Калькулятор страховых взносов для ИП
- Фиксированный взнос0 ₽нужно уплатить до
- 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей0 ₽нужно уплатить до
Предприниматели на всех системах налогообложения, кроме НПД и АУСН, ежегодно платят за себя обязательные страховые взносы — независимо от того, вели ли они деятельность и был ли доход.
Калькулятор поможет рассчитать взносы онлайн — в том числе за неполный год.
Чтобы рассчитать взносы:
- В поле «Доход» введите сумму доходов за год.
- Выберите начало и конец расчетного периода. Взносы считают за полный календарный год. Если статус предпринимателя у вас был не весь год — укажите дату регистрации или дату прекращения деятельности из ЕГРИП.
- Калькулятор подсчитает сумму взносов к уплате.
Как рассчитать страховые взносы
ИП должен платить страховые взносы за себя почти на всех системах налогообложения: УСН, патенте, ОСН и ЕСХН. Если ИП работает на НПД или АУСН, он не обязан перечислять взносы, но может вносить их добровольно.
За себя предприниматели платят:
- фиксированные страховые взносы;
- дополнительные пенсионные взносы — 1% от дохода свыше 300 000 ₽.
Фиксированные страховые взносы. В 2023 году ИП должен уплатить 45 842 ₽, а в 2024 году — 49 500 ₽. Сумма одинаковая для всех предпринимателей и не зависит от дохода. Фиксированные взносы нужно платить, даже если предприниматель весь год не получал доход, не вел деятельность, работал по найму, был на пенсии или оформил инвалидность.
Если статус предпринимателя был у вас не полный год, например зарегистрировались или прекратили деятельность в середине года, взносы пропорционально уменьшаются.
Для предпринимателей, которые зарегистрированы и работают на новых территориях РФ — в ЛНР, ДНР, Херсонской и Запорожской областях, установили особый размер страховых взносов на 2023—2025 годы.
Начиная с 2026 года ИП на новых территориях будут уплачивать страховые взносы в общем порядке, то есть так же, как и остальные предприниматели России.
Дополнительные страховые взносы. Эти взносы зависят от дохода предпринимателя. Их нужно платить, только если годовой доход ИП превысит 300 000 ₽. Что считать доходом, зависит от системы налогообложения:
- на УСН «Доходы» — все доходы за период;
- на УСН «Доходы минус расходы» — прибыль за период, то есть положительную разницу между доходами и расходами;
- на патенте — потенциальный доход за период, его считают так: стоимость патента нужно разделить на 0,06;
- на ЕСХН — прибыль за период;
- на ОСНО — прибыль за период;
- при совмещении патента и УСН или ОСН доходы нужно сложить.
Дополнительные взносы платят от суммы превышения доходов над 300 000 ₽.
Доход предпринимателя — 1 000 000 ₽ за год, расходы — 500 000 ₽.
На УСН «Доходы» дополнительные взносы: (1 000 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 7000 ₽.
На УСН «Доходы минус расходы»: (1 000 000 ₽ − 500 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 2000 ₽.
Максимальная величина дополнительных взносов за 2023 год — 257 061 ₽, а за 2024 год — 277 571 ₽. Если у вас получилось больше, нужно заплатить только эти суммы.
Срок уплаты страховых взносов
С 1 января 2023 года все ИП должны перечислять налоги и взносы единым налоговым платежом, ЕНП, на единый налоговый счет — ЕНС.
Фиксированные страховые взносы. Срок уплаты — до 31 декабря текущего года. То есть взносы за 2023 год надо заплатить до 31 декабря 2023 года. Так как это воскресенье, то день уплаты переносится на первый рабочий день — 9 января 2024 года. Взносы за 2024 год — до 31 декабря 2025 года.
Платить можно как угодно: например, в марте — 30 000 ₽, а в декабре — 15 842 ₽. Главное уплатить всю сумму — 45 842 ₽ — до конца года. Многим удобно платить четыре раза в год, равномерными платежами.
Уведомления об исчисленных суммах фиксированных взносов подавать не нужно.
Дополнительные страховые взносы. Срок уплаты — до 1 июля следующего года. То есть дополнительные взносы за 2023 год надо заплатить до 1 июля 2024 года. Дополнительные взносы за 2024 год — до 1 июля 2025 года.
Уведомление по дополнительным страховым взносам подавать тоже не нужно.
Какие еще калькуляторы вы бы хотели видеть в Бизнес-секретах?