Какой код вида дохода ставить в платежном поручении
Компании и ИП, которые перечисляют сотрудникам зарплату и другие выплаты физлицам, должны указывать в платежном поручении код дохода. Всего их пять.
Зачем нужны коды вида дохода
Чтобы перечислить сотрудникам зарплату или другие выплаты, компания или ИП оформляет платежное поручение и отправляет его в банк. Банк по этому документу перечисляет деньги на счета сотрудников.
При перечислении денег физлицам в платежном поручении нужно указывать реквизит — код вида дохода. Его ставят в платежках, чтобы показать банку, с каких доходов человека можно, а с каких нельзя удерживать долги, которые он обязан выплатить по исполнительным документам. Всего есть пять кодов.
Разберемся на примере, как это происходит.
Ирина заняла у Натальи деньги под расписку и не отдает их. Наталья подала в суд и выиграла процесс. Ирина не может отдать долг сразу, и суд решил взыскать долг частями с ее доходов. Для этого он выдал истцу исполнительный лист — документ, который подтверждает, что ответчик должен выполнить решение суда. На основании этого документа судебные приставы смогут взыскать долг.
Взыскать задолженность по исполнительному листу деньгами можно двумя способами:
- Из заработной платы при ее выплате. Для этого нужно отправить документ на работу должнику.
- Списать с банковских счетов должника, в том числе и с зарплатного счета. Для этого нужно отправить исполнительный лист в банк, где находятся счета должника.
Есть доходы, с которых нельзя удерживать долги по исполнительным листам, например алименты, пособия на ребенка, материальную помощь пострадавшим из-за чрезвычайных ситуаций и другие. Кроме того, иногда на счет приходят деньги, которые не относятся к доходам человека: командировочные, подотчетные, выданные авансом на рабочие задачи и другое.
Чтобы банк мог правильно списать суммы с банковского счета, ему нужно точно знать, можно ли с пришедшей выплаты взыскивать долги и какая это выплата — единовременная или периодическая. Для этого Центробанк изменил коды и обязал их указывать всех, кто перечисляет деньги физлицам.
В нашем примере так: если на счет Ирины поступит зарплата, банк удержит с нее взыскание, а вот с пособия на ребенка — нет.
Рассылка: как вести бизнес в России
Каждую неделю присылаем самые важные новости бизнеса, разборы законов и инструкции, которые помогут вести свое дело
Как определить код дохода
В поле 20 «Наз. пл.» платежного поручения при расчете с физлицами нужно проставить один из пяти кодов платежа. Он зависит в том числе от того, периодическая выплата или разовая. Для некоторых видов доходов ставить код не нужно.
Работодатель сам решает, какой это тип выплаты. Если деньги перечисляют каждый месяц, выплату можно назвать периодической, например алименты. К разовым переводам можно отнести материальную помощь в связи с чрезвычайной ситуацией или пособие на погребение.
Код 1. Цифру 1 ставят, когда перечисляют выплаты, из которых можно удерживать долги по исполнительным документам. Это зарплата, премии, отпускные, больничные, вознаграждение по ГПД — гражданско-правовому договору, — денежные подарки.
В таблице собрали примеры — сколько можно удерживать из зарплаты сотрудника по исполнительным документам.
Если в постановлении пристава или в заявлении должника есть требование о сохранении месячного дохода в размере прожиточного минимума, эта сумма после удержания должна остаться у человека.
Код 2 ставят для периодических выплат, с которых нельзя удерживать суммы по исполнительным документам. Например, алиментов или компенсаций за изнашивание инструмента, принадлежащего работнику.
Код 3 ставят для периодических выплат, с которых можно удерживать алименты на детей и возмещение вреда в связи со смертью кормильца. Например, ежемесячное возмещение вреда, причиненного здоровью.
Код 4 используют для разовых выплат, с которых нельзя ничего удерживать. Например, с суточных и возмещения работнику командировочных расходов или с компенсации стоимости санаторных и курортно-оздоровительных путевок работникам и членам их семей.
Код 5 ставят, когда перечисляют разовые выплаты, с которых можно удерживать только алименты детям и возмещение вреда из-за смерти кормильца. Это разовая выплата в возмещение вреда здоровью.
Код не проставляется. Поле остается пустым при переводе денег, которые не относятся к доходам, и потому с них нельзя списывать долги.
