты
Фиксированные страховые взносыВ 2024 году — 49 500 ₽До 31 декабря 2024 года
Дополнительные страховые взносы1% от потенциального дохода свыше 300 000 ₽За 2023 год — до 1 июля 2024 года

За 2024 год — до 1 июля 2025 года

Оба вида взносов одинаково уменьшают налог на патенте — неважно, уплачены они до начала его действия или после.

Правда, если опоздать с их уплатой, налоговая может начислить пени и штрафы. Поэтому советуем перечислять их вовремя.

Сумму страховых взносов удобнее не считать вручную, а узнать в калькуляторе.

Начало периода
1 января 2023
Конец
31 декабря 2023
  • Всего к уплате
    0
  • Фиксированный взнос
    0
    нужно уплатить до
  • 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей
    0
    нужно уплатить до

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.

Вопросы–ответы

Найдите больше ответов на вопросы о бизнесе


Больше по теме