Актуальное

8-9 июня ECOM Expo – крупнейшая выставка технологий для интернет-торговли

8-9 июня в Москве пройдет ECOM Expo

Подробнее →

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Бизнес с нуля Редактор: Светлана Брылева

Как начисляется пенсия у ИП

Вместе с экспертом по праву разобрались, как ИП уйти на пенсию и на какие выплаты можно расчитывать

Сергей Скрябин

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

ИП, как и работники по найму, имеют право на пенсию по старости. В статье расскажем, когда индивидуальный предприниматель может претендовать на пенсию, как рассчитать ее размер и можно ли увеличить сумму выплат.

Виды пенсии по старости

Бывает два вида пенсии — социальная и страховая. По умолчанию всем назначается социальная. Если же у человека есть право на страховую пенсию, то она выплачивается вместо социальной. Виды пенсий не суммируются.

Социальная пенсия начисляется всем, кто достиг пенсионного возраста. В 2022 году это 69 лет для мужчин и 64 года для женщин. Начиная с 2023 года мужчины будут уходить на пенсию в 70 лет, а женщины — в 65. Других условий для назначения социальной пенсии нет. Например, не важен трудовой стаж и сколько взносов перечислено в Пенсионный фонд.

Условия назначения социальной пенсии — ст. 11 закона от 15.12.2001 № 166-ФЗ

Размер социальной пенсии одинаковый для всех — в феврале 2022 года это 5796,76 ₽ в месяц. Если этой суммы не хватает до прожиточного минимума в регионе, будут надбавки из государственного бюджета.

Например, в Москве прожиточный минимум — 18 000 ₽. Значит, пенсионный фонд начислит фиксированную пенсию — 5796,76 ₽, а государство доплатит недостающую до прожиточного минимума сумму. В итоге пенсионер получит 18 000 ₽.

С социальной пенсией есть нюансы. Если ИП продолжит заниматься бизнесом или работать в штате после достижения пенсионного возраста, ему не будут платить социальную пенсию.

Страховая пенсия положена не всем — для ее назначения нужно выполнить несколько условий. Дальше рассмотрим страховую пенсию подробнее.

Кто имеет право на страховую пенсию

На страховую пенсию имеют право ИП, которые:

  1. Достигли пенсионного возраста для этого вида государственной поддержки.
  2. Заработали страховой стаж не ниже минимального.
  3. Заработали пенсионный коэффициент не ниже минимального.

Рассмотрим каждое условие отдельно.

Пенсионный возраст

Пенсионный возраст для страховой пенсии на пять лет меньше, чем для социальной. До 2019 года на страховую пенсию имели право женщины, которые достигли 55 лет, и мужчины в возрасте 60 лет.

С 2019 года пенсионный возраст постепенно повышают. К 2028 году он достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.

Условия для назначения страховой пенсии по старости

Собрали в таблицах, как будет повышаться пенсионный возраст для мужчин и женщин в зависимости от года рождения.

Пенсионный возраст для женщин

Год рождения женщины
Пенсионный возраст
Год выхода на пенсию
196556,52022
1966582024
1967592026
1968602028

Пенсионный возраст для мужчин

Год рождения мужчины
Пенсионный возраст
Год выхода на пенсию
196061,52022
1961632024
1962642026
1963652028

Страховой стаж

Страховой стаж — это период, когда человек официально работал по трудовому или гражданско-правовому договору, а также время, когда предприниматель отчислял за себя обязательные взносы на пенсионное страхование.

Какие налоги и взносы платят ИП

Сумма взносов фиксированная для всех предпринимателей, кроме самозанятых. В 2022 году это 34 445 ₽. Если годовой доход ИП превышает 300 000 ₽, нужно уплатить дополнительные пенсионные взносы — 1% от суммы превышения. При этом общая сумма взносов на пенсионное страхование в 2022 году не должна превышать 275 560 ₽.

Как платить 1% страховых взносов

В 2022 году минимальный страховой стаж для начисления страховой пенсии — 13 лет, но к 2024 году он повысится до 15 лет. Если предприниматель не заплатил взносы за какой-то год, этот период не зачтут в стаж.

Стаж, необходимый для страховой пенсии

Но есть ситуации, когда в страховом стаже учитывают даже те периоды, когда предприниматель не вел предпринимательскую деятельность. Например, когда ИП служил в армии или был в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

ст. 12 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

Индивидуальный пенсионный коэффициент

Когда предприниматель платит страховые взносы, они автоматически пересчитываются в баллы. Сумма этих баллов называется индивидуальным пенсионным коэффициентом — ИПК.

Рассчитать, сколько баллов вы заработали за год, можно по формуле:

Расчет ИПК: формула

Предельная база по взносам для работодателей каждый год повышается. В 2022 году это 1 565 000 ₽, а 22% от нее — 344 300 ₽.

Например, если ИП заплатил только фиксированные взносы на пенсионное страхование, ему начислят:

34 445 / 344 300 × 10 = 1 балл

Если ИП заплатит максимальные взносы на пенсионное страхование, ему начислят:

275 560 / 344 300 × 10 = 8 баллов

Чтобы получить право на страховую пенсию в 2022 году, ИПК должен быть не меньше 23,4. С каждым годом минимальный ИПК будет повышаться, пока в 2025 году не достигнет 30.

Как рассчитать размер страховой пенсии ИП

Размер страховой пенсии рассчитывают по формуле:

Размер страховой пенсии: формула

ИПК — это количество накопленных баллов на момент выхода на пенсию. Посмотреть его можно в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда.