Например, сотруднику перечисляют подотчетные деньги, компенсируют расходы на покупку чего-либо для компании, возвращают или выдают заем.
Чтобы было понятнее, мы собрали выплаты в таблицу.
Как заполнять платежные поручения
Компании и ИП, которые платят людям, должны заполнять платежку по определенным правилам:
- вносить сумму взыскания в назначение платежа;
- указывать код дохода в поле 20 «Наз. пл.»;
- при выплате зарплаты нескольким работникам оформлять одну платежку на всю сумму и к ней прикладывать реестр платежей.
Сумму взыскания — в назначение платежа. Если работодателю поступил исполнительный лист на сотрудника и деньги удержаны, сумму взыскания нужно указать в платежном поручении на перечисление зарплаты.
Ее указывают в реквизите 24 «Назначение платежа» так:
- символ «//»;
- буквы «ВЗС», то есть взысканная сумма;
- символ «//»;
- сумма цифрами. Рубли отделяются от копеек дефисом «-». Если взысканная сумма в целых рублях, то после дефиса «-» указывается «00»;
- символ «//».
Например, сумма взыскания — 15 000 ₽. Запись будет выглядеть так:
Код дохода — в поле 20. Когда компания платит зарплату работникам, вознаграждение по договору или совершает любую другую выплату дохода человеку, нужно указывать код вида дохода в платежном поручении — в поле 20 «Назначение платежа кодовое», а в платежке — «Наз. пл.».
Платежка с удержанием долга из зарплаты сотрудника будет выглядеть так:
Компания платит нескольким сотрудникам — общая платежка и реестр платежей. Если компания или ИП платит зарплату сразу нескольким сотрудникам, надо создать платежку на общую сумму всех выплат.
К общей платежке оформляют реестр платежей. В нем указывают лицевые счета сотрудников, удержанные суммы и суммы к выплате. Банк по реестру сам распределит деньги по лицевым счетам сотрудников.
Как выбрать правильный код в разных ситуациях
Разберем, как ставить код при заполнении платежных поручений, на примере некоторых выплат.
Сначала нужно проверить, является ли выплата доходом человека. Например, зарплата, премия, компенсация при увольнении — это доход сотрудника, нужно поставить код 1.
Если выплата не доход — например, полученный заем от работодателя или деньги, выданные под отчет, — то код вообще не ставим.
Разберем на примерах.
Перечисление по договорам ГПХ. Например, компания или ИП арендуют у человека небольшой склад и перечисляет ему арендную плату. Такая выплата — доход арендодателя. Значит, при перечислении денег нужно указать код 1.
Перечисление по договорам займа. Компания заняла деньги под проценты у своего участника и ежемесячно возвращает долг с процентами. Проценты по договору займа — это доход участника-займодавца. Значит, в платежке нужно поставить код 1.
Перечисление командировочных. Сумма командировочных включает разные выплаты: суточные, оплату проживания, проезда и провоза багажа.
Суточные и компенсация уже понесенных затрат — это не доход работника. Значит, смотрим ст. 101 закона 229-ФЗ: в ней есть компенсационные выплаты, к которым как раз относятся суточные и компенсация понесенных расходов. Поэтому при их перечислении следует проставить код 4.
А вот при перечислении сотруднику денег, к примеру на деловой ужин с клиентом, то есть подотчета, никакого кода ставить не нужно, потому что это не доход физлица, а подотчетные деньги компании или ИП.
Выплата компенсации за использование собственного автомобиля. Региональный менеджер ездит к клиентам на личном автомобиле, а компания или ИП ежемесячно перечисляют компенсацию за это. По компенсации за использование личного автомобиля проставляют код 2.
Если сотрудник пользуется своим ноутбуком для работы, а компания или ИП ему за это доплачивает, то при перечислении такой компенсации в поле 20 следует поставить цифру 2. Это будет компенсационной выплатой.
Что будет, если указать неверный код дохода
Ошибка в платежном поручении может привести к тому, что банк неверно спишет суммы с должников — например, взыщет долг с алиментов на ребенка или, наоборот, не спишет то, что должен был списать. Последствия зависят от того, какие основания были у банка для списания.
