Лизинг

30 сентября 2022

2.8K

Редактор: София Стринкевич

Аренда оборудования, транспорта или другого имущества на длительное время с возможностью выкупа, когда закончится срок использования

Когда предприниматель только запускает свой бизнес или осваивает новые направления, ему нужно новое оборудование. Его можно купить, но в кредите или займе могут отказать, да и с первого раза не всегда получается понять, сколько техники нужно.

Лизинг — альтернатива кредитам и аренде. Если бизнес окажется невыгодным, технику можно вернуть. Если производство окупится, со временем бизнес сможет выкупить имущество по остаточной стоимости. Подробнее о том, что такое лизинг, расскажем ниже.

Лизинг особенно популярен среди малого и среднего бизнеса — им принадлежит более 60% договоров. Остальная часть приходится на крупные предприятия и государственные организации.

В лизинг можно взять имущество, которое используют многократно, — все, что может изнашиваться, но не исчерпываться.

✅ Можно взять в лизинг	❌ Нельзя взять в лизинг
Транспорт, оборудование, здания, строительная, сельскохозяйственная, офисная техника	Сырье, стройматериалы, пищевые продукты, природные объекты, земельные участки, предметы без заводской маркировки, памятники культуры

Разберемся, чем лизинг отличается от аренды и кредита и как его оформить.

Лизинг простыми словами — это аренда имущества с возможностью выкупить его по низкой цене, когда срок подойдет к концу. Если денег или необходимости в арендованном транспорте или оборудовании больше нет, его можно вернуть и больше ничего не платить.

Чем лизинг отличается от аренды и кредита

Лизинг, аренда и кредит различаются несколькими параметрами: правом собственности, налогом на имущество, выплатами и дальнейшим выкупом.

	Кредит	Аренда	Лизинг
Кто собственник	Покупатель, но имущество остается в залоге у банка	Арендодатель	Лизинговая компания
Кто платит налог на имущество	Покупатель	Арендодатель	Лизинговая компания
Какие выплаты	Основной долг и проценты	Плата за пользование имуществом	Плата за пользование имуществом и амортизация
Можно ли выкупить имущество	Имущество уже в собственности покупателя	Чаще всего нет	Когда истечет срок лизинга, предприниматель может выкупить оборудование по низкой цене

Кто участвует в договоре лизинга

Участников договора может быть несколько, но обязательных — трое.

Лизингодатель. Компания, которая получает запрос от клиента, покупает имущество за собственные деньги и сдает ему в аренду.

Лизингополучатель. Клиент, который арендует имущество на определенный срок и получает возможность выкупить его после завершения лизинга.

Продавец. Компания, продающая лизинговое имущество.

Стороны могут привлекать страховые и юридические компании, экспертов по оборудованию, которые помогают с сопровождением сделки.

Какие виды лизинга бывают

Существует несколько классификаций лизинга, мы расскажем о четырех наиболее распространенных.

По продолжительности сделки выделяют три вида лизинга:

Финансовый. Договор заключают на период, который равен предельному сроку эксплуатации имущества. Бизнес переводит лизингодателю выплаты, покрывающие всю амортизацию оборудования или ее часть. Когда остаточная стоимость приближается к нулю, бизнес может выкупить объект за минимальную сумму. Этот вариант похож на рассрочку с незначительным процентом.
Операционный. Договор заключают на значительно меньший срок, чем предельный период эксплуатации имущества. В конце договора бизнес должен вернуть имущество лизинговой компании.
Возвратный. Бизнес продает собственное имущество лизинговой компании, после чего берет в лизинг это же имущество. После завершения договора бизнес выкупает свое имущество. Этот вариант похож на залог и подходит, когда срочно нужны оборотные средства. Кроме того, бизнес может легально уменьшить налог на прибыль и не тратить деньги на обслуживание имущества.

По типу имущества выделяют два вида: лизинг движимого и недвижимого имущества.

По степени риска лизинг бывает:

Необеспеченный: бизнес не дает дополнительных гарантий.
Частично обеспеченный: бизнес вносит страховой депозит, который возвращается после окончания сделки.
Гарантированный: все риски распределяются между гарантами бизнеса.

По способу расчетов принято выделять три вида лизинга:

Денежный: бизнес рассчитывается с лизинговой компанией деньгами.
Товарный или компенсационный: бизнес рассчитывается товарами, которые произведены на лизинговом оборудовании.
Смешанный: бизнес рассчитывается и деньгами, и товарами.

Существуют и другие виды лизинга, эти — самые распространенные.

Преимущества и недостатки лизинга

У лизинга много плюсов, но риски для предпринимателя тоже есть. Приводим наиболее частые преимущества и недостатки.

