Как начисляется пенсия у ИП
ИП, как и работники по найму, имеют право на пенсию по старости. В статье расскажем, когда индивидуальный предприниматель может претендовать на пенсию, как ее рассчитать и можно ли увеличить сумму выплат.
Чек-лист «Как зарегистрировать ИП»
О том, как стать ИП, рассказали в кратком чек-листе. Пользоваться им просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали. Это поможет ни о чем не забыть.
Виды пенсии по старости
Есть два вида пенсии: социальная и страховая. По умолчанию всем назначают социальную. Если же у человека есть право на страховую пенсию, ее выплачивают вместо социальной: пенсии не суммируют.
Социальная пенсия положена всем, гражданам РФ и постоянно проживающим в стране иностранцам, достигшим пенсионного возраста. Это 70 лет для мужчин и 65 — для женщин. Других условий нет. Например, не важен трудовой стаж и сколько взносов перечислено в Социальный фонд.
Размер социальной пенсии одинаковый для всех — в 2024 году это 7733,34 ₽ в месяц. Если эта сумма меньше прожиточного минимума для пенсионеров, доплатят из регионального или федерального бюджета.
Например, в Алтайском крае прожиточный минимум для пенсионеров — 12 608 ₽. А федеральный — 13 290 ₽. Вторая сумма больше, значит, Социальный фонд начислит фиксированную пенсию — 7733,34 ₽, а государство доплатит недостающую до федерального прожиточного минимума сумму. В итоге пенсионер получит 13 290 ₽.
Но если ИП продолжит заниматься бизнесом или работать в штате после достижения пенсионного возраста, ему не будут платить социальную пенсию.
Страховая пенсия положена не всем, для ее назначения должны быть соблюдены несколько условий. Рассмотрим их.
Кто имеет право на страховую пенсию
Страховая пенсия положена ИП, которые:
- Достигли пенсионного возраста.
- Заработали страховой стаж не ниже минимального.
- Заработали пенсионный коэффициент не ниже минимального.
Разберем каждый пункт.
Пенсионный возраст
Пенсионный возраст для страховой пенсии на пять лет меньше, чем для социальной. Пенсионный возраст ежегодно повышают. К 2028 году он достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Собрали в таблицах, как будет повышаться пенсионный возраст для мужчин и женщин в зависимости от года рождения.
Страховой стаж
Страховой стаж — это период, когда человек официально работал по трудовому или гражданско-правовому договору, а также время, когда предприниматель отчислял за себя обязательные взносы на пенсионное страхование.
Сумма взносов фиксированная для всех предпринимателей, кроме самозанятых и тех, кто применяет АУСН. В 2024 году это 49 500 ₽. Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽, нужно уплатить дополнительные пенсионные взносы — 1% от суммы превышения, но в 2024 году не более 277 571 ₽.
В 2024 году минимальный страховой стаж для начисления страховой пенсии — 15 лет. Если предприниматель не заплатил взносы за какой-то год, он не пойдет в стаж.
Но иногда в страховом стаже учитывают даже периоды, когда предприниматель не вел деятельность. Например, когда служил в армии или был в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
Когда предприниматель платит страховые взносы, их пересчитывают в баллы. Результат называют индивидуальным пенсионным коэффициентом — ИПК.
Рассчитать, сколько баллов вы заработали за год, можно по формуле:
Предельная база по взносам для работодателей каждый год повышается. В 2024 году это 2 225 000 ₽, а 22% от нее — 489 500 ₽.
Например, если ИП заплатил только фиксированные взносы на пенсионное страхование, ему начислят:
49 500 / 489 500 × 10 = 1 балл.
Если ИП заплатит максимальные взносы на пенсионное страхование, ему начислят:
277 571 / 489 500 × 10 = 6 баллов.
Чтобы получить право на страховую пенсию в 2024 году, ИПК должен быть 28,2. С каждым годом минимальный ИПК будет повышаться, пока в 2025 году не достигнет 30.
Как рассчитать размер страховой пенсии ИП
Размер страховой пенсии рассчитывают по формуле:
ИПК — это количество накопленных баллов на момент выхода на пенсию. Посмотреть его можно в личном кабинете на сайте Социального фонда.
Для этого войдите в личный кабинет по логину и паролю от госуслуг и выберите раздел «Получить информацию о сформированных пенсионных правах».
Там вы увидите свой ИПК и стаж, который учитывается при назначении пенсии.
Стоимость одного балла в 2024 и последующих годах — 133,05 ₽.
Фиксированная выплата — базовая сумма, которую выплачивает государство. Сейчас это 8134,88 ₽.
Разберем на примере. Допустим, ИП Петров выходит на пенсию в 2024 году. К этому моменту его ИПК — 150.