Исполнительные документы или постановление пристава. Судебные приставы могут оштрафовать за предоставление недостоверных сведений об имущественном положении должника:
- малую компанию или ИП — на 15 000—20 000 ₽;
- среднюю или крупную компанию — на 50 000—100 000 ₽;
- должностное лицо, отвечающее за заполнение платежек, — на 15 000—20 000 ₽.
Удержание в счет погашения кредита или займа. Штрафа от судебных приставов не должно быть, поскольку нет исполнительного производства.
В законе о потребительском кредите нет наказания за ошибку с кодом. Но оговорено, что если в поле 20 кода нет или код указан неверно, банк не получает дополнительного согласия заемщика на списание.
Чтобы не пострадал ни кредитор, ни заемщик, лучше следить за кодами. К тому же на получателя денег у банка могут оказаться исполнительные документы либо постановления приставов.
Не должно быть наказания, если перепутать разовые и периодические выплаты — коды 2—5. Заемщик может отозвать в течение 14 дней любое списание с кодами 2 и 3, а на каждое поступление с кодами 4 и 5 банк запросит у заемщика отдельное согласие, по которому сам и примет решение. В рамках исполнительного производства для поступлений с кодами 2—5 вообще неважно, разовые они или периодические.
Исправить ошибку в поле 20 платежки можно только одним способом — отозвать ее до того, как банк спишет деньги с расчетного счета. Затем нужно представить в банк платежку с верными данными.
Поделитесь, что вызывает самые большие сложности при определении кода дохода?
Здравствуйте!
Ваш комментарий был на модерации. Уточним детали по ситуации, позже вернемся с ответом.
мой комментарий (сегодня ранее) не прошёл модерацию или удалён?
я определённо оставил здесь (сегодня, пройдя регистрацию и подтверждение) комментарий с вопросами по тексту статьи, который был «Отправлен» и позже (сейчас) отсутствует, можете восстановить отправленный (мной) текст или мне переписывать?
переписал, «Отправил», отображается и исчезает позже... здесь присутствует ограничение по количеству знаков или текст (не)проходит модерацию?
Здравствуйте.
Ваш комментарий прошел модерацию.
Существуют виды доходов, которые подпадают под удержание, такие как заработная плата. А также виды доходов, которые не подпадают, например, пособия на ребенка.
Чтобы банк мог разобраться в массе денег, отправитель в платежном поручении проставляет код. Подробнее об этом мы рассказали в статье.
Однако стоит учитывать именно назначение платежа. Если в платежном поручении не стоит код, но при этом написано, что это зарплата, то с нее будут удержания.
В указании ЦБ
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_415781/
есть пункт с четкой формулировкой: «При переводе денежных средств, не являющихся доходами, в отношении которых статьей 99 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ установлены ограничения и (или) на которые в соответствии со статьей 101 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ не может быть обращено взыскание, код вида дохода не указывается»
Также в статье рассказали, что считается доходом физлица, а что нет. Из вашего вопроса мы не выяснили, какое назначение платежа указал работодатель при перечислении денег: пособие или зарплата. Также возможно не указали код.
Представленная (Бизнес Секретами) ссылка на «чёткую формулировку» (указания ЦБ) только обязывает не проставлять код для доходов, отсутствующих в перечислении, но не отменяет (!) возможность взыскания с них.
(читай выше) »... не отменяет (!) возможность взыскания с них.»
Представленная (Бизнес Секретами) ссылка на «чёткую формулировку» (указания ЦБ) не является ответом на вопрос, заданный автору и редактору статьи уже дважды здесь, перечитайте внимательно.
ВОПРОС:
Виктория, в вашем тексте выше присутствует утверждение (относительно поля 20):
«Код не проставляется.
Поле остается пустым при переводе денег, которые не относятся к доходам,
и потому с них нельзя списывать долги»
. Назовите, какие основания для вашего утверждения »…и потому с них нельзя списывать долги», подтвердите достоверность вашего утверждения ссылками на пункты статей законов (перечитай начало этого комментария), пожалуйста?
Как я понял (относительно 101 статьи и аналогично 99), единственное логичное прочтение указаний ЦБ (по ссылке) означает, что код вида дохода не указывается на: денежные средства, не являющиеся доходами, которые перечислены в 1-21 подпунктах 1 пункта 101 статьи № 229-ФЗ, т.е. доходы отсутствующие в перечислении, верно?
