Вместе с экспертом по праву разобрались, как ИП уйти на пенсию и на какие выплаты можно рассчитывать
Сергей Скрябин
Эксперт по праву
Вместе с экспертом по праву разобрались, как ИП уйти на пенсию и на какие выплаты можно рассчитывать
Сергей Скрябин
Эксперт по праву
ИП, как и работники по найму, имеют право на пенсию по старости. В статье расскажем, когда индивидуальный предприниматель может претендовать на пенсию, как рассчитать ее размер и можно ли увеличить сумму выплат.
Виды пенсии по старости
Есть два вида пенсии: социальная и страховая. По умолчанию всем назначается социальная. Если же у человека есть право на страховую пенсию, то она выплачивается вместо социальной. Виды пенсий не суммируются.
Социальная пенсия начисляется всем, кто достиг пенсионного возраста. Это 70 лет для мужчин и 65 — для женщин. Других условий для назначения социальной пенсии нет. Например, не важен трудовой стаж и сколько взносов перечислено в Социальный фонд.
Размер социальной пенсии одинаковый для всех — в 2023 году это 7153,33 ₽ в месяц. Если этой суммы не хватает до прожиточного минимума в регионе, будут надбавки из государственного бюджета.
Например, в Алтайском крае прожиточный минимум — 12 363 ₽. Значит, Социальный фонд начислит фиксированную пенсию — 7153,33 ₽, а государство доплатит недостающую до прожиточного минимума сумму. В итоге пенсионер получит 12 363 ₽.
Но если ИП продолжит заниматься бизнесом или работать в штате после достижения пенсионного возраста, ему не будут платить социальную пенсию.
Страховая пенсия положена не всем, для ее назначения нужно выполнить несколько условий. Дальше рассмотрим страховую пенсию подробнее.
Кто имеет право на страховую пенсию
На страховую пенсию имеют право ИП, которые:
- Достигли пенсионного возраста.
- Заработали страховой стаж не ниже минимального.
- Заработали пенсионный коэффициент не ниже минимального.
Рассмотрим каждое условие отдельно.
Пенсионный возраст
Пенсионный возраст для страховой пенсии на пять лет меньше, чем для социальной. С 2019 года пенсионный возраст постепенно повышают. К 2028 году он достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Собрали в таблицах, как будет повышаться пенсионный возраст для мужчин и женщин в зависимости от года рождения.
Пенсионный возраст для женщин
| Год рождения женщины | Пенсионный возраст | Год выхода на пенсию |
|---|---|---|
| 1966 | 58 | 2024 |
| 1967 | 59 | 2026 |
| 1968 | 60 | 2028 |
Пенсионный возраст для мужчин
| Год рождения мужчины | Пенсионный возраст | Год выхода на пенсию |
|---|---|---|
| 1961 | 63 | 2024 |
| 1962 | 64 | 2026 |
| 1963 | 65 | 2028 |
Страховой стаж
Страховой стаж — это период, когда человек официально работал по трудовому или гражданско-правовому договору, а также время, когда предприниматель отчислял за себя обязательные взносы на пенсионное страхование.
Сумма взносов фиксированная для всех предпринимателей, кроме самозанятых и тех, кто применяет АУСН. В 2023 году это 45 842 ₽. Если годовой доход ИП превышает 300 000 ₽, нужно уплатить дополнительные пенсионные взносы — 1% от суммы превышения. При этом максимальная сумма взносов на пенсионное страхование в 2023 году — 302 903 ₽.
В 2023 году страховую пенсию по старости не назначают никому. А в 2024 году минимальный страховой стаж для начисления страховой пенсии — 14 лет, но к 2024 году он повысится до 15 лет. Если предприниматель не заплатил взносы за какой-то год, этот период не зачтут в стаж.
Но иногда в страховом стаже учитывают даже те периоды, когда предприниматель не вел предпринимательскую деятельность. Например, когда ИП служил в армии или был в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
Когда предприниматель платит страховые взносы, они автоматически пересчитываются в баллы. Сумма этих баллов называется индивидуальным пенсионным коэффициентом — ИПК.
Рассчитать, сколько баллов вы заработали за год, можно по формуле:
Предельная база по взносам для работодателей каждый год повышается. В 2023 году это 1 917 000 ₽, а 22% от нее — 421 740 ₽.
Например, если ИП заплатил только фиксированные взносы на пенсионное страхование, ему начислят:
45 842 / 421 740 × 10 = 1 балл.
Если ИП заплатит максимальные взносы на пенсионное страхование, ему начислят:
302 903 /421 740 × 10 = 7 баллов.
В 2023 году страховую пенсию не назначают никому. Чтобы получить право на страховую пенсию в 2024 году, ИПК должен быть 28,2. С каждым годом минимальный ИПК будет повышаться, пока в 2025 году не достигнет 30.
