Дайджест
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей
Подписываясь на дайджест, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Бизнес с нуляРедактор: Светлана Брылева
Как начисляется пенсия у ИП
Вместе с экспертом по праву разобрались, как ИП уйти на пенсию и на какие выплаты можно расчитывать
Сергей Скрябин
Эксперт по праву
ИП, как и работники по найму, имеют право на пенсию по старости. В статье расскажем, когда индивидуальный предприниматель может претендовать на пенсию, как рассчитать ее размер и можно ли увеличить сумму выплат.
Виды пенсии по старости
Бывает два вида пенсии — социальная и страховая. По умолчанию всем назначается социальная. Если же у человека есть право на страховую пенсию, то она выплачивается вместо социальной. Виды пенсий не суммируются.
Социальная пенсия начисляется всем, кто достиг пенсионного возраста. В 2022 году это 69 лет для мужчин и 64 года для женщин. Начиная с 2023 года мужчины будут уходить на пенсию в 70 лет, а женщины — в 65. Других условий для назначения социальной пенсии нет. Например, не важен трудовой стаж и сколько взносов перечислено в Пенсионный фонд.
Размер социальной пенсии одинаковый для всех — в феврале 2022 года это 5796,76 ₽ в месяц. Если этой суммы не хватает до прожиточного минимума в регионе, будут надбавки из государственного бюджета.
Например, в Москве прожиточный минимум — 18 000 ₽. Значит, пенсионный фонд начислит фиксированную пенсию — 5796,76 ₽, а государство доплатит недостающую до прожиточного минимума сумму. В итоге пенсионер получит 18 000 ₽.
С социальной пенсией есть нюансы. Если ИП продолжит заниматься бизнесом или работать в штате после достижения пенсионного возраста, ему не будут платить социальную пенсию.
Страховая пенсия положена не всем — для ее назначения нужно выполнить несколько условий. Дальше рассмотрим страховую пенсию подробнее.
Кто имеет право на страховую пенсию
На страховую пенсию имеют право ИП, которые:
- Достигли пенсионного возраста для этого вида государственной поддержки.
- Заработали страховой стаж не ниже минимального.
- Заработали пенсионный коэффициент не ниже минимального.
Рассмотрим каждое условие отдельно.
Пенсионный возраст
Пенсионный возраст для страховой пенсии на пять лет меньше, чем для социальной. До 2019 года на страховую пенсию имели право женщины, которые достигли 55 лет, и мужчины в возрасте 60 лет.
С 2019 года пенсионный возраст постепенно повышают. К 2028 году он достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Собрали в таблицах, как будет повышаться пенсионный возраст для мужчин и женщин в зависимости от года рождения.
Пенсионный возраст для женщин
| Год рождения женщины | Пенсионный возраст | Год выхода на пенсию |
|---|---|---|
| 1965 | 56,5 | 2022 |
| 1966 | 58 | 2024 |
| 1967 | 59 | 2026 |
| 1968 | 60 | 2028 |
Пенсионный возраст для мужчин
| Год рождения мужчины | Пенсионный возраст | Год выхода на пенсию |
|---|---|---|
| 1960 | 61,5 | 2022 |
| 1961 | 63 | 2024 |
| 1962 | 64 | 2026 |
| 1963 | 65 | 2028 |
Страховой стаж
Страховой стаж — это период, когда человек официально работал по трудовому или гражданско-правовому договору, а также время, когда предприниматель отчислял за себя обязательные взносы на пенсионное страхование.
Сумма взносов фиксированная для всех предпринимателей, кроме самозанятых. В 2022 году это 34 445 ₽. Если годовой доход ИП превышает 300 000 ₽, нужно уплатить дополнительные пенсионные взносы — 1% от суммы превышения. При этом общая сумма взносов на пенсионное страхование в 2022 году не должна превышать 275 560 ₽.
В 2022 году минимальный страховой стаж для начисления страховой пенсии — 13 лет, но к 2024 году он повысится до 15 лет. Если предприниматель не заплатил взносы за какой-то год, этот период не зачтут в стаж.
Но есть ситуации, когда в страховом стаже учитывают даже те периоды, когда предприниматель не вел предпринимательскую деятельность. Например, когда ИП служил в армии или был в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
Когда предприниматель платит страховые взносы, они автоматически пересчитываются в баллы. Сумма этих баллов называется индивидуальным пенсионным коэффициентом — ИПК.
Рассчитать, сколько баллов вы заработали за год, можно по формуле:
Предельная база по взносам для работодателей каждый год повышается. В 2022 году это 1 565 000 ₽, а 22% от нее — 344 300 ₽.
Например, если ИП заплатил только фиксированные взносы на пенсионное страхование, ему начислят:
34 445 / 344 300 × 10 = 1 балл
Если ИП заплатит максимальные взносы на пенсионное страхование, ему начислят:
275 560 / 344 300 × 10 = 8 баллов
Чтобы получить право на страховую пенсию в 2022 году, ИПК должен быть не меньше 23,4. С каждым годом минимальный ИПК будет повышаться, пока в 2025 году не достигнет 30.
Как рассчитать размер страховой пенсии ИП
Размер страховой пенсии рассчитывают по формуле:
ИПК — это количество накопленных баллов на момент выхода на пенсию. Посмотреть его можно в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда.
Для этого войдите в личный кабинет с помощью логина и пароля от госуслуг и выберите раздел «Получить информацию о сформированных пенсионных правах».