Виктория, в вашем тексте выше присутствует утверждение (относительно поля 20):
«Код не проставляется.
Поле остается пустым при переводе денег, которые не относятся к доходам,
и потому с них нельзя списывать долги»
.
Мне остались не понятными основания для вашего утверждения «…и потому с них нельзя списывать долги».
Просил ранее и
повторяю сейчас, поясните
(подтвердите достоверность) пожалуйста ваше утверждение ссылками на статьи законов.
Представленная (Бизнес Секретами) ссылка на «чёткую формулировку» (указания ЦБ) только обязывает не проставлять код для доходов, отсутствующих в перечислении, но не отменяет (!) возможность взыскания с них.
Виктория, если 1 пункте 101 статьи № 229-ФЗ перечислены именно виды доходов и на пример, присутствующее в 17 подпункте «социальное пособие на погребение» определяется (!) как доход, почему вы в тексте статьи утверждаете: «Если выплата не доход — например, пособие на погребение», подменяете термины (понятия)?
Александр, свой ответ мы аргументировали законом и указаниями ЦБ.
Понятия не подменяли, наоборот, старались донести до вас смысл и формулировку.
Бизнес Секреты, отвечая утверждают, что »...в статье рассказали, что считается доходом, а что нет», а я утверждаю, что в статье Виктории Губиной
присутствует подмена смысла термина
(не)доходы, см. пояснения ниже.
Текст (автора Виктории Губиной), присутствующий в этой статье: «Если выплата не доход — например, пособие на погребение» является ложным (!) утверждением автора статьи. Читай 17 подпункт 1 пункта 101 статьи № 229-ФЗ. «Пособие на погребение» определяется Федеральным Законом именно как доход (!), так же как все остальные денежные средства, перечисленные в 21 подпункте 1 пункта 101 статьи № 229-ФЗ, для которых в этой статье автором используется термин «выплаты» (на примерах).
ВОПРОСЫ:
1. Ложное утверждение про (не)доходы — ошибка автора и редактора статьи, которую необходимо признать (вам) и исправить в тексте статьи?
2. Если все пункты (подпункты) 99 и 101 статей № 229-ФЗ именно про доходы, поясните пожалуйста в каком пункте (!), статье, законе присутствует определение, используемого автором статьи термина «выплаты» денежных средств, не являющихся доходами?
Представленная (Бизнес Секретами) ссылка на «чёткую формулировку» (указания ЦБ) не является ответом на вопрос, заданный автору и редактору статьи уже дважды здесь, перечитайте внимательно.
ВОПРОС (был):
Виктория, в вашем тексте выше присутствует утверждение (относительно поля 20):
«Код не проставляется.
Поле остается пустым при переводе денег, которые не относятся к доходам,
и потому с них нельзя списывать долги»
. Назовите, какие основания для вашего утверждения, что: »…и потому с них нельзя списывать долги», подтвердите достоверность вашего утверждения ссылками на пункты статей законов (перечитай начало этого комментария), пожалуйста?
Вы проигнорировали очевидное и написанное мной ранее: Указание ЦБ о Правилах, только обязывает не проставлять код для доходов, отсутствующих в перечислении, но не отменяет (!) возможность взыскания с них. Повторяю просьбу, поясните (подтвердите) ссылками на конкретные пункты, статьи, законы утверждение автора этой статьи Виктории Губиной: »...денег, которые не относятся к доходам,
и потому с них нельзя списывать долги
».
Как сказали ранее, в указаниях ЦБ есть формулировка «При переводе денежных средств, не являющихся доходами...»
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_415781/
Здесь есть фраза «Не может быть обращено взыскание», в связи с этим мы написали утверждение — «нельзя списывать долги».
Взыскание не может быть обращено на виды доходов, указанные в п.1 статьи 101 закона №229-ФЗ. Таким образом, не стоит считать эти выплаты доходом, раз с них нельзя ничего удержать.
Каждый случай индивидуальный, нужно учитывать все нюансы. По вашим вопросам рекомендуем проконсультироваться с юристами.
Я правильно понял — Вы не можете подтвердить достоверность (указанного мной в комментарии) написанного вами текста?