Как рассчитать размер страховой пенсии ИП
Размер страховой пенсии рассчитывают по формуле:
ИПК — это количество накопленных баллов на момент выхода на пенсию. Посмотреть его можно в личном кабинете на сайте Социального фонда.
Для этого войдите в личный кабинет с помощью логина и пароля от госуслуг и выберите раздел «Получить информацию о сформированных пенсионных правах».
Там вы увидите свой ИПК и стаж, который учитывается при назначении пенсии.
Стоимость одного балла в 2023 году — 123,77 ₽. Каждый год эта сумма увеличивается.
Фиксированная выплата — базовая сумма, которую выплачивает государство. Например, в 2023 году это 7567,33 ₽.
Разберем на примере. Допустим, ИП Петров выходит на пенсию в 2023 году. К этому моменту его ИПК — 150.
Размер пенсии: 150 × 123,77 + 7567,33 = 26 132,83 ₽.
Если размер страховой пенсии предпринимателя окажется меньше, чем прожиточный минимум в регионе постоянного места жительства ИП, государство доплатит недостающую сумму.
Как увеличить размер страховой пенсии
Есть два способа увеличить размер страховой пенсии: платить дополнительные страховые взносы или отсрочить назначение пенсии.
Платить дополнительные страховые взносы можно, чтобы получить больше пенсионных баллов. Для этого нужно подать в Социальный фонд заявление — проще всего сделать это онлайн в личном кабинете:
1. Зайдите в личный кабинет на сайте Социального фонда и в разделе «Индивидуальный лицевой счет» выберите «Подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС».
2. Укажите отделение Социального фонда, заполните свои данные в анкете и выберите основание для постановки на учет «Индивидуальный предприниматель, осуществляющий уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер».
3. Поставьте галочку в чек-боксе «Подтвердить данные» и дождитесь ответа — он придет в течение трех рабочих дней через уведомления на сайте.
Готово. Уплачивать дополнительные взносы нужно не позднее 31 декабря по реквизитам, которые будут указаны в уведомлении.
Отсрочить назначение пенсии — значит обратиться за назначением пенсии позже, чем наступил пенсионный возраст. Чем позже обратитесь за пенсией, тем больше будет ее размер.
Например, если обратиться за пенсией через два года после наступления пенсионного возраста, фиксированная часть увеличится на 15%, а страховая — на 12%. Если отсрочить пенсию на десять лет, она вырастет вдвое.
Как индексируется пенсия ИП
Пенсия ежегодно индексируется, если человек прекратил регистрацию ИП и нигде не работает. Размер индексации устанавливает государство.
Но пока человек продолжает заниматься предпринимательством или работает по трудовому или гражданско-правовому договору, размер пенсии ИП будет оставаться прежним. Как только пенсионер снимется с учета в качестве ИП или уволится, данные поступят в Социальный фонд и пенсию пересчитают. Для этого не нужно подавать никаких заявлений.
Как ИП оформить страховую пенсию
Чтобы начать получать выплаты, нужно подать заявление в Социальный фонд, без этого пенсию не назначат.
Проще всего подать заявление онлайн, например в личном кабинете на сайте СФР:
1. В разделе «Пенсии» выберите «Подать заявление о назначении пенсии».
2. Введите город и район, в котором вы зарегистрированы. Название отделения Социального фонда заполнится автоматически. Затем заполните анкету.
3. Отметьте вид пенсии: страховая пенсия по старости.
4. Укажите дополнительные сведения: работаете или нет, получаете ли другие виды пенсий.
5. Подтвердите данные и отметьте, как вас информировать об этапах рассмотрения заявления.
6. Нажмите кнопку «Сформировать заявление», и оно будет отправлено в Социальный фонд.
В течение 10 дней заявление рассмотрят и, если все в порядке, назначат пенсию. Никакие документы представлять не нужно: государственные органы обмениваются информацией между собой, поэтому у Социального фонда уже есть все необходимое. Если потребуются дополнительные документы, с вами свяжутся и расскажут, что делать. После того как вам назначили пенсию, первая выплата придет уже в следующем месяце.
Главное
- Пенсия бывает социальной и страховой. Социальная положена всем, кто достиг возраста для ее назначения — 70 лет для мужчин и 65 для женщин. Чтобы получить страховую пенсию, нужно достичь пенсионного возраста для этой выплаты и заработать страховой стаж и ИПК не ниже минимальных значений.
- Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных баллов, их стоимости и фиксированной выплаты от государства.
- Размер страховой пенсии можно увеличить. Для этого нужно платить дополнительные страховые взносы или отсрочить пенсию.
- Оформить пенсию можно онлайн в личном кабинете Социального фонда. Заявление рассмотрят в течение 10 рабочих дней и, если все в порядке, начислят пенсию в следующем месяце.
