Узнайте сумму кредита от 2 минут без сбора документов

Узнайте сумму кредита от 2 минут без сбора документов

Узнать сумму
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЛайфстайлСправочник
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыВопросы–ответыЛайфстайлСправочник

Резидент и нерезидент: кто это такие и чем они различаются?


Читатель Олег спрашивает: «Я работаю удаленно в российской компании. Осенью и зимой живу за границей. Я слышал, что тот, кто долго пребывает в другой стране, становится нерезидентом России. Помогите разобраться: кто такой резидент и нерезидент и чем они различаются?»

В налоговом и валютном законодательстве у терминов «резидент» и «нерезидент» разные значения

Разделение на резидентов и нерезидентов есть в валютном и налоговом законодательстве.

В налоговом законодательстве. Налоговый резидент — это любой гражданин РФ или иностранец, который находится в России больше 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, включая день въезда и выезда.

В срок пребывания входят поездки за границу до 6 месяцев для лечения или обучения. Цель выезда надо подтвердить документально, иначе этот срок не включат в 183 дня непрерывного пребывания в РФ. Подойдет договор с медицинской организацией, вузом, учебная виза.

Если вы осенью и зимой живете за границей, чтобы остаться налоговым резидентом РФ, вы должны провести на родине минимум 183 дня — это постоянное пребывание примерно с марта по август.

Если вы отдыхаете, лечитесь или учитесь за границей до 6 месяцев и можете это подтвердить документами, в РФ вам надо пробыть хотя бы один день в году.

В валютном законодательстве. Валютный резидент — это гражданин РФ и иностранец, у которого есть российский вид на жительство. Неважно, сколько времени вы проводите в России. Даже если вы не приезжали несколько лет, по валютному законодательству вы остаетесь резидентом, пока сохраняете гражданство. Все остальные считаются нерезидентами.

Налоговые нерезиденты платят НДФЛ по другой ставке

Резиденты и нерезиденты платят имущественные налоги одинаково, а вот НДФЛ по-разному. Резиденты в общем случае платят НДФЛ по ставке 13% с доходов до 5 000 000 ₽ в год и 15% с превышения над этой суммой и вправе получать налоговые вычеты. Такие же ставки с 1 января 2024 года действуют для нерезидентов, которые дистанционно работают на российские компании или ИП по трудовому договору. Большинство остальных доходов нерезидентов облагают НДФЛ по ставке 30%. Нерезидент налоговый вычет получить не может.

Если вы трудитесь на российского работодателя за рубежом более 183 дней в календарном году, но в трудовом договоре не указано, что работа дистанционная, то работодатель обязан удерживать из выплат вам НДФЛ по ставке 30%, а не 13 или 15%.

Отличия налогового резидента от нерезидента РФ
Отличия налогового резидента от нерезидента РФ
Отличия налогового резидента от нерезидента РФ
Отличия налогового резидента от нерезидента РФ

Валютные резиденты должны отчитываться об открытии счетов за границей

По валютному законодательству права и обязанности резидентов и нерезидентов различаются.

Чем отличаются валютный резидент и валютный нерезидент
Чем отличаются валютный резидент и валютный нерезидент
Чем отличаются валютный резидент и валютный нерезидент
Чем отличаются валютный резидент и валютный нерезидент

Резиденты должны уведомить налоговую об открытии счета за границей и отчитываться о движении средств по этому счету. Еще им запрещено использовать иностранные электронные кошельки, которые не привязаны к банковскому счету.

Нерезиденты освобождены от этих обязанностей — им не надо уведомлять об открытии счета и движении средств по зарубежным счетам.

И резиденты, и нерезиденты на территории РФ проходят валютный контроль одинаково: они должны предоставить документы в банк по валютным операциям свыше 1 000 000 ₽. Неважно, оплата прошла в рублях или валюте. Любой банк по требованию Центробанка следит за законностью таких сделок и проверяет платежи.

Если вы гражданин России, то даже при условии, что большую часть года вы проводите за границей, вы остаетесь валютным резидентом. Однако, если на 31 декабря отчетного года у вас не наберется 183 дня в России, вы можете не уведомлять налоговую о зарубежных счетах и не сдавать отчеты о движении денег по ним.

Вопрос эксперту

Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».

Индивидуальный подход для&nbsp;компаний с&nbsp;оборотом <nobr>от 120 000 000 ₽</nobr> в&nbsp;год

Предложение от Т-Банка

Индивидуальный подход для компаний с оборотом от 120 000 000 ₽ в год

  • Кредит до 300 000 000 ₽ на любые цели
  • Дополнительный доход с инструментами для корпоративных инвестиций
  • Гибкий зарплатный проект и безопасные выплаты самозанятым в одном сервисе
  • Бесплатные переводы физлицам до 15 млн рублей в месяц
Узнать больше

АО «ТБанк», лицензия №2673

Ирина Осипова
Ирина Осипова

Расскажите, возникали ли у вас проблемы при уплате налогов, если вы работали за границей больше полугода?

Александр Di

«День въезда и выезда в РФ включаются в этот срок.»
не путайте людей или дайте ссылку
в 
пункте 2 статьи 6.1 НК РФ — http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=176309
 определено, что при расчете сроков, начало которых определено событием (въезд физического лица в РФ), первым днем считается день, следующий за днем события. т.ч. не включается день въезда получается

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте.
При определении налогового статуса имеют значение фактические дни нахождения физического лица в Российской Федерации, то есть учитываются все дни, когда физическое лицо находилось на территории Российской Федерации, включая дни приезда и дни отъезда.
Так говорится в письме Минфина от 15.02.2022 N 03-04-06/10462. Подробнее по ссылке
https://www.klerk.ru/doc/526431/

Ruslan

Так и не понял должен ли налоговый нерезидент гражданин РФ отчитываться об открытии счета зарубежом? В последней таблице сказано, что нет. Но ниже цитата: «Если вы гражданин России, то даже при условии, что большую часть года вы проводите за границей, вы остаетесь валютным резидентом. Это значит, что вам надо отчитаться в налоговой об открытии счетов за границей и любым операциям по ним.» Так как правильно поступить?
UPD: Судя по п.8 все таки можно не уведомлять если счет открыт в календарному году, в котором ты проводишь более 183 дней за пределами РФ и соответсвенно не являешься налоговым резидентом. Поправьте если я не прав.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте!
Уточним этот момент, позже дадим ответ.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Если человек больше 183 прожил за границей, открыл там иностранные счета и не собирается пока возвращается, уведомлять налоговую об иностранном счете он не должен.
Если же человек потом вернулся и снова стал проживать в России, то он должен уведомить налоговую об открытых иностранных счетах до 1 июня (то есть не позднее 31 мая) года, следующего за календарным годом, в котором он провел в РФ больше 183 дней (ч. 8 ст. 12 Закона N 173-ФЗ)

Алина Байер

Я за 2023 год не прожила на территории РФ 183 дня. я должна отчитываться о движении средств по своим валютным счетам за 2023 год?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Здравствуйте!
Если на 31 декабря 2023 года окажется, что она провела за границей 183 дня или больше — отчет можно не сдавать.

Андрей Чирков

Здравствуйте.
с 07.09.2023 по 25.12.2024 был за рубежом, работал на иностранном предприятии. Сейчас снова планируется работа на этом предприятии с 20.04.2024 по 30.08.2024. Как будет считаться налоговое резиденство? Страна Индия, с ними есть соглашение Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы.


Больше по теме

Новости

Добавьте почту

Мы отправим вам приглашение на мероприятие

Продолжая, вы принимаете политику конфиденциальности и условия передачи информации