Читатель спрашивает: «У нас ООО на УСН „Доходы минус расходы“. Наверное, в 2024 году мы превысим лимит в 60 млн и в следующем году станем плательщиком НДС. Сейчас у нас во всех договорах прописано „Стоимость услуг по подбору — X рублей. НДС не облагается в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения“. Нужно ли нам заключить к этим договорам допсоглашения?»
Да, нужно заключить допсоглашения к договорам и указать в них новую цену
В 2025 году бизнес на УСН с доходом предыдущего или текущего года свыше 60 млн рублей будет платить НДС. То есть если бизнес на УСН превысит лимит в 60 млн рублей к концу 2024 года — с 2025 года он становится плательщиком НДС.
Если ИП совмещает УСН с патентом, при подсчете лимита учитывают заработки по обеим системам налогообложения.
ИП Петров совмещает УСН и патент. Доход на УСН — 40 млн рублей, а на патенте — 25 млн рублей за 2024 год. Общий доход за 2024 год — 65 млн рублей. С 1 января 2025 года Петров станет плательщиком НДС.
Когда продавец теряет право на освобождение от НДС, условие, что товар, работа или услуга «НДС не облагается», перестает соответствовать налоговому кодексу.
Об изменениях по НДС нужно уведомить контрагента: предложить ему оформить дополнительное соглашение к договору. В нем нужно указать, что товары, работы или услуги облагаются НДС, и указать их новую цену.
Как быть с ценой после того, как упрощенец стал плательщиком НДС, решает он сам. Можно увеличить ее на соответствующую сумму налога или оставить прежней, но уже с НДС. В первом случае компания или ИП на УСН будет платить налог за счет покупателя, во втором — из своего кармана.
Реальные предприниматели делятся опытом
- «Найдем инвестора — он отберет компанию». Сооснователь Restik о том, почему не получал прибыль четыре года
- С какими сложностями сталкиваются предприниматели: шесть историй
- «Терпела до последнего, а потом разом прощалась»: 4 истории про ошибки в найме
- Как остановить текучку кадров и справиться с внутренним кризисом в компании. Опыт Фикуса
- «Переключение контекста — одна из самых дорогих операций в голове». Герман Гаврилов об основах управления
Рассылка для бухгалтеров
Важные новости, разборы законов и советы для бухгалтеров, которые хотят упростить себе работу и больше зарабатывать. Отправляем раз в две недели
Вопрос эксперту
Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».
Что самое сложное при переходе на уплату НДС?
Елена, добрый день! Заключите допсоглашения к договорам. Формулировки для допсоглашений, как прописать НДС, есть в статье
Мы сейчас уже заключаем договора на 2025 год. Пока попадаем под лимит в 60 млн, т.е. освобождение. Но в 2025 году может все измениться. Как уже сейчас в договоре написать правильно, что в случае превышения лимитов, будет сверху плюсоваться НДС . Ставку пока не знаем. Все еще в процессе и время подумать есть.