Преимущества	Недостатки
Лизинговое имущество принадлежит владельцу, поэтому предприниматель не платит налоги и не тратит деньги на обслуживание	До момента выкупа имущество — собственность лизингодателя, поэтому предприниматель может пользоваться им, но не распоряжаться. Например, нельзя перекрасить лизинговый автомобиль или изменить его комплектацию
График платежей составляется индивидуально, поэтому выплаты могут быть выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше	Если лизинговая компания обанкротится, на имущество наложат арест. Его изымут и продадут, чтобы покрыть долги
Лизингодатели часто соглашаются получить первый платеж только после того, как бизнес начнет приносить доход	Если оборудование украдут или работники его испортят, весь ущерб будет возмещать предприниматель, если иное не прописано в договоре
Лизинговое имущество можно выкупить с минимальной переплатой	Если предприниматель выбрал неподходящее оборудование и использовал его не по назначению, финансовые риски тоже будут на нем
Лизинг предусматривает долгосрочную аренду — до 10 лет
Предприниматель заказывает оборудование под свои параметры. Он может заключать новые договоры лизинга и регулярно обновлять оборудование

Как оформить лизинг

Процедура оформления лизинга состоит из нескольких этапов:

Выбрать лизинговую компанию.
Обсудить детали сделки.
Составить договоры.
Внести первоначальный взнос за имущество.
Когда договор лизинга подойдет к концу, выкупить имущество или вернуть его владельцу.

Выбрать компанию и продавца. Обратите внимание, публикует ли компания свою финансовую отчетность и данные о руководстве, почитайте отзывы, поищите, появлялась ли информация о компании на проверенных ресурсах.

Предприниматель может сам выбрать продавца имущества, а может оставить это лизинговой компании.

Обсудить сделку. Стороны изучают и согласовывают ключевые условия сделки: технические характеристики имущества и его стоимость, срок лизингового договора, размер и график платежей, ответственность участников.

Важно обговорить качество поставляемого имущества, уточнить максимальный износ, до которого вы должны вернуть имущество, обсудить возможные риски.

На этом этапе предприниматель готовит заявку и собирает документы. Обычно нужны такие:

учредительные документы;
бухотчетность за несколько последних периодов;
справка из банка с оборотами по счету;
копия паспорта руководителя бизнеса;
налоговые декларации.

Лизинговая компания может запросить и другие документы.

Составить договор. Стороны утверждают график платежей и обсуждают договор лизинговой сделки. В договоре должна быть зафиксирована вся важная информация, которую вы обсудили: состояние имущества, его допустимый износ, обстоятельства, при которых вы будете его использовать, срок договора и график платежей, случаи, считающиеся нарушением договора. Нарушением договора может быть:

просрочка платежа;
порча имущества;
использование имущества в целях, не указанных в договоре;
сдача в сублизинг третьему лицу без согласования с лизинговой компанией.

За нарушения лизинговая компания может взять штраф или расторгнуть договор и вернуть имущество.

Важный момент: изъять имущество без расторжения договора нельзя. Если стороны не приходят к компромиссу по возврату имущества, дело разбирают в судебном порядке.

Заплатить первоначальный взнос. Предприниматель перечисляет аванс, как правило, это от 20 до 50% от стоимости имущества. Продавец или лизинговая компания должны незамедлительно передать имущество получателю. С этого момента предприниматель вправе пользоваться имуществом и зарабатывать на нем.

Оформить переход права собственности или вернуть имущество. Когда срок договора истечет, предприниматель выкупает имущество или возвращает его собственнику.

Как оплачивать лизинг

Стороны утверждают индивидуальный график платежей — его и валюту расчета прописывают в договоре лизинга или в дополнительном соглашении. Также в договоре могут указать ставку удорожания и обязательную страховку.

Лизинговые компании могут ориентироваться на специфику деятельности предпринимателя: например, устанавливать выплаты выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше.

Сезонный график. Размер платежей адаптируется под сезонность бизнеса. В пик активности платежи выше, в несезон — ниже.

Аннуитетный. Размер платежей одинаковый на протяжении всего срока договора. Предприниматель должен заложить в бюджет расход на лизинговые платежи.

Регрессивный. Размер платежей высокий на первых этапах, но постепенно снижается.

Что такое сублизинг

Предприниматель может за деньги сдать в аренду лизинговое имущество третьим лицам. Тогда лизингополучатель становится сублизингодателем, а конечный пользователь — сублизингополучателем. Сублизинг удобен для сдачи в аренду помещений или техники.

Письменное согласие лизинговой компании обязательно, она по-прежнему будет платить налог на имущество.

Что важно запомнить

Лизинг — это аренда определенного имущества на продолжительный срок с возможностью его последующего выкупа.
В сделке участвуют три стороны: предприниматель, лизинговая компания и продавец, поставляющий имущество.
Лизинговое имущество не принадлежит предпринимателю, поэтому он не платит за него налоги. Когда договор подойдет в концу, предприниматель может выкупить предмет лизинга с минимальной наценкой.
Если имущество испортят во время эксплуатации или украдут, возместить ущерб должен предприниматель.