Что такое картотека на расчетном счете
Когда банк не может исполнить платежи компании или ИП из-за нехватки денег или ограничений по расчетному счету, он помещает их в специальный список неисполненных платежей. По-другому такой список называется картотекой. Вместе с экспертом разобрались, что такое картотека и что это значит для бизнеса.
Что такое картотека
Бывают ситуации, когда у бизнеса есть неисполненные платежные поручения или требования, но на расчетном счете нет денег или его заблокировала налоговая.
В таких случаях банк помещает сумму платежки на специальные бухгалтерские счета для учета невыполненных операций. Эти счета называются картотекой.
На схеме показали, как это работает.
В каких случаях банк заводит картотеку на расчетном счете
Есть две ситуации, когда банк помещает платежи в картотеку: если налоговая заблокировала расчетный счет или на счете недостаточно денег, например из-за долга по исполнительным листам.
Если налоговая заблокировала расчетный счет, банк не может исполнять часть расходных операций — это запрещено законом. Например, не получится перевести деньги контрагентам.
Налоговая заблокировала расчетный счет, а магазину нужно заплатить контрагенту за поставку продуктов. Пока магазин не решит проблемы с налоговой, банк не может перевести деньги и помещает платежки в картотеку — даже если на счете есть деньги. Когда ограничения будут сняты, банк исполнит эти платежи.
При блокировке счета в картотеку не попадут платежи по налогам, алиментам, зарплате и возмещению вреда жизни и здоровью по исполнительным листам. Это значит, что банк продолжит перечислять алименты, даже если по счету есть ограничения.
Если на счете не хватает денег, банк ставит все неисполненные платежи в очередь, установленную законом. По мере поступления денег платежи исполняются в таком порядке:
- Алименты и возмещение вреда жизни и здоровью.
- Зарплаты и выходные пособия, которые нужно перечислить по исполнительным листам.
- Зарплаты и платежи в счет уплаты налогов, сборов и страховых взносов.
- Другие платежи по исполнительным документам, например взыскание долга за поставку товара.
- Платежи по другим платежным документам, например перевод денег контрагентам в порядке календарной очередности.
Чтобы банк убрал платежные поручения из картотеки, нужно пополнить счет на сумму, которой хватит на все переводы. Если этого не сделать, платежи так и будут списываться по очереди, установленной законом.
Предпринимателю нужно оплатить поставку продуктов и заплатить алименты, но денег не хватает. Банк заносит неисполненные платежки в картотеку и ставит их в очередь. Когда на счете будут появляться деньги, банк сначала переведет долг по алиментам и только потом перечислит деньги контрагенту за продукты.
Если по расчетному счету есть несколько платежей одной очереди, банк сначала исполнит те, по которым первыми были сформированы платежные поручения. Например, платежное поручение на перечисление зарплаты сформировано 1 февраля, а на уплату налога — 10 февраля. Когда на счете появятся деньги, банк сначала перечислит зарплату, а потом — налог.
Зачем нужна справка об отсутствии картотеки
Допустим, ИП подает заявление на кредит для бизнеса в банк «А», при этом расчетный счет у него открыт в банке «Б». Тогда банк «А» может запросить справку об отсутствии задолженностей на счете, чтобы проверить, нет ли у предпринимателя проблем с деньгами или налоговой. Такую справку еще называют справкой об отсутствии картотеки. Если банк «А» увидит, что картотеки на счете нет, шансы получить кредит увеличиваются.
Чтобы получить справку об отсутствии картотеки, нужно направить запрос в банк, в котором открыт расчетный счет. Удобнее всего это сделать онлайн. Например, в личном кабинете Т-Банк Бизнеса электронную справку об отсутствии картотеки можно получить в день обращения, бумажную — на следующий день.
Что важно запомнить
- Картотека на расчетном счете — это специальные бухгалтерские счета, на которых хранятся суммы неисполненных платежных поручений.
- Есть две ситуации, когда банк заводит картотеку: если расчетный счет заблокировала налоговая или на счете не хватает денег для исполнения платежей. В первом случае нужно устранить причину блокировки, во втором — пополнить счет, чтобы денег хватило на покрытие всех платежей.
- Справку об отсутствии картотеки по счету может запросить банк при оформлении кредита. Так банк проверяет, нет ли у бизнеса проблем с деньгами или налоговой.
А вы попадали в ситуацию, когда банк заводил картотеку на вашем расчетном счете?
Как то можно узнать о наличии картотеки кроме справки?
dnpakin, добрый день! Вы хотите узнать про картотеку на своем счете или на чужом?
Здравствуйте. Утром оплатили задолженность по налогам в полном объеме, на следующий день налоговая все еще не видит оплату и выставляет инкассовые. Поступающих платежей не хватает на оплату инкассовых поручений, но они тоже уходят на ЕНС. К концу дня наконец оплата поступила, но письмо в банк о снятии инкассовых отправляется утром, т.е. на третий день после первой оплаты, банк соответственно видит его только к обеду. Затем начинается процедура возврата излишне оплаченных сумм с ЕНС. Почему так долго происходит обмен между банком и ФНС.