Бенефициар
В российском законодательстве есть два определения бенефициара, но термин часто используют и в других значениях. В статье разберем, кто может считаться бенефициаром, какие у него права и обязанности, чем бенефициар отличается от выгодоприобретателя.
Кто такой бенефициар
Бенефициар, или бенефициарный владелец, — человек или компания, которые получают доход, пользу или преимущество. Бенефициара часто путают с выгодоприобретателем, но это разные понятия.
По российскому законодательству бенефициаром считают владельца компании или получателя выгоды по гарантии.
Владелец компании. Бенефициар — человек, которому прямо или косвенно принадлежит от 25% уставного капитала компании.
Получатель выгоды по гарантии — человек или компания, которым банки, финансовые или другие коммерческие организации обязуются выплатить определенную сумму денег по просьбе другого человека.
Получатель выгоды тоже считается бенефициаром.
Встречаются и другие значения термина, но нормативно они не установлены. Например, держатель акций, который получает дивиденды, или владелец помещения при получении арендной платы.
Чем бенефициарный владелец отличается от выгодоприобретателя
В законе «О противодействии отмыванию доходов» № 115-ФЗ разделяют бенефициарного владельца и выгодоприобретателя.
Бенефициарный владелец — человек, который прямо или через третьих лиц владеет более 25% компании или контролирует ее деятельность.
Выгодоприобретатель — человек, который получает выгоду от действия компании на основании договора. У выгодоприобретателя нет преобладающей доли в бизнесе, и он не руководит компанией.
Обязанности и права бенефициарного владельца
Набор прав и обязанностей бенефициаров зависит от устава компании.
Чаще всего у бенефициаров такие права:
- принимать управленческие решения и влиять на курс компании;
- участвовать в собраниях;
- голосовать за наем или увольнение руководителей бизнеса;
- обсуждать вопросы распределения прибыли;
- получать доход от деятельности бизнеса;
- распоряжаться своей долей в компании.
При этом бенефициары обязаны предоставлять информацию о себе по запросу государственных органов, например налоговой или Росфинмониторинга.
Для чего нужно устанавливать бенефициара
По закону компании обязаны собирать, хранить и обновлять данные о бенефициарах. Их могут запросить, например, налоговая инспекция, Росфинмониторинг или банк.
Если этого не делать, бизнесу грозит штраф:
- должностным лицам — от 30 000 до 40 000 ₽;
- малому бизнесу — от 50 000 до 250 000 ₽;
- средним и крупным компаниям — от 100 000 до 500 000 ₽.
По запросу могут потребовать:
- решение о назначении руководителя;
- документы, которые подтверждают право собственности бенефициара на долю в уставном капитале.
Обычно государство требует данные о выгодоприобретателях, чтобы противодействовать отмыванию доходов.
Что важно запомнить
- Бенефициар в российском законодательстве имеет два определения: владелец доли в компании и получатель денег по независимой гарантии.
- Выгодоприобретатель отличается от бенефициара, он не руководит и не владеет бизнесом, а только получает часть его дохода.
- Права и обязанности бенефициара обычно указывают в уставе компании.
- Бизнес должен хранить и обновлять информацию о бенефициарах — ее могут запросить государственные органы.
