Можно ли перевести штатного сотрудника на самозанятость?

28 февраля 2024

4.2K

Редактор: Наталья Митькина

Нет, если сотрудник работал в штате, нанять его как самозанятого можно только через 2 года после увольнения

Леонид Яковлев

Эксперт по праву

Нет, если сотрудник работал в штате, нанять его как самозанятого можно только через 2 года после увольнения

Леонид Яковлев

Эксперт по праву

Александр спрашивает: «У меня на складе работает десять грузчиков. Могу ли я уволить часть из них, а потом нанять как самозанятых?»

Нет, перевести сотрудников из наемных в самозанятых не получится

Бизнес может нанимать бывших сотрудников как самозанятых только через два года после увольнения. Налоговая ввела это ограничение, чтобы работодатель не мог перевести сотрудника на самозанятость ради экономии на НДФЛ и взносах.

Если грузчик работал на складе как штатный сотрудник до 15 марта 2024 года, нанимать его по договору ГПХ как самозанятого можно только с 15 марта 2026 года.

При этом на другой бизнес самозанятый может работать без ограничений.

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.

Нельзя работать с самозанятыми по трудовому договору

Самозанятых нанимают для разовых проектов. Они работают где и когда захотят — сами себе хозяева, а оплату получают после выполнения задачи. Штатные же сотрудники подчиняются правилам компании, соблюдают распорядок и получают ежемесячную оплату.

Если нанимаете самозанятого грузчика, то можно поручить ему разово, например, разгрузить три машины. Но обязать его работать по графику 2/2 с 10:00 до 22:00 нельзя.

Если налоговая или трудовая инспекция заподозрят трудовые отношения, компании доначислят НДФЛ, взносы, штраф — до 40% от недоимки, моральную компенсацию и компенсацию за переработки, дополнительный штраф в размере до 100 000 ₽.

Разберем на примере, когда условия работы грузчика будут похожи на трудовые отношения, а когда — на сотрудничество с самозанятым.

В чем разница между работой с самозанятым и со штатным сотрудником
Трудовые отношения с грузчиком	Сотрудничество с самозанятым грузчиком
В договоре нет конкретного задания, а описаны обязанности Например, разгружать товары на склад	В договоре описано конкретное задание и результат Например, 12.02.2024 разгрузить мебель при переезде за 2000 ₽ или 14.02.2024 разгрузить стройматериалы из трех машин, которые приедут в 14:00
Сотрудник работает по штатному расписанию компании Например, по сменам 2/2 с 09:00 до 21:00	Режима труда в договоре нет. Самозанятый может выбирать, когда, где и сколько ему работать Например, есть задача — разгрузить мебель. Если всех это устраивает, самозанятый может предложить время, в которое ему удобно выполнить задачу
Сотрудник подчиняется руководству компании и выполняет его поручения Например, руководитель попросил разгрузить автомобиль на соседнем складе — грузчик должен выполнить поручение	Самозанятый самостоятельно принимает решения и несет риски Например, он взял заказ и отвечает только за его выполнение. При этом он может разгружать сам или пригнать спецтехнику
В договоре указана ежемесячная оплата. Работник получает зарплату за свою трудовую функцию Например, получает зарплату два раза в месяц, независимо от того, сколько заказов выполнил	Получает деньги за конкретный заказ или проект Например, получил 10 000 ₽ за разгрузку мебели из трех машин 12.02.2024

По закону нельзя нанять сотрудников в штат и одновременно заключить с ними договор как с самозанятыми. Если вам нужны сотрудники на разовые задачи, вы можете нанять их по ГПХ.