Читатель спрашивает: «У меня ООО, и нам нужны повара и охранники. Мы можем нанять их как самозанятых? Чем мы рискуем: не заподозрит ли налоговая схожесть с трудовым договором?»

Повара и охранника лучше нанять в штат

Если ваш повар постоянно работает на кухне компании, лучше работать с ним по трудовому договору. Ведь у него есть рабочее место, компания предоставляет ее продукты и постоянные заказы. Повар приходит на работу по графику, готовит заказы и получает плату в начале и конце месяца. Всё это признаки трудовых отношений.

Работа с самозанятыми подходит для разовых заказов. Самозанятый повар может приготовить для компании фуршет или испечь 30 тортов под заказ к определенному сроку. Он сам будет закупать продукты, оборудовать свое рабочее место и выбирать время для работы. Оплату получит, когда компания примет заказ.

С охранником тоже лучше заключить трудовой договор. Чтобы охранять объект, ему нужно выходить на работу в определенное время в определенном месте, а это уже трудовые отношения.

Отличие самозанятого от штатного сотрудника

Основное отличие самозанятого от штатного сотрудника — в формате работы. Когда сотрудник работает по трудовому договору, он подчиняется внутренним распорядкам компании, работает по определенному графику, выполняет все поручения и задачи от начальника, получает два раза в месяц зарплату.

Самозанятого компания может нанять только для разовой работы, например написать три статьи на сайт или испечь 30 тортов. При этом самозанятый будет работать над задачей в удобное для него время и получит плату за проект.

Как бизнесу работать с самозанятыми

Если налоговая заподозрит в работе с самозанятым трудовые отношения, может доначислить НДФЛ, страховые взносы и штраф — 20% от суммы недоимки.

С самозанятым компания заключает гражданско-правовой договор

По обычному договору ГПХ компания обязана заплатить за исполнителя НДФЛ и взносы. Но за самозанятых ничего платить не нужно: налог с дохода они уплачивают сами, часть уходит на медицинское страхование, а пенсионный стаж не начисляется.

Для этого в договоре нужно отметить, что исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». И обязательно после выплаты получить от самозанятого чек из приложения «Мой налог». Так компания снимает с себя обязанность уплачивать НДФЛ и страховые взносы.

В договоре не должно быть признаков трудовых отношений

Перед тем как заключить договор с самозанятым, важно учесть разницу между трудовым и гражданско-правовым договором.

Как заключить договор с самозанятым, чтобы его не переквалифицировали в трудовой
Признаки трудового договораПризнаки гражданско-правового договора
В договоре нет конкретного задания, а описаны обязанностиВ договоре описано конкретное задание и результат: покрасить забор, сделать сайт, провести фотосъемку
Сотрудник работает лично, регулярно и постоянно. Он соблюдает режим и график работыИсполнитель сам выбирает режим и график
Подчиняется руководству компании и выполняет его порученияСамостоятельно принимает решения и несет риски
Получает зарплату не за результат или услугу, а за выполнение определенной трудовой функцииПолучает деньги за решение задачи по акту выполненных работ
У сотрудника единственный заказчик, с которым он работает длительный срокИсполнитель может выполнять работу для нескольких заказчиков
Работодатель берет на себя расходы по оборудованию рабочего места сотрудникаИсполнитель сам оплачивает расходы в связи со своей работой
Гайд: как работать
с самозанятыми
Для бизнеса работать с самозанятыми удобнее, чем с исполнителями-физлицами, но есть подводными камни. Составили инструкцию, как их обойти.
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь
с политикой конфиденциальности

Еще по теме