Актуальное

Зарегистрируйте ИП в Тинькофф и получите бонусы от партнеров до 500 000 р.

Зарегистрируйте ИП в Тинькофф и получите бонусы до 500 000 р.

Подробнее →

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Глоссарий Редактор: Алина Соломенникова

Факторинг

Способ финансирования поставки товаров, работ или услуг с отсрочкой платежа

Если компания или ИП продают товары и услуги с отсрочкой платежа, они могут столкнуться с ситуацией, когда деньги от покупателя еще не пришли на счет, а бизнесу нужно оплачивать аренду, платить налоги, закупать товар или перечислять зарплату сотрудникам. Бизнес может взять на это деньги в кредит. Но есть и другой способ — факторинг.

Мебельная фабрика продала диваны сети магазинов в сентябре, но по договору получит от нее деньги только в конце декабря. Фабрике нужно покупать ткань, фурнитуру и древесные плиты для следующей партии диванов. На это нужны деньги уже сейчас.
Требовать их с сети магазинов фабрика не может — ведь в договоре есть отсрочка платежа. Но фабрика может обратиться в компанию, которая заплатит за диваны вместо покупателя.
Получается, в сентябре фабрика продала диваны и сразу же получила деньги за товар, но уже не от сети, а от финансовой компании. В декабре, когда сеть переводит оплату по договору, деньги получает уже не фабрика, а та самая компания, которая оплатила поставку вместо покупателя. Такая услуга финансовой компании и есть факторинг.

Рассказываем, кому подходит факторинг и есть ли какие-то ограничения для бизнеса.

Как работает факторинг

В факторинге участвуют три стороны:

  • бизнес, который продает товары или услуги, — продавец;
  • бизнес, который покупает, — покупатель;
  • финансовый агент.

Финансовый агент — тот, кто оказывает услуги факторинга. Его еще называют фактором. Обычно это банк или факторинговая компания. Воспользоваться услугой может только бизнес, который ожидает оплату от других предпринимателей или компаний. Факторинг не работает, если бизнес продает товары физлицам без статуса ИП и ждет платеж от них.

Продавец заключает с финансовым агентом договор. По нему агент переводит деньги продавцу за проданный товар почти полностью — до 90% платежа. Когда позже покупатель рассчитывается за покупку, деньги получает финансовый агент. Он переводит продавцу остаток платежа и удерживает комиссию за свои услуги.

О договоре факторинга — ст. 824 ГК РФ
Расчет факторинга

Таким образом продавец уступает фактору право требовать деньги с покупателя. Покупатель теперь должен не продавцу, а фактору. Если покупатель задерживает платеж, то разбираться с этим — забота фактора, а не продавца.

Факторинг подойдет, если бизнес продает товары, работы или услуги с отсрочкой платежа сроком до полугода. Если договора на отсрочку платежа нет и покупатель по каким-то причинам просрочил выплату, то воспользоваться факторингом продавец не сможет.

Чем факторинг отличается от кредита

Факторинг — не кредит, а отдельная финансовая услуга. У каждой из них есть свои особенности.

ФакторингКредит
Для факторинга не нужен залог и поручители

Продавец обычно платит комиссию с суммы платежа. Привлекать деньги дополнительно не нужно

Деньги с факторинга можно использовать на любые цели

Факторинг можно заключить для сделок с отсрочкой платежа до полугода

Факторинг нельзя взять, если покупатель — физлицо без статуса ИП

Факторинг возможен, только если у продавца и покупателя заключен договор с условием об отсрочке платежа
В некоторых банках могут потребовать обеспечение для кредита: залог или поручительство

Бизнес платит дополнительный процент сверх суммы кредита

Деньги часто выдаются на целевые нужды

Кредит можно взять на длительный срок: от нескольких месяцев до нескольких лет

Кредит можно взять вне зависимости от того, с кем работает бизнес

Для кредита неважно, есть ли договор с условием об отсрочке платежа или нет

Каким бывает факторинг

Чаще всего встречается факторинг, при котором финансовый агент получает долг сразу от покупателя и не требует его с продавца, если покупатель не может полностью рассчитаться. Это открытый факторинг без регресса. Но есть и другие виды факторинга:

  • в зависимости от того, с кого будет требовать долг фактор, если покупатель не выплатит деньги вовремя, — факторинг без регресса и с регрессом;
  • в зависимости от того, знает покупатель о факторинге или нет, — открытый и закрытый.

Факторинг без регресса. Такой вид факторинга означает, что ответственность за возврат долга лежит только на финансовом агенте. Если покупатель не сможет погасить долг по договору, то требовать его с продавца фактор не может.

Сеть магазинов закупила диваны на 650 000 ₽. В течение следующих месяцев в сети упали продажи, некоторые магазины закрылись и начались проблемы с выплатами поставщикам. Сеть смогла вернуть агенту только 500 000 ₽. Оставшиеся 150 000 ₽ финансовый агент не может требовать с фабрики — продавца в этой сделке. То, как и когда агент будет возвращать оставшийся долг, — это забота агента.

Факторинг без регресса подходит, если продавец впервые работает с покупателем и не уверен, сможет ли тот внести платеж вовремя и в полном объеме.

Факторинг с регрессом. Это вид факторинга, когда финансовый агент требует долг с продавца, если покупатель его не погашает.

В примере с фабрикой и сетью магазинов если сеть не выплатила оставшийся долг в 150 000 ₽ в срок договора, то его обязана вернуть агенту фабрика. Финансовый агент не будет требовать его с покупателя, а пойдет именно к продавцу.

Из-за этой особенности комиссия факторинга с регрессом ниже, чем у факторинга без регресса. Выбирать его выгодно, если продавец давно сотрудничает с покупателем и уверен, что тот оплатит покупку в срок договора.

Открытый. В этом случае продавец заключает договор с фактором и сообщает об этом покупателю. Переводить платеж покупатель будет сразу факторинговой компании или банку.

Закрытый. Здесь покупатель не знает о сделке. В этом случае он будет возвращать долг продавцу, а продавец будет сам переводить эти деньги фактору. По закону продавец не обязан сообщать покупателю, что пользуется факторингом.

Что важно запомнить

  1. Факторинг — это финансовая услуга для компаний и предпринимателей, которые продают товары и услуги с отсроченным платежом. Факторинг помогает получать деньги за продажу сразу.
  2. Факторинг отличается от кредита сроком, комиссией и количеством участников. Факторинг можно получить только при наличии договора с условием об отсрочке платежа.
  3. Факторинг может быть с регрессом или без регресса. В первом случае продавец несет ответственность за невыплаченный долг покупателя, во втором — вся ответственность за получение долга лежит на финансовом агенте.
  4. Самая частая ситуация — за факторингом обращается продавец и заключает договор без регресса.

Сейчас читают

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности