Что такое картотека на расчетном счете

Когда банк не может исполнить платежи компании или ИП из-за нехватки денег или ограничений по расчетному счету, он помещает их в специальный список неисполненных платежей. По-другому такой список называется картотекой. Вместе с экспертом разобрались, что такое картотека и что это значит для бизнеса.

Что такое картотека

В таких случаях банк помещает сумму платежки на специальные бухгалтерские счета для учета невыполненных операций. Эти счета называются картотекой.

На схеме показали, как это работает.

В каких случаях банк заводит картотеку на расчетном счете

Есть две ситуации, когда банк помещает платежи в картотеку: если налоговая заблокировала расчетный счет или на счете недостаточно денег, например из-за долга по исполнительным листам.

Налоговая заблокировала расчетный счет, а магазину нужно заплатить контрагенту за поставку продуктов. Пока магазин не решит проблемы с налоговой, банк не может перевести деньги и помещает платежки в картотеку — даже если на счете есть деньги. Когда ограничения будут сняты, банк исполнит эти платежи.

При блокировке счета в картотеку не попадут платежи по налогам, алиментам, зарплате и возмещению вреда жизни и здоровью по исполнительным листам. Это значит, что банк продолжит перечислять алименты, даже если по счету есть ограничения.

1. Алименты и возмещение вреда жизни и здоровью.
2. Зарплаты и выходные пособия, которые нужно перечислить по исполнительным листам.
3. Зарплаты и платежи в счет уплаты налогов, сборов и страховых взносов.
4. Другие платежи по исполнительным документам, например взыскание долга за поставку товара.
5. Платежи по другим платежным документам, например перевод денег контрагентам в порядке календарной очередности.

Чтобы банк убрал платежные поручения из картотеки, нужно пополнить счет на сумму, которой хватит на все переводы. Если этого не сделать, платежи так и будут списываться по очереди, установленной законом.

Предпринимателю нужно оплатить поставку продуктов и заплатить алименты, но денег не хватает. Банк заносит неисполненные платежки в картотеку и ставит их в очередь. Когда на счете будут появляться деньги, банк сначала переведет долг по алиментам и только потом перечислит деньги контрагенту за продукты.

Если по расчетному счету есть несколько платежей одной очереди, банк сначала исполнит те, по которым первыми были сформированы платежные поручения. Например, платежное поручение на перечисление зарплаты сформировано 1 февраля, а на уплату налога — 10 февраля. Когда на счете появятся деньги, банк сначала перечислит зарплату, а потом — налог.

Зачем нужна справка об отсутствии картотеки

Чтобы получить справку об отсутствии картотеки, нужно направить запрос в банк, в котором открыт расчетный счет. Удобнее всего это сделать онлайн. Например, в личном кабинете Тинькофф Бизнеса электронную справку об отсутствии картотеки можно получить в день обращения, бумажную — на следующий день.

Что важно запомнить

1. Картотека на расчетном счете — это специальные бухгалтерские счета, на которых хранятся суммы неисполненных платежных поручений.
2. Есть две ситуации, когда банк заводит картотеку: если расчетный счет заблокировала налоговая или на счете не хватает денег для исполнения платежей. В первом случае нужно устранить причину блокировки, во втором — пополнить счет, чтобы денег хватило на покрытие всех платежей.
3. Справку об отсутствии картотеки по счету может запросить банк при оформлении кредита. Так банк проверяет, нет ли у бизнеса проблем с деньгами или налоговой.