Как ИП избежать ошибок на старте бизнеса
Собрали с экспертами Т-Банк Бухгалтерии несколько неприятных ситуаций, с которыми ИП можете столкнуться на старте бизнеса. Показываем, почему они могут произойти, как их не допустить и что делать, если ситуация уже произошла.
Светлана думала, что работает на УСН, а оказалось, на ОСН, в итоге переплатила налоги
Рассмотрим ситуацию, когда начинающий предприниматель поздно сообщил в налоговую о переходе на другую систему налогообложения, в итоге переплатил налоги и пени.
Ситуация. Светлана зарегистрировала бизнес и автоматически оказалась на ОСН — базовом режиме для компаний и ИП. На этом налоговом режиме ИП обязаны сдавать сложную отчетность и платить с доходов НДФЛ и НДС.
Через три месяца Светлана решила перейти на новый налоговый режим — УСН, или упрощенку. Здесь выгоднее и легче работать, потому что один налог с доходов и проще вести учет.
Чтобы перейти на УСН, Светлана подала в налоговую уведомление по форме 26.2-1. Но новые ИП могут перейти на УСН либо при регистрации бизнеса, либо в течение 30 дней после нее. Действующие ИП могут перейти на УСН только со следующего календарного года. Подать уведомление нужно не позднее 31 декабря текущего года.
Ошибка. Через четыре месяца Светлана получила письмо из налоговой. В нем налоговая потребовала декларации по НДС под угрозой блокировки счета и напомнила об авансовых платежах по НДФЛ.
Так произошло, потому что Светлана не разобралась, как правильно перейти на УСН, и не подала вовремя документы. В итоге для налоговой она так и не стала работать на упрощенке, а продолжала быть на ОСН.
Светлане пришлось внести авансовые платежи по НДФЛ и НДС за кварталы работы, а еще уплатить пени и сдать декларации по НДС.
Как избежать. Чтобы с первого дня работы применять упрощенку, Светлане нужно было сразу при регистрации бизнеса или течение 30 дней после подать в налоговую уведомление о переходе на УСН. В случае если прошло больше месяца после регистрации, Светлане надо было дождаться следующего года, а текущий год доработать на ОСН.
Борис не следил за своими доходами и отдал кучу денег в бюджет
Если у системы налогообложения есть ограничения по доходам, их обязательно нужно отслеживать, иначе это приводит к проблемам у ИП.
Ситуация. Борис продавал онлайн-курсы по психологии, работал на режиме НПД — налог на профессиональный доход. Для Бориса это был самый простой и выгодный режим: он платил 4% со всех доходов и больше никаких платежей и взносов. После рекламы продажи его онлайн-курсов резко выросли, но Борис остался на том же налоговом режиме.
На НПД есть лимит максимального дохода — до 2,4 млн рублей в год. Человеку достаточно фиксировать доходы через приложение «Мой налог», не надо сдавать отчеты или ходить в налоговую. Борис не вносил доходы в приложение и превысил ограничение.
Ошибка. Из-за превышения Борис потерял право на НПД и автоматически стал плательщиком НДФЛ на ОСН — общей системе налогообложения. Тут налог уже 13%, а еще нужно начислять НДС и сдавать кучу отчетности. Самостоятельно разобраться с ОСН очень сложно, поэтому Борису пришлось еще и платить за услуги бухгалтера. В итоге предприниматель потерял на этом много денег.
Как избежать. Когда Борис начинал свой бизнес, он читал про ограничения на НПД. Но тогда ему казалось, что 2,4 млн рублей — достаточно высокий доход и вряд ли его продажи так вырастут в ближайшее время. Поэтому не отслеживал эту цифру.
Если бы он постоянно контролировал доходы, вовремя увидел бы превышение. Тогда можно было бы перейти на другую систему налогообложения, например на УСН «Доходы» — более простую и выгодную, чем ОСН.
Кондитерская не сохраняла чеки и переплатила 262 500 ₽ налога и пени
Рассмотрим ситуацию, когда кондитерская не разобралась, как устроена УСН «Доходы минус расходы».
Ситуация. Кондитерская выбирала между двумя системами налогообложения: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».
Кондитерская тратила много денег на дорогое сырье, поэтому решила выбрать УСН «Доходы минус расходы». ИП посчитал, что так налог при УСН будет меньше.
Ошибка. Кондитерская не учла, что расходы надо подтверждать документами. Сотрудники часто покупали сырье за наличные и не всегда сохраняли чеки.
Когда пришла проверка из налоговой, кондитерская не смогла подтвердить документами расходы на сумму 1,4 млн рублей. В итоге ей доначислили налог, пени и оштрафовали за неполную уплату.
Помимо доплаты налога 210 000 ₽ кондитерская заплатила 10 500 ₽ пени и 42 000 ₽ штрафа, всего — 262 500 ₽.
Как избежать. Уменьшить налогооблагаемую базу можно только за счет затрат, которые подтверждены документами: чеками, актами, накладными. Если документов нет, выгоднее выбрать УСН «Доходы», где налог считают от общего заработка без учета затрат.
Рассылка: как открыть бизнес с нуля
Узнайте, где взять идею для бизнеса, как найти деньги, привлечь первых покупателей и выйти на прибыль. Десять коротких писем, которые помогут предпринимателю успешно стартовать
Вадим торговал на маркетплейсе и недоплачивал налоги
Важно разобраться, что считается доходом у предпринимателя, чтобы налоговая не доначислила налог и пени.
Ситуация. Вадим зарегистрировал ИП на УСН «Доходы», чтобы продавать книги на маркетплейсе. Когда клиент покупал книгу, маркетплейс удерживал комиссию и перечислял Вадиму оставшуюся сумму.
Например, Вадим продал книг на 2 000 ₽. Маркетплейс забрал себе 100 ₽ и перечислил на счет предпринимателя только 1 900 ₽. Вадим считал, что его доход — 1 900 ₽, поэтому платил налог только с этой суммы.
Ошибка. По закону при такой торговле ИП должен платить налог со всей суммы продажи, включая комиссию маркетплейса, в нашем примере — с 2 000 ₽. Когда налоговая обнаружила ошибку, Вадиму пришлось доплатить налог и пени за просрочку за все время работы.
Как избежать. Когда налог зависит от дохода, нужно разбираться, что именно считается доходом предпринимателя. ИП обязаны включать в свой доход:
- плату банку за эквайринг;
- комиссию или агентское вознаграждение посреднику, в нашем примере — маркетплейсу.
В этом случае налог платится со всей суммы продажи — с тех денег, которые заплатил клиент, а не только с поступлений на счет ИП.
А какие ошибки на старте были у вас и как вы их исправляли? Давайте делиться историями в комментариях.