При регистрации компании или ИП нужно сразу указать, чем именно и в какой сфере будет заниматься бизнес. Для этого нужно выбрать код вида деятельности. Все коды перечислены в ОКВЭД — общероссийском классификаторе видов экономической деятельности.
Людмила регистрируется как ИП, чтобы открыть салон красоты. Она планирует делать клиенткам макияж и прически. При постановке на учет Людмила выбрала код ОКВЭД 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Так налоговая и другие ведомства понимают, чем она будет заниматься.
Бизнес выбирает коды ОКВЭД не только для регистрации в налоговой. Код нужен Росстату для сбора статистики, контрагентам и банкам — для проверки соответствия заявленного вида деятельности реальному. Кроме того, от кодов ОКВЭД может зависеть налоговая ставка на упрощенке.
На что влияют коды ОКВЭД
Если выбрать коды ОКВЭД правильно, можно платить меньше налогов или получать поддержку от государства. Вот на что могут влиять коды ОКВЭД:
- ставка налога по упрощенной системе налогообложения;
- тариф страховых взносов на травматизм;
- возможность получить господдержку.
Ставка на УСН. Каждый регион может устанавливать пониженную ставку налога по УСН для всех налогоплательщиков или отдельных категорий, например ИТ-компаний. Если регион хочет помочь отдельным сферам бизнеса, в локальных законах он указывает виды деятельности по классам ОКВЭД или конкретные коды.
В 2023 году в Бурятии действует пониженная ставка налога при УСН для классов ОКВЭД 55 и 56 — «Деятельность по предоставлению мест для временного проживания» и «Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков». То есть гостиницы и общепит могут платить меньше налогов.
А есть коды ОКВЭД, с которыми бизнес вообще не может перейти на упрощенку. Например, это коды банковской деятельности 64.91, 64.92, 64.99 или код игорного бизнеса 92.1.
Тариф страховых взносов на травматизм. Работодатель обязан перечислять в СФР страховые взносы на травматизм за сотрудников. Тариф варьируется от 0,2 до 8,5% и зависит от класса профессионального риска. Этот показатель у каждого кода ОКВЭД свой. Например, ОКВЭД 18.11 — «Печатание газет» относится к 1-му классу профессионального риска, тариф будет 0,2%. Как правило, самый высокий риск у добывающих отраслей. Например, ОКВЭД 05.10.14 — «Добыча антрацита подземным способом» относится к 32-му классу профессионального риска, тариф будет 8,5%.
Господдержка. Государство может вводить льготы или субсидии для пострадавших отраслей экономики. Например, такое было в пандемию коронавируса в 2020 году. В таких случаях бизнес, неверно указавший код ОКВЭД, мог остаться без поддержки.
Как выбрать код ОКВЭД
Выбрать коды ОКВЭД можно в четыре шага.
Определитесь с видом деятельности. Для этого ответьте на три вопроса:
Выберите виды деятельности. Для начала перейдите на сайт справочника и выберите классы. Для пекарни это класс 10 — «Производство пищевых продуктов».
Далее изучите виды деятельности и коды, которые к ним относятся. Обязательно проверьте, есть ли ограничения по налоговым режимам, какой страховой взнос от несчастных случаев, нужна ли лицензия.
После — выпишите все коды деятельности, которые относятся к бизнесу. Для пекарни есть такие:
- 10.7 — «Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий»;
- 10.71 — «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения»;
- 10.71.1 — «Производство хлеба и хлебобулочных изделий недлительного хранения».
Важное правило — при регистрации нужно указать четыре цифры ОКВЭД. В случае с пекарней не получится выбрать код 10.7 — «Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий», потому что он состоит из трех цифр. Можно выбрать, например, 10.71 — «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения».
Выберите один основной код ОКВЭД. Отталкивайтесь от того, с какой деятельности планируете получать больше доходов . Именно по основному коду определяют, какой будет тариф страховых взносов на травматизм и сможет ли бизнес получать льготы.
Укажите дополнительные коды ОКВЭД. Их можно добавить, если вы не планируете заниматься чем-то одним.
У нас пекарня, мы хотим печь хлеб сами и продавать оптом магазинам и общепиту. Основным кодом выберем 10.71 — «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения».
Допустим, мы подумываем продавать хлеб еще и в розницу. Тогда дополнительным кодом ОКВЭД можем выбрать 47.24 — «Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах».
Ограничений по количеству дополнительных кодов нет, но лучше выбирать не больше 20.
В декабре 2022 года Минэкономразвития подготовило методичку для компаний и предпринимателей, чтобы было проще выбрать коды ОКВЭД. Среди рекомендаций — поэтапно определять виды экономической деятельности по методу «сверху вниз», то есть от короткого кода к длинному.
Советы из книг: как продвигать продукт и растить продажи
Что будет, если выбрать код ОКВЭД неверно
Если выбрать коды ОКВЭД, которые не связаны с реальной деятельностью, могут возникнуть трудности:
- штраф;
- проблемы с контрагентами;
- блокировка операции банком.
Штраф. За работу по видам деятельности не по кодам ОКВЭД руководитель ООО или ИП может получить от 5000 до 10 000 ₽ штрафа от налоговой. Например, если компания зарегистрирована как перевозчик, а вместо этого продает запчасти, к ней могут возникнуть вопросы.
Проблемы с контрагентами. Перед сделкой контрагент может проверить ваши коды ОКВЭД. Если среди них не будет кода, по которому заключаете договор, контрагент может отказаться его подписывать.
Блокировка операции банком. Банк также может посчитать такую деятельность подозрительной, приостановить операцию по счету и запросить документы для проверки сделки.
Как поменять код ОКВЭД
Бывает так, что код выбран ошибочно или у бизнеса появляются новые направления: например, владелец книжного захотел внутри помещения открыть еще и кафе. Еще одна причина — бизнес в целом меняет основной род деятельности.
Чтобы поменять основной или дополнительный ОКВЭД, ИП нужно внести изменения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей — ЕГРИП, а компаниям — в ЕГРЮЛ.
Это можно сделать несколькими способами: подать заявление в налоговую онлайн или офлайн. Мы написали подробную инструкцию, как это сделать, а здесь расскажем кратко об основных моментах.
Чтобы подать заявление онлайн, нужно отправить форму через сайт налоговой службы — в личном кабинете ИП или компании. Заявление сайт ФНС формирует автоматически. Но отправить его можно, только если есть квалифицированная электронная подпись.
Если хотите отправить документ по почте, для начала подпись на заявлении и копии документов нужно заверить у нотариуса. Форма заявлений и набор документов у ИП и компаний отличаются.
Для ИП. Чтобы подать заявление лично, не забудьте взять ИНН, паспорт и заполненную форму Р24001. Для экономии времени ее можно распечатать и заполнить дома.
Для компаний. Если руководитель подает документы в налоговой сам — нужно заявление по форме № Р13014 и паспорт. Если подает сотрудник компании — заявление по форме № Р13014, заверенное нотариусом, паспорт и доверенность от компании.
Что важно запомнить
- ОКВЭД — это классификатор, в котором перечислены коды основных видов экономической деятельности.
- Код ОКВЭД обязателен, его нужно выбрать при регистрации компании или ИП.
- Основной код ОКВЭД может быть только один — его выбирают в зависимости от того, какая деятельность будет приносить наибольший доход.
- Если код ОКВЭД выбран неправильно, его можно поменять, подав заявление в налоговую.
- Если работать не по кодам ОКВЭД, налоговая может оштрафовать, а банк — заблокировать операцию, посчитав ее подозрительной.
