Сделать чек самостоятельно компания не может, но есть другой вариант — получать их автоматически.
Антон Дыбов
Эксперт по налогам
Сделать чек самостоятельно компания не может, но есть другой вариант — получать их автоматически.
Антон Дыбов
Эксперт по налогам
Читатель спрашивает: «Если самозанятый не присылает чек, можем ли мы сформировать его сами или получить другим способом?»
Компания не может сама сформировать чек за самозанятого
Формирование чека — ответственность самозанятого, потому что налог с доходов платит он сам. Компания не может сделать чек самостоятельно: регистрировать доходы должен исполнитель, иначе налоговая не сможет рассчитать налог. А чек формируется как раз при регистрации дохода.
Компания заплатила самозанятому гонорар → самозанятый регистрирует доход в приложении «Мой налог» или другом сервисе для самозанятых → в приложении формируется чек → самозанятый отправляет чек компании → уплачивает налог с дохода.
Казалось бы, хорошо, что оплата налогов и формирование чека на стороне самозанятого: компании ничего делать не надо. Но в этом есть риски: если исполнитель не прислал чек или ошибся в нем, самозанятому отчитаться за платеж не получится. Тогда придется начислить на него НДФЛ и страховые взносы. В обратном случае налоговая может доначислить НДФЛ, взносы и штраф — 20% от недоимки.
Напомнить самозанятому о штрафах и прописать его ответственность в договоре
Если чека нет, штрафами рискует не только компания, но и исполнитель. Компания может напомнить самозанятому об этом, чтобы мотивировать вовремя и внимательно формировать чеки.
Напомнить о штрафах. Если самозанятый зарегистрирует доход позже 9 числа следующего после оплаты месяца, налоговая начислит штраф — 20% от суммы доходов, за повтор ситуации — на всю сумму дохода. Грубо говоря, заплатили ему гонорар 1 октября, а до 9 ноября он так и не сформировал чек — все, будет штраф.
Зафиксировать в договоре, что самозанятый должен высылать чеки. Дополнительно компания может прописать ответственность за чеки в договоре с самозанятым. Например, в разделе договора «Прочие условия» указать размер штрафа, если самозанятый не предоставил чек в течение нужного срока после выплаты.
12.2. Исполнитель обязуется передать Заказчику чек на выплаченную ему Заказчиком сумму, указанную в пункте 6.1 настоящего Договора, в течение 3 (трех) рабочих дней после оплаты.
12.3. В случае невыдачи чека, указанного в пункте 12.2 настоящего Договора,
Исполнитель обязуется выплатить Заказчику штраф в размере 50% от каждой суммы , на которую был не выдан чек, в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня истечения срока для выдачи чека.
Эксперты ответят на ваш вопрос
Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.
Получать чеки автоматически через сервис выплат самозанятым
Можно каждый раз напоминать самозанятому про штрафы, но есть другой вариант — получать чеки автоматически через сервис выплат. Самозанятый занимается работой и не формирует чеки, а у компании всегда есть документы для отчетности в налоговой.
Сервис выплат самозанятым — это многофункциональная платформа, через которую компания переводит деньги самозанятым, видит их статусы в налоговой и получает чеки. Это законно: корректные чеки автоматически формируются в налоговой по данным платежа, а оттуда уже приходят в личный кабинет сервиса.
Такой сервис выплат самозанятым есть в Тинькофф Бизнесе. Бухгалтер переводит деньги самозанятым через сервис и скачивает эксель-файл с чеками уже в течение 15 минут после платежа. При интеграции по OpenAPI ему даже не нужно заходить в личный кабинет сервиса — чеки приходят сразу во внутреннюю систему.
Помимо этого сервис показывает статусы исполнителей в налоговой, может автоматически уплачивать налог за самозанятых и ставить на учет с их согласия.