Размер пенсии: 150 × 133,05 + 8134,88 = 28 092,38 ₽.
Если размер страховой пенсии предпринимателя окажется меньше, чем прожиточный минимум для пенсионеров, ему доплатят разницу:
- если пенсия больше регионального, но меньше федерального минимума — до федерального;
- если наоборот — до регионального.
Дальше расскажем, как можно увеличить размер своей пенсии.
Как увеличить размер страховой пенсии
Есть два способа увеличить страховую пенсию: платить дополнительные страховые взносы или отсрочить назначение пенсии.
Платить дополнительные страховые взносы можно, чтобы получить больше пенсионных баллов. Для этого нужно подать в Социальный фонд заявление — проще всего онлайн в личном кабинете:
1. Зайдите в личный кабинет на сайте Социального фонда и в разделе «Индивидуальный лицевой счет» выберите «Подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС».
2. Укажите отделение Социального фонда, введите свои данные в анкете и выберите основание для постановки на учет «Индивидуальный предприниматель, осуществляющий уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер».
3. Поставьте галочку в чекбоксе «Подтвердить данные» и дождитесь ответа — он придет в течение трех рабочих дней через уведомления на сайте.
Готово. Уплачивать дополнительные взносы нужно не позднее 31 декабря по реквизитам, которые будут указаны в уведомлении.
Отсрочить назначение пенсии — значит выйти на нее позже наступления пенсионного возраста. Чем позже обратитесь за пенсией, тем больше она будет.
Например, если обратиться за пенсией через два года после достижения пенсионного возраста, фиксированная часть увеличится на 15%, а страховая — на 12%. Если отсрочить пенсию на десять лет, она вырастет вдвое.
Как индексируется пенсия ИП
Государство ежегодно индексирует пенсию неработающих пенсионеров, включая бывших ИП, которые снялись с регистрации и не занимаются предпринимательством.
Но пока человек сохраняет статус ИП или работает по трудовому либо гражданско-правовому договору, размер пенсии ИП будет оставаться прежним. Как только пенсионер снимется с учета в качестве ИП или уволится, данные поступят в Социальный фонд и пенсию пересчитают автоматически.
Как ИП оформить страховую пенсию
Чтобы начать получать выплаты, нужно подать заявление в Социальный фонд.
Проще всего сделать это онлайн, например в личном кабинете на сайте СФР:
1. В разделе «Пенсии» выберите «Подать заявление о назначении пенсии».
2. Введите город и район, в котором вы зарегистрированы. Название отделения Социального фонда заполнится автоматически. Затем заполните анкету.
3. Отметьте вид пенсии: страховая пенсия по старости.
4. Укажите дополнительные сведения: работаете или нет, получаете ли другие виды пенсий.
5. Подтвердите данные и отметьте, как вас информировать об этапах рассмотрения заявления.
6. Нажмите кнопку «Сформировать заявление», и оно отправится в Социальный фонд.
В течение 10 дней заявление рассмотрят и, если все в порядке, назначат пенсию. Никакие документы представлять не нужно: государственные органы обмениваются информацией между собой, поэтому у Социального фонда уже есть все нужное. Если потребуются дополнительные документы, с вами свяжутся и расскажут, что делать. После того как вам назначили пенсию, первая выплата придет уже в следующем месяце.
Главное
- Пенсия бывает социальной и страховой. Социальная положена всем, гражданам РФ и постоянно проживающим в стране иностранцам, достигшим возраста для ее назначения — 70 лет для мужчин и 65 для женщин. Чтобы получить страховую пенсию, нужно достичь пенсионного возраста для этой выплаты и заработать страховой стаж и ИПК не ниже минимальных значений.
- Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных баллов, их стоимости и фиксированной выплаты от государства.
- Сумму страховой пенсии можно увеличить. Для этого нужно платить дополнительные страховые взносы или выйти на пенсию позже.
- Оформить пенсию можно онлайн в личном кабинете Социального фонда. Заявление рассмотрят в течение 10 рабочих дней и, если все в порядке, начислят пенсию в следующем месяце.
А какой у вас стаж работы по найму и в качестве ИП? Делитесь в комментариях.
ОШИБКИ в данных:
не 22%, а 16,02% и мах сумма страховых для ИП в 2024 году составляет 327 071, ну и отсюда расчеты не верны. (9 баллов получается)
только с фиксированных 49 500, получается 1,39 баллов
Vitaliy, спасибо, исправим в ближайшее время.
... могу комментировать только очевидную дискриминацию данным законом ИП предпенсионного возраста, относительно графика начисления баллов, в котором существует обратная пропорциональность, чем больше у тебя возраст, тем меньше шансов получить баллы и достойную пенсию)))