Там вы увидите свой ИПК и стаж, который учитывается при назначении пенсии.
Стоимость одного балла в 2022 году — 107,36 ₽. Каждый год эта сумма увеличивается. Например, в 2023 году один балл будет стоить 113,37 ₽.
Фиксированная выплата — базовая сумма, которую выплачивает государство. В 2022 году это 6546,31 ₽, но с каждым годом сумма растет. Например, с 2023 года она увеличится до 6931,91 ₽.
Разберем на примере. Допустим, ИП Петров уходит на пенсию в 2022 году. К этому моменту его ИПК — 150.
Размер пенсии: 150 × 107,36 + 6546,31 = 22 560,31 ₽
Если размер страховой пенсии предпринимателя окажется меньше, чем прожиточный минимум в регионе постоянного места жительства ИП, государство доплатит нужную сумму.
Как увеличить размер страховой пенсии
Есть два способа увеличить размер страховой пенсии: платить дополнительные страховые взносы или отсрочить назначение пенсии.
Платить дополнительные страховые взносы можно, чтобы получить больше пенсионных баллов. Для этого нужно подать в Пенсионный фонд заявление — это проще всего сделать онлайн в личном кабинете. Вот как это сделать:
1. Зайдите в личный кабинет на сайте Пенсионного фонда и в разделе «Индивидуальный лицевой счет» выберите «Подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС».
2. Укажите отделение Пенсионного фонда, заполните свои данные в анкете и выберите основание для постановки на учет «Индивидуальный предприниматель, осуществляющий уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер».
3. Поставьте галочку в чекбоксе «Подтвердить данные» и дождитесь ответа — он придет в течение трех рабочих дней через уведомления на сайте.
Готово. Уплачивать дополнительные взносы нужно не позднее 31 декабря по реквизитам, которые будут указаны в уведомлении.
Отсрочить назначение пенсии — значит обратиться за назначением пенсии позже, чем наступил пенсионный возраст. Чем позже обратитесь за пенсией, тем выше будет ее размер.
Например, если обратиться за пенсией через два года после наступления пенсионного возраста, фиксированная часть увеличится на 15%, а страховая часть — на 12%. Если отсрочить пенсию на десять лет, она вырастет вдвое.
Как индексируется пенсия ИП
Пенсия ежегодно индексируется, если человек прекратил регистрацию ИП и нигде не работает. Размер индексации устанавливает государство.
Но пока человек продолжает заниматься предпринимательством или работает по трудовому договору, размер пенсии будет оставаться прежним. Как только пенсионер снимется с учета в качестве ИП или уволится, данные поступят в Пенсионный фонд, и пенсию пересчитают. Для этого не нужно подавать никаких заявлений.
Как ИП оформить страховую пенсию
Чтобы начать получать выплаты, нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Если этого не сделать, Пенсионный фонд не начислит пенсию.
Проще всего подать заявление онлайн, например в личном кабинете Пенсионного фонда:
1. В разделе «Пенсии» выберите «Подать заявление о назначении пенсии».
2. Введите город и район, в котором вы зарегистрированы. Название отделения Пенсионного фонда заполнится автоматически. Затем заполните анкету.
3. Отметьте вид пенсии: страховая пенсия по старости.
4. Укажите дополнительные сведения: работаете или нет, получаете ли другие виды пенсий.
5. Подтвердите данные и отметьте, как вас информировать об этапах рассмотрения заявления.
6. Нажмите кнопку «Сформировать заявление», и оно будет отправлено в Пенсионный фонд.
В течение десяти дней заявление рассмотрят и, если все в порядке, назначат пенсию. Никакие документы представлять не нужно: государственные органы обмениваются информацией между собой, поэтому у Пенсионного фонда уже есть все необходимое. Если потребуются дополнительные документы, с вами свяжутся и расскажут, что делать. После того как вам назначили пенсию, первая выплата придет уже в следующем месяце.
Главное
- Пенсия бывает социальной и страховой. Социальная положена всем, кто достиг пенсионного возраста для ее назначения. Чтобы получить страховую пенсию, нужно достичь пенсионного возраста для этой выплаты и заработать страховой стаж и ИПК не ниже минимальных значений.
- Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных баллов, их стоимости и фиксированной выплаты от государства.
- Размер страховой пенсии можно увеличить. Для этого нужно платить дополнительные страховые взносы или отсрочить пенсию.
- Оформить пенсию можно онлайн в личном кабинете Пенсионного фонда. Заявление рассмотрят в течение десяти рабочих дней и, если все в порядке, начислят пенсию в следующем месяце.
Расчетный счет в Тинькофф
- До 4 месяцев бесплатного обслуживания
- До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
- Бесплатная онлайн-бухгалтерия
Поделитесь статьей
Сейчас читают
Как открыть зоомагазин
Составили пошаговую инструкцию, как открыть зоомагазин с нуля, с экспертом из Бетховена. Расскажем, что нужно сделать в первую очередь, чтобы не прогореть
Как открыть благотворительный фонд
Рассказываем, какие документы нужны, какие сотрудники понадобятся на старте, как принимать пожертвования и другую помощь
Операционные расходы: что в них входит и как с их помощью оценить эффективность бизнеса
Расскажем, как анализ операционных расходов поможет увидеть, где бизнес теряет деньги, и можно ли в существующих условиях заработать больше