Калькулятор НДФЛ

Чтобы рассчитать НДФЛ:

1. Впишите в ячейку сумму дохода. Можно указать доход до вычета налогов, по-другому его называют суммой начисления, или доход, который получили на руки, то есть после вычета налогов.
2. Укажите, какую сумму вы вписали — до вычета налога или на руки. От этого зависит принцип расчета налога в калькуляторе.
3. Выберите ставку НДФЛ. В большинстве случаев это будет 13%, но могут быть и другие варианты.

У инженера Кольцовой оклад 70 000 ₽.

НДФЛ: 70 000 ₽ × 13% = 9100 ₽.

Кольцова получит на руки: 70 000 ₽ − 9100 ₽ = 60 900 ₽.

1. Пенсий, социальных доплат к пенсиям и государственных пособий. Исключение — больничные.
2. Алиментов.
3. Выходные пособия при увольнении в пределах трех среднемесячных заработков. А вот компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ в полной сумме.

Ставки НДФЛ зависят от нескольких факторов, рассмотрим их более подробно.

Ставка НДФЛ зависит от:

• статуса человека: он налоговый резидент России или нет;
• вида дохода;
• суммы годового дохода.

НДФЛ для резидентов. Налоговый резидент — это человек, который находится в России суммарно от 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданство, место рождения или жительства, наличие недвижимости в РФ и миграционный статус не влияют на налоговый статус.

Резиденты платят НДФЛ с доходов от источников в России и за ее пределами. Ставка — 13% для большинства доходов до 5 000 000 ₽. Когда доходы превысят этот лимит, с превышения нужно будет уплачивать 15%.

Зарплата директора ООО «СтройСтальИнвест» в месяц — 570 000 ₽. Работодатель будет удерживать НДФЛ по ставке 13%, пока доход сотрудника не достигнет 5 000 000 ₽ с начала года, то есть, до августа включительно.

В сентябре доход превысит лимит и составит 5 130 000 ₽. Поэтому с превышения 130 000 ₽ и дальше нужно будет удерживать НДФЛ уже по ставке 15%.

НДФЛ для нерезидентов. Нерезиденты должны платить НДФЛ только с доходов, которые получили от источников из России. В большинстве ситуаций нерезидент платит 30% с доходов. Но есть несколько исключений, когда доходы нерезидентов облагаются пониженными ставками. Так, ставка 13% или 15% действует для доходов:

• по патенту на работу в РФ;
• высококвалифицированных специалистов;
• россиян, переехавших в РФ по госпрограмме переселения соотечественников;
• членов экипажей российских судов;
• беженцев и людей, получивших временное убежище;
• граждан стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии, — для выплат по трудовому или гражданско-правовому договору.

Какую выбирать ставку — 13% или 15%, — зависит также от годового дохода, по аналогии с резидентами. Пока доходы нарастающим итогом не превысят 5 000 000 ₽, ставка будет 13%. При превышении этого лимита — 15%.

Также если нерезидент получает дивиденды от российских компаний, этот доход всегда облагается по ставке 15%.

Сроки сдачи 6-НДФЛ:

• за первый квартал — до 25 апреля;
• за полугодие — до 25 июля;
• за 9 месяцев — до 25 октября;
• за год — до 25 февраля следующего года.

Если численность сотрудников больше 10 человек, расчет сдать нужно в электронном виде. Если до 10 человек  — отчитаться можно как электронно, так и на бумаге.