Самозанятый не присылает чек. Как его получить другим способом?
Читатель спрашивает: «Если самозанятый не присылает чек, можем ли мы сформировать его сами или получить другим способом?»
Заказчик не может сформировать чек за самозанятого
Формирование чека — ответственность самозанятого, потому что налог с доходов платит он сам. Компания или ИП не может сделать чек самостоятельно: регистрировать доходы должен исполнитель, иначе приложение не сможет рассчитать налог. А чек формируется как раз при регистрации дохода.
Компания заплатила самозанятому вознаграждение → самозанятый регистрирует доход в приложении «Мой налог» или другом сервисе для самозанятых → в приложении формируется чек → самозанятый отправляет чек компании → уплачивает налог с дохода.
Казалось бы, хорошо, что оплата налогов и формирование чека на стороне самозанятого: заказчику ничего делать не надо. Но в этом есть риски: если исполнитель не прислал чек или ошибся в нем, заказчику придется начислить на выплату НДФЛ и страховые взносы. Иначе налоговая может доначислить НДФЛ, взносы и штраф — 20% от недоимки.
В каком формате и в какие сроки самозанятый должен предоставить чек
Лучше договориться о получении чеков сразу после оплаты. Если это невозможно, исполнитель должен прислать чек до 9-го числа следующего месяца. То есть, если самозанятый получил оплату в мае, чек он обязан предоставить до 9 июня.
Если продавец не оформил чек при продаже и оформляет его 9-го числа следующего месяца, не нужно указывать дату продажи задним числом. По таким платежам можно указать датой расчета 9‑е число.
В чеке не должно быть ошибок, иначе налоговая может посчитать его недействительным и, соответственно, доначислить НДФЛ, взносы и штраф.
Если обнаружили ошибку, нужно попросить исполнителя аннулировать неправильный чек в приложении «Мой налог» и сформировать его заново.
Подлинность и реквизиты чека самозанятого
Обязательные реквизиты чека перечислены в законе № 422-ФЗ.
Проверить чек самозанятого можно по QR-коду. Если навести на него камеру смартфона, откроется оригинал чека на сайте налоговой службы.
Напомнить самозанятому о штрафах налоговой и прописать его ответственность в договоре
Если чека нет, получить штраф рискует не только заказчик, но и исполнитель. Компания или ИП может прописать ответственность в договоре, чтобы мотивировать вовремя и внимательно формировать чеки.
Напомнить о штрафах налоговой. Если самозанятый зарегистрирует доход позже 9-го числа следующего после оплаты месяца, налоговая может начислить штраф — 20% от суммы доходов, за повтор ситуации — на всю сумму дохода. Грубо говоря, заплатили ему 1 октября, а до 9 ноября он так и не сформировал чек — все, возможен штраф.
Зафиксировать в договоре, что самозанятый должен высылать чеки. Дополнительно заказчик может прописать ответственность за чеки в договоре с самозанятым. Например, в разделе договора «Ответственность сторон» указать размер штрафа, если самозанятый не предоставил чек в течение нужного срока после выплаты.
Например, прописать это можно так: «12.2. После получения оплаты Исполнитель обязан выдать Заказчику чек на соответствующую сумму в течение 3 рабочих дней. Иначе Заказчик вправе потребовать от Исполнителя уплатить штраф — 50% от указанной суммы».
Получать чеки автоматически через сервис выплат самозанятым
Можно каждый раз напоминать самозанятому про штрафы, но есть другой вариант — получать чеки автоматически через сервис выплат. Самозанятый занимается работой и не формирует чеки, а у компании или ИП всегда есть документы для отчетности в налоговой.
Сервис выплат самозанятым — это многофункциональная платформа, через которую заказчик переводит деньги самозанятым, видит их статусы в налоговой и получает чеки. Это законно: корректные чеки автоматически формируются в налоговой по данным платежа, а оттуда уже приходят в личный кабинет сервиса.
Такой сервис выплат самозанятым есть в Т-Банк Бизнесе. Заказчик переводит деньги самозанятым через сервис и скачивает эксель-файл с чеками уже в течение 15 минут после платежа. При интеграции по OpenAPI ему даже не нужно заходить в личный кабинет сервиса — чеки приходят сразу во внутреннюю систему.
Помимо этого, сервис показывает статусы исполнителей в налоговой, может автоматически уплачивать налог за самозанятых и ставить на учет с их согласия.
Вопрос эксперту
Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».
Расскажите, как вы улаживали проблемы с чеком?