Тинькофф Двор в Санкт-Петербурге — четыре дня, десятки спикеров, много музыки, еды и развлечений

Тинькофф Двор в Санкт-Петербурге — четыре дня, десятки спикеров, много музыки, еды и развлечений

Подробнее
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник
Идеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЖизнь вне работыСправочник

Как заполнить платежку по НДФЛ


С 2024 года платежное поручение по НДФЛ по составу реквизитов ничем не отличается от платежки по любому другому налогу или страховому взносу. В статье — новые реквизиты и образец заполнения


Сергей Скрябин

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

С 2024 года платежное поручение по НДФЛ по составу реквизитов ничем не отличается от платежки по любому другому налогу или страховому взносу. В статье — новые реквизиты и образец заполнения


Сергей Скрябин

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

С 1 января 2024 года все налоги надо платить одним способом — в составе единого налогового платежа с единым КБК. При этом отдельные КБК все равно понадобятся. Рассказываем, какие данные указывать в платежном поручении.

Для чего нужно платежное поручение

Платежное поручение — документ, по которому компании и ИП переводят деньги со своего счета на счета других людей и компаний.

Например, ООО «Орион» заказало у ООО «Массив» комплект офисной мебели. ООО «Массив» выставило счет на оплату товара — 300 000 ₽, а компания «Орион» должна его оплатить. Для этого она заполняет платежное поручение на 300 000 ₽ и отправляет его в свой банк.

Этим платежным поручением ООО «Орион» дает распоряжение банку, чтобы он перевел деньги на счет ООО «Массив».

Виды платежных поручений

Независимо от плательщика и получателя денег форма платежного поручения одинаковая. Меняются только реквизиты в зависимости от того, кому перечисляем деньги:

  • контрагентам — за товары, услуги, выполненные работы;
  • сотрудникам компании — зарплата, премии, отпускные, деньги под отчет;
  • в налоговую или социальный фонд — налоги, сборы, взносы, штрафы и пени;
  • банку — на погашение кредита или уплату процентов.

Счета контрагентов не обязательно должен обслуживать один банк. Главное, чтобы все поля платежного документа были заполнены верно, иначе банк не пропустит платеж.

Дальше рассказываем, как правильно оформить платежку по любому налогу, сбору или страховому взносу, включая налог на доходы физлиц — НДФЛ.

Новые реквизиты для платежек по НДФЛ

С 1 января 2024 года изменились правила оформления платежек по всем налогам, в том числе по НДФЛ.

Новые правила для поля 101. Больше нельзя перечислять налоги и взносы платежными поручениями со статусом 02 по отдельным КБК. Теперь используют только статус 01 и единый КБК.

Новые правила для поля 102. При перечислении налога компании могут ставить в поле 102 или КПП плательщика, или ноль. ИП — всегда 0.

Новые правила для поля 106. Коды в поле 106 проставляют только при перечислении таможенных платежей. В остальных случаях вместо основания платежа, номера и даты документа указывают 0.

Новые реквизиты для платежных поручений по налогам на 2024 год, включая НДФЛ
ПолеКомпании или ИП
8 «Плательщик»Краткое наименование компании, обособленного подразделения или ФИО предпринимателя
60 «ИНН» (плательщика)ИНН компании или ИП
102 «КПП» (плательщика)У компаний — 0 или КПП плательщика. У ИП — 0
16 «Получатель»Казначейство России (ФНС России)
13 «Банк получателя»ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ / УФК по Тульской области, г. Тула
61 «ИНН» (получателя)7727406020
103 «КПП» (получателя)770801001
14 «БИК» (банка получателя)017003983
15 «Счет» (номер счета получателя)40102810445370000059
17 «Счет» (номер казначейского счета)03100643000000018500
101 (статус плательщика)01
104 (КБК)КБК ЕНП — 18201061201010000510
105 (ОКТМО)0
Или можно указать ОКТМО территории регистрации налогоплательщика
106 (основание платежа)0
107 (налоговый период)0
108 (номер документа — основания платежа)0
109 (дата документа — основания платежа)0
21 «Очередность платежа»5
220
110Не заполняют

Новые КБК для платежного поручения по НДФЛ и другим налогам

С 1 января 2024 года перечислять все налоги, сборы и страховые взносы нужно по единому КБК — 182 0 10 61201 01 0000 510. Именно его указывают в платежных поручениях, в том числе в платежке по НДФЛ. Это происходит из-за того, что НДФЛ перечисляют в составе единого налогового платежа, ЕНП, на единый налоговый счет — ЕНС.

Но чтобы деньги на ЕНС зачли в счет уплаты НДФЛ, в налоговую также подают уведомление — до срока уплаты налога. И уже в этом уведомлении по НДФЛ нужно указывать конкретные КБК.

КБК для уведомлений по НДФЛ
Назначение платежаДля текущих платежей и задолженностей
НДФЛ по всем ставкам, кроме ставки 15% и налога с дивидендов резидентам182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ по ставке 15%, кроме налога с дивидендов182 1 01 02080 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов резидентам, облагаемых по ставке 13%182 1 01 02130 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов резидентам, облагаемых по ставке 15%182 1 01 02140 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов нерезидентам, облагаемых по ставке 15%182 1 01 02010 01 1000 110

Образец заполнения платежки в 2024 году

Покажем на примере, как заполнить платежку по НДФЛ.

Образец заполнения платежки. Точно так же будет заполняться платежное поручение и по любому другому налогу

Главное

  1. В 2024 году изменились правила заполнения платежных поручений по налогам, сборам и взносам, включая НДФЛ. В частности, по-новому заполняют поля 101, 102, 106.
  2. НДФЛ, как и любые другие налоги в составе ЕНП, перечисляют на единый КБК — 182 0 10 61201 01 0000 510. А вот уже в уведомлении по НДФЛ указывают конкретные КБК для каждого вида налога.
Расчетный счет для бизнеса

Предложение Тинькофф

Расчетный счет для бизнеса

  • Бесплатное открытие, онлайн. Реквизиты — в день заявки
  • Первые два месяца — бесплатное обслуживание
  • Любые платежи ИП и юрлицам внутри банка — 0 ₽
Узнать больше

АО «Тинькофф Банк», лицензия №2673

Елена Галичевская
Елена Галичевская

С какими сложностями сталкивались при заполнении платежек по новым реквизитам?


Больше по теме

Новости