Посмотреть ИПК на сайте Пенсионного фонда

Для этого войдите в личный кабинет с помощью логина и пароля от госуслуг и выберите раздел «Получить информацию о сформированных пенсионных правах».

Информацию о сформированных пенсионных правах
На обработку запроса потребуется несколько секунд

Там вы увидите свой ИПК и стаж, который учитывается при назначении пенсии.

Как узнать ИПК и стаж
ИПК и стаж указаны на момент обращения

Стоимость одного балла в 2022 году — 107,36 ₽. Каждый год эта сумма увеличивается. Например, в 2023 году один балл будет стоить 113,37 ₽.

Стоимость одного балла в 2022–2024 годах

Фиксированная выплата — базовая сумма, которую выплачивает государство. В 2022 году это 6546,31 ₽, но с каждым годом сумма растет. Например, с 2023 года она увеличится до 6931,91 ₽.

Фиксированная выплата — п. 8 ст. 10 закона от 03.10.2018 № 350-ФЗ

Разберем на примере. Допустим, ИП Петров уходит на пенсию в 2022 году. К этому моменту его ИПК — 150.

Размер пенсии: 150 × 107,36 + 6546,31 = 22 560,31 ₽

Если размер страховой пенсии предпринимателя окажется меньше, чем прожиточный минимум в регионе постоянного места жительства ИП, государство доплатит нужную сумму.

Как увеличить размер страховой пенсии

Есть два способа увеличить размер страховой пенсии: платить дополнительные страховые взносы или отсрочить назначение пенсии.

Платить дополнительные страховые взносы можно, чтобы получить больше пенсионных баллов. Для этого нужно подать в Пенсионный фонд заявление — это проще всего сделать онлайн в личном кабинете. Вот как это сделать:

1. Зайдите в личный кабинет на сайте Пенсионного фонда и в разделе «Индивидуальный лицевой счет» выберите «Подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС».

Подача заявления о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС

2. Укажите отделение Пенсионного фонда, заполните свои данные в анкете и выберите основание для постановки на учет «Индивидуальный предприниматель, осуществляющий уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер».

Подача заявления

3. Поставьте галочку в чекбоксе «Подтвердить данные» и дождитесь ответа — он придет в течение трех рабочих дней через уведомления на сайте.

Готово. Уплачивать дополнительные взносы нужно не позднее 31 декабря по реквизитам, которые будут указаны в уведомлении.

Отсрочить назначение пенсии — значит обратиться за назначением пенсии позже, чем наступил пенсионный возраст. Чем позже обратитесь за пенсией, тем выше будет ее размер.

Коэффициенты повышения пенсии при ее отсрочке

Например, если обратиться за пенсией через два года после наступления пенсионного возраста, фиксированная часть увеличится на 15%, а страховая часть — на 12%. Если отсрочить пенсию на десять лет, она вырастет вдвое.

Как индексируется пенсия ИП

Пенсия ежегодно индексируется, если человек прекратил регистрацию ИП и нигде не работает. Размер индексации устанавливает государство.

Но пока человек продолжает заниматься предпринимательством или работает по трудовому договору, размер пенсии будет оставаться прежним. Как только пенсионер снимется с учета в качестве ИП или уволится, данные поступят в Пенсионный фонд, и пенсию пересчитают. Для этого не нужно подавать никаких заявлений.

Как ИП оформить страховую пенсию

Чтобы начать получать выплаты, нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Если этого не сделать, Пенсионный фонд не начислит пенсию.

Проще всего подать заявление онлайн, например в личном кабинете Пенсионного фонда:

1. В разделе «Пенсии» выберите «Подать заявление о назначении пенсии».

Заявление о назначении пенсии

2. Введите город и район, в котором вы зарегистрированы. Название отделения Пенсионного фонда заполнится автоматически. Затем заполните анкету.

3. Отметьте вид пенсии: страховая пенсия по старости.

Выбор вида пенсии

4. Укажите дополнительные сведения: работаете или нет, получаете ли другие виды пенсий.

Подтверждение данных

5. Подтвердите данные и отметьте, как вас информировать об этапах рассмотрения заявления.

6. Нажмите кнопку «Сформировать заявление», и оно будет отправлено в Пенсионный фонд.

В течение десяти дней заявление рассмотрят и, если все в порядке, назначат пенсию. Никакие документы представлять не нужно: государственные органы обмениваются информацией между собой, поэтому у Пенсионного фонда уже есть все необходимое. Если потребуются дополнительные документы, с вами свяжутся и расскажут, что делать. После того как вам назначили пенсию, первая выплата придет уже в следующем месяце.

Главное

  1. Пенсия бывает социальной и страховой. Социальная положена всем, кто достиг пенсионного возраста для ее назначения. Чтобы получить страховую пенсию, нужно достичь пенсионного возраста для этой выплаты и заработать страховой стаж и ИПК не ниже минимальных значений.
  2. Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных баллов, их стоимости и фиксированной выплаты от государства.
  3. Размер страховой пенсии можно увеличить. Для этого нужно платить дополнительные страховые взносы или отсрочить пенсию.
  4. Оформить пенсию можно онлайн в личном кабинете Пенсионного фонда. Заявление рассмотрят в течение десяти рабочих дней и, если все в порядке, начислят пенсию в следующем месяце.
Расчетный счет в Тинькофф

Расчетный счет в Тинькофф

  • До 4 месяцев бесплатного обслуживания
  • До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
  • Бесплатная онлайн-бухгалтерия
Подробнее

Сейчас читают

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

[popup_uchebnik_ip]

[popup]