Калькулятор НДФЛ
- Сумма на руки0 ₽ноль рублей 00 копеек
- Сумма до вычета налогов0 ₽ноль рублей 00 копеек
Чтобы рассчитать НДФЛ:
- Впишите в ячейку сумму дохода. Можно указать доход до вычета налогов, по-другому его называют суммой начисления, или доход, который получили на руки, то есть после вычета налогов.
- Укажите, какую сумму вы вписали — до вычета налога или на руки. От этого зависит принцип расчета налога в калькуляторе.
- Выберите ставку НДФЛ. В большинстве случаев это будет 13%, но могут быть и другие варианты.
Калькулятор автоматически рассчитает НДФЛ, сумму на руки и сумму до вычета налогов. По закону НДФЛ округляют до целого рубля.
Чек-лист «Что делать, если налоговая вызвала сотрудников на допрос»
Налоговая может вызвать свидетелей на допрос, если подозревает, что компания нарочно занижает размер налогов. Рассказываем в гайде, как вести себя, если сотрудники получили повестку от налоговой, и как их подготовить к встрече с инспектором.
Что считают доходами физлица
Доходами физлица считаются, например, зарплата и премии, доходы от продажи и сдачи в аренду имущества, вознаграждения за оказанные услуги, дивиденды.
Если человек официально работает, работодатель выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ со всех выплат по трудовым договорам и договорам ГПХ. Приведем пример, как считать НДФЛ в общем случае.
У инженера Кольцовой оклад 70 000 ₽.
НДФЛ: 70 000 ₽ × 13% = 9100 ₽.
Кольцова получит на руки: 70 000 ₽ − 9100 ₽ = 60 900 ₽.
Не удерживают НДФЛ в частности с таких выплат:
- Пенсий, социальных доплат к пенсиям и государственных пособий. Исключение — больничные.
- Алиментов.
- Выходные пособия при увольнении в пределах трех среднемесячных заработков. А вот компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ в полной сумме.
Ставки НДФЛ зависят от нескольких факторов, рассмотрим их более подробно.
По какой ставке считать НДФЛ
Ставка НДФЛ зависит от:
- статуса человека: он налоговый резидент России или нет;
- вида дохода;
- суммы годового дохода.
НДФЛ для резидентов. Налоговый резидент — это человек, который находится в России суммарно от 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданство, место рождения или жительства, наличие недвижимости в РФ и миграционный статус не влияют на налоговый статус.
Резиденты платят НДФЛ с доходов от источников в России и за ее пределами. Ставка — 13% для большинства доходов до 5 000 000 ₽. Когда доходы превысят этот лимит, с превышения нужно будет уплачивать 15%.
Зарплата директора ООО «СтройСтальИнвест» в месяц — 570 000 ₽. Работодатель будет удерживать НДФЛ по ставке 13%, пока доход сотрудника не достигнет 5 000 000 ₽ с начала года, то есть, до августа включительно.
В сентябре доход превысит лимит и составит 5 130 000 ₽. Поэтому с превышения 130 000 ₽ и дальше нужно будет удерживать НДФЛ уже по ставке 15%.
В некоторых случаях будет повышенный налог. Так, с выигрыша в рекламную лотерею свыше 4000 ₽ придется заплатить НДФЛ по ставке 35%.
НДФЛ для нерезидентов. Нерезиденты должны платить НДФЛ только с доходов, которые получили от источников из России. В большинстве ситуаций нерезидент платит 30% с доходов. Но есть несколько исключений, когда доходы нерезидентов облагаются пониженными ставками. Так, ставка 13% или 15% действует для доходов:
- по патенту на работу в РФ;
- высококвалифицированных специалистов;
- россиян, переехавших в РФ по госпрограмме переселения соотечественников;
- членов экипажей российских судов;
- беженцев и людей, получивших временное убежище;
- граждан стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии, — для выплат по трудовому или гражданско-правовому договору.
Какую выбирать ставку — 13% или 15%, — зависит также от годового дохода, по аналогии с резидентами. Пока доходы нарастающим итогом не превысят 5 000 000 ₽, ставка будет 13%. При превышении этого лимита — 15%.
Также если нерезидент получает дивиденды от российских компаний, этот доход всегда облагается по ставке 15%.
Как отчитаться по НДФЛ
Налоговые агенты должны ежеквартально сдавать в налоговую расчет 6-НДФЛ. В нем показывают суммы начисленного и полученного дохода, исчисленного и удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала года по соответствующей налоговой ставке.
Форма 6-НДФЛ
Расчет подают в инспекцию налоговые агенты — компании и ИП, от которых физлица получили доход. Составили шаблон формы 6-НДФЛ, чтобы можно было его скачать и заполнить по образцу.
Сроки сдачи 6-НДФЛ:
- за первый квартал — до 25 апреля;
- за полугодие — до 25 июля;
- за 9 месяцев — до 25 октября;
- за год — до 25 февраля следующего года.
Если численность сотрудников больше 10 человек, расчет сдать нужно в электронном виде. Если до 10 человек — отчитаться можно как электронно, так и на бумаге.
Поделитесь, чего вам не хватило в калькуляторе НДФЛ?
Добрый день, было бы круто, если бы был еще расчет ЗП с учетом районного кэффициента
А как же -4 000руб, которые не облагаются НДФЛ в стимулирующих акциях на 35%?
Александр, добрый день! Спасибо, добавим в ближайшее время.
Помог ли вам калькулятор? Оставьте отзыв!