- НДС 20%0 ₽ноль рублей 00 копеек
- Сумма без НДС0 ₽ноль рублей 00 копеек
- Сумма c НДС0 ₽ноль рублей 00 копеек
Чтобы рассчитать НДС онлайн, сумму с НДС и без него, нужно:
- Указать сумму, от которой надо выделить или на которую надо начислить НДС.
- Выбрать «Начислить НДС» или «Выделить НДС».
- Выбрать ставку НДС.
Калькулятор автоматически рассчитает налог.
Что такое НДС
НДС, налог на добавленную стоимость, — это косвенный налог, который включают в стоимость товара, работы или услуги. Правила такие: налогом облагают не всю сумму продажи, а разницу между выручкой и затратами продавца. Рассмотрим пример расчета.
Магазин покупает пакетированное молоко на молокозаводе за 80 ₽, в том числе НДС по ставке 10% — 7,27 ₽. Продает молоко за 110 ₽, в том числе НДС — 10 ₽.
В бюджет магазин будет платить не все 10 ₽, включенные в цену продажи товара. Ведь магазин уже заплатил НДС, когда покупал молоко у поставщика.
НДС к уплате: 10 ₽ − 7,27 ₽ = 2,73 ₽.
Бывает так, что бизнес теряет право на вычет НДС — например, если переходит с общей системы налогообложения на упрощенку. Тогда НДС придется восстановить — вернуть в бюджет. В нашем примере выше придется доплатить 7,27 ₽ при условии, что на день перехода магазин еще не продал молоко. Подробно про восстановление НДС рассказали в отдельной статье.
Отчетность по НДС. Если ИП или компания на общей системе налогообложения платят НДС, они должны каждый квартал подавать по нему декларацию. Срок сдачи — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Ставки НДС в России. Для большинства товаров, работ и услуг налоговая ставка — 20%. Для определенных товаров — например, детских, медицинских, продовольственных, книг и периодических изданий — ставка 10%. Товары, которые поставляются на экспорт, а также услуги, связанные с экспортом, облагаются по ставке 0%.
Как применять ставку, зависит от того, покупаете ли вы товары, работы или услуги или продаете. Отсюда есть два способа расчета: налог можно начислить сверху цены без учета НДС или выделить его из цены с НДС.
Как начислить НДС сверху
НДС на стоимость начисляют производители или продавцы, когда выставляют клиенту счета с выделенным НДС. Формула расчета:
Например, компания выращивает рассаду огурцов и продает фермерам для посева семена подсолнечника. Ставка НДС для рассады огурцов — 20%, для семян — 10%. Чтобы компании было выгодно, она решила продавать товары по таким ценам: за штуку рассады огурцов — 150 ₽, за килограмм семян — 100 ₽. Теперь ей нужно начислить НДС, чтобы установить окончательную цену.
Это значит, для продажи на рынке компания поставит цену на рассаду огурцов 180 ₽, а на семена — 110 ₽.
Как выделить НДС из суммы
Выделять НДС из суммы нужно, например, в таких ситуациях:
- при получении аванса;
- при удержании налога налоговыми агентами.
Для этого используют расчетные ставки:
- 10/110 — если основной товар, работы, услуги облагаются НДС по ставке 10%;
- 20/120 — если основной товар, работы, услуги облагаются по ставке 20%.
Формула для расчета такая:
Компания получила аванс под будущую поставку мебели — 150 000 ₽.
НДС, который компания должна перечислить в бюджет: 150 000 ₽ × 20/120 = 25 000 ₽.
Чтобы упростить вычисления, рекомендуем рассчитать НДС онлайн в нашем калькуляторе.
Для каких ситуаций используете калькулятор НДС? Какие еще калькуляторы вы бы хотели видеть в Бизнес-секретах?