Какие безымянные авторы скрываются здесь за профилем Бизнес Секреты в (не)ответах на мои комментарии, вопросы по тексту статьи?
Ожидал ответа Виктории Губиной (автора статьи и бухгалтера Тинькофф Бизнеса) или Елены Галичевской (редактора статьи), их ответственность за представленный текст статьи, верно?
Перефразировал вопрос иначе для Виктории и(или) Елены относительно текста статьи:
Код не проставляется.
Поле остается пустым при переводе денег, которые не относятся к доходам, и
потому
с них нельзя списывать долги.
1. В каком случае, перевод денег банки «не относят к доходам»?
2. Если вы утверждаете, что »...потому с них нельзя списывать долги», уточните пожалуйста (почему?), аргументируйте ссылками на конкретные пункты, статьи законов РФ, так же как ответ по первому пункту.
Тем не менее, пристав 3‑й раз возвращает 50% пенсии после вынесения постановления о сохранении ПМ, а банк третий раз отсылает ей назад! Мотивируя тем, что назначение не указано и это считается личными средствами
Если бухгалтер по постановлению отправляет 50% суд. приставам сама, о какой код она должна ставить, чтобы я смогла получить оставшую сумму своей зарплаты?
Здравствуйте.
Об этом мы рассказали в нашей
статье — https://secrets.tinkoff.ru/laws/kody-vida-dohoda/
. Рекомендуем к прочтению.
Здравствуйте. Вы пропустили один случай: вывод средств со счёта ИП на свой собственный счёт физического лица. Какой код надо ставить в таком случае?
Здравствуйте.
Для вашего перевода подойдет код 1.
Здравствуйте. Бывший муж присылает алименты мне на карту по собственной инициативе ( не через работу ,не через пристава) Как применить код к такому доходу чтоб пристав не трогал мою карту.?
Здравствуйте.
Мы не специализируемся на вашей ситуации.
Бизнес-секреты — медиа про бизнес. Здесь мы помогаем компаниям и предпринимателям вести бизнес в России и рассказываем про налоги, законы, маркетинг.
Бухгалтер Гимназии не проставляет КОДы вообще!! И не хочет этого делать!!
18 января по исполнительному листу с меня списали 100% зарплатных денег, а должны были только 50%.
Обратилась в банк со справкой , выданной бухгалтером о том, что счёт зарплатный, но у меня ничего не приняли!
Как подействовать на бухгалтера и заставить ее проставлять КОДЫ
Елена, здравствуйте!
Уточним детали, ответ дадим позже.
Здравствуйте.
Мы не специализируемся на вашей ситуации.
Бизнес-секреты — медиа про бизнес: рассказываем компаниям и предпринимателям про налоги, законы, маркетинг. Одним словом, помогаем вести бизнес в России.
Какой код дохода проставлять при перечислении ЗП, если работодателем уже удержано по исполнительному листу, чтобы банк не производил удержания?
buh2, добрый день! Если сумму удерживает работодатель, кроме кода 1, он обязан указывать в платежке сумму удержания и определенные символы в «Назначении платежа». Например, запись может выглядеть так — //ВЗС//4000–00//, это означает, что работодатель взыскал 4000 рублей.
Виктория, в вашем тексте выше присутствует (относительно поля 20): »
Код не проставляется.
Поле остается пустым при переводе денег, которые не относятся к доходам, и потому с них нельзя списывать долги.»
Вопросы:
1. Вы бы не могли подтвердить достоверность вашего текста (см. первое предложение этого комментария) ссылкой на конкретные пункты, статьи ФЗ (читай в контексте пункта 2. ниже);
2. Если текст (см. первое предложение этого комментария) соответствует ФЗ, почему именно в вашем банке «Тинкофф», по исполнительному листу в пользу «Альфа-Банка» была единовременно изъята вся сумма перевода (мне на д********овую карту Тинкофф) от работодателя, не проставившего код в назначении платежа?
В вашем банке «Тинкофф» (уже по факту изъятия в октябре 2022) мне пояснили так: если код отсутствует, то зачисляемые денежные средства рассматриваются как обычное пополнение и поэтому могут (!) быть изъяты полностью 100% (по исполнительному листу, решению суда).
Понимаю, что могу ошибаться относительно нюансов, поэтому с благодарностью рассчитываю на пояснения от Вас.