Финансы — это все деньги, которые принадлежат государству, бизнесу или физическим лицам, находятся в постоянном обращении и приумножаются.
Рассказываем, какие бывают финансы, какие функции они выполняют и как их оценивать.
Что такое финансовая система
Финансовая система — это движение вообще всех денег в мире: между государственными и региональными бюджетами, внебюджетными фондами, компаниями и физлицами.
Государственный бюджет. Его иногда называют федеральным бюджетом или бюджетным фондом. Это годовой план сбора и использования денег для нужд страны. На средства госбюджета содержат армию, строят больницы и школы. Госбюджет помогает грамотно распределять финансы, обеспечивать социальные нужды населения, контролировать объем производства товаров, работ или услуг в стране.
Региональные и муниципальные бюджеты. Это финансы субъектов РФ: Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя, республик, краев, областей и отдельных муниципальных образований на их территориях, например городов, поселков и деревень.
Внебюджетные фонды. Их формируют из обязательных страховых взносов, которые платят юрлица и физлица.
У взносов целевое назначение, например обеспечение населения медицинскими и социальными услугами. Внебюджетные фонды в России — это социальный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.
Финансы предприятий. Это деньги и другие финансовые средства юрлиц, которые они получают в результате продажи товаров, работ, услуг или имущественных прав. Финансы предприятий — основной источник доходов государства, поэтому от их состояния зависит общее финансовое положение страны.
Финансы населения. Это деньги граждан, которыми оплачивают покупки и платят налоги.
Чтобы не было кризисов, важно сохранять баланс между бюджетами всех уровней, поэтому основные функции финансов — накопление и распределение.
Виды финансов
Есть четыре вида финансов по форме собственности: государственные, корпоративные, общественные и личные.
Государственные. Это часть общей финансовой системы государства, деньги государственных фондов и бюджетов разных уровней: федеральных, муниципальных и региональных. Госфинансы состоят из бюджета страны, золотовалютных запасов и госкредитов.
Корпоративные. Это все деньги компании: выручка, прибыль, инвестиции и накопления, а еще имущество, которое можно оценить в денежном эквиваленте, например офисы и склады в собственности, машины, оборудование, компьютеры.
Основная функция корпоративных финансов — обеспечение деятельности бизнеса.
Общественные. Общественные финансы — понятие, которое объединяет деньги всех некоммерческих организаций: благотворительных фондов, политических партий и других общественных объединений. Их доходы складываются из взносов, вкладов и пожертвований.
Личные. Это деньги граждан, которые они получают в виде зарплаты, пенсии, стипендии или социальных пособий. Личные финансы еще называют финансами домохозяйств, которые может вести один человек или семья.
Управление финансами
Управление финансами — это перераспределение денег. Оно состоит из трех элементов:
- Планирование — выбор целей исходя из потребностей, внешних обстоятельств и имеющихся ресурсов.
- Оперативное управление — выполнение плана и внесение в него изменений, если это требуется.
- Финансовый контроль — проверка соблюдения плана.
Чтобы проанализировать движение денег, составляют отчеты. На их основании можно оценивать эффективность вложений, строить прогнозы и планы, куда направить деньги.
На государственном уровне этим занимаются правительство РФ, федеральное собрание и аппарат президента: они утверждают бюджет и принимают отчеты о целевом использовании средств.
На предприятии управлением финансами занимается финансовый менеджер. Он составляет годовые и квартальные планы, контролирует все денежные операции, анализирует доходы и расходы компании.
Физические лица тоже управляют личными финансами. Например, человек получает зарплату и должен распределить деньги на свои нужды: оплатить коммунальные услуги, внести ежемесячный платеж за кредит в банк, купить продукты.
Как навести порядок в деньгах бизнеса и личных сбережениях
- Как свести доходы с расходами: 4 совета из книги консультанта по финграмотности «Девушка с деньгами»
- Как инвестировать время и деньги, чтобы обрести финансовую свободу: 5 принципов из книги «Капитал»
- 9 способов получать пассивный доход
- 10 фильмов про деньги
- 3 проверенных десятилетиями совета по управлению финансами из книги «Самый богатый человек в Вавилоне»
Оценка финансов и составление прогнозов
Оценка финансов нужна для определения благополучия и перспективы развития государства или компании. Для этого используют аудит — анализ отчетной информации о доходах и расходах. Данные сравнивают по периодам, то есть проводят анализ в динамике.
Чтобы оценить перспективы распределения ресурсов и объема доходов, строят прогнозы.
Например, ООО «Искра» хочет открыть филиал в соседнем городе. Для этого нужно арендовать помещение и закупить оборудование. Общая сумма первичных расходов по прогнозам составит 4 млн рублей за первый квартал. Дальше филиал должен выйти в плюс и начать сам себя обеспечивать. Сейчас чистая прибыль компании — 5 млн рублей в месяц. Это значит, что «Искра» сможет открыть филиал и содержать его первое время, пока он не выйдет на окупаемость.
Есть три вида прогнозирования в зависимости от срока, на который делают предположения:
- Долгосрочное — от двух лет.
- Среднесрочное — от одного года до двух лет.
- Краткосрочное — до одного года.
Например, Государственная дума сделала краткосрочный прогноз бюджета на 2024 год. По прогнозу доходная часть составит 25,83 трлн рублей, а расходная — 26,35 трлн рублей. Это значит, что расходы бюджета на 522,7 млрд рублей превысят его доходы.
Физлица тоже оценивают финансы. Для этого они сравнивают общую сумму доходов и обязательные расходы. Например, перед тем как брать ипотеку, семья рассчитывает, хватит ли ее постоянных доходов, чтобы покрывать ипотечный платеж и при этом обеспечивать себя всем необходимым: покупать продукты, оплачивать проезд, платить за жилье, одежду, развлечения и хобби.
Что важно запомнить
- Финансами называют деньги, ценные бумаги и другие средства, которые получает, копит и использует государство, компания или гражданин.
- Личные финансы — это деньги граждан, которые они тратят на собственные нужды.
- Управлять финансами — значит перераспределять деньги. Для этого нужно соотнести доходы и расходы, составить план, на что и сколько нужно потратить, и при необходимости внести в него изменения.
да отличная статья.