Дайджест
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей
Подписываясь на дайджест, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Прием платежей по QR-коду без комиссии
ПодключитьПолучайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей
Подписываясь на дайджест, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Аренда оборудования, транспорта или другого имущества на длительное время с возможностью выкупа, когда закончится срок использования
Когда предприниматель только запускает свой бизнес или осваивает новые направления, ему нужно новое оборудование. Его можно купить, но в кредите или займе могут отказать, да и с первого раза не всегда получается понять, сколько техники нужно.
Лизинг — альтернатива кредитам и аренде. Если бизнес окажется невыгодным, технику можно вернуть. Если производство окупится, со временем бизнес сможет выкупить имущество по остаточной стоимости. Подробнее о том, что такое лизинг, расскажем ниже.
Лизинг особенно популярен среди малого и среднего бизнеса — им принадлежит более 60% договоров. Остальная часть приходится на крупные предприятия и государственные организации.
В лизинг можно взять имущество, которое используют многократно, — все, что может изнашиваться, но не исчерпываться.
✅ Можно взять в лизинг | ❌ Нельзя взять в лизинг |
---|---|
Транспорт, оборудование, здания, строительная, сельскохозяйственная, офисная техника | Сырье, стройматериалы, пищевые продукты, природные объекты, земельные участки, предметы без заводской маркировки, памятники культуры |
Разберемся, чем лизинг отличается от аренды и кредита и как его оформить.
Лизинг, аренда и кредит различаются несколькими параметрами: правом собственности, налогом на имущество, выплатами и дальнейшим выкупом.
Кредит | Аренда | Лизинг | |
---|---|---|---|
Кто собственник | Покупатель, но имущество остается в залоге у банка | Арендодатель | Лизинговая компания |
Кто платит налог на имущество | Покупатель | Арендодатель | Лизинговая компания |
Какие выплаты | Основной долг и проценты | Плата за пользование имуществом | Плата за пользование имуществом и амортизация |
Можно ли выкупить имущество | Имущество уже в собственности покупателя | Чаще всего нет | Когда истечет срок лизинга, предприниматель может выкупить оборудование по низкой цене |
Участников договора может быть несколько, но обязательных — трое.
Лизингодатель. Компания, которая получает запрос от клиента, покупает имущество за собственные деньги и сдает ему в аренду.
Лизингополучатель. Клиент, который арендует имущество на определенный срок и получает возможность выкупить его после завершения лизинга.
Продавец. Компания, продающая лизинговое имущество.
Стороны могут привлекать страховые и юридические компании, экспертов по оборудованию, которые помогают с сопровождением сделки.
Существует несколько классификаций лизинга, мы расскажем о четырех наиболее распространенных.
По продолжительности сделки выделяют три вида лизинга:
По типу имущества выделяют два вида: лизинг движимого и недвижимого имущества.
По степени риска лизинг бывает:
По способу расчетов принято выделять три вида лизинга:
Существуют и другие виды лизинга, эти — самые распространенные.
У лизинга много плюсов, но риски для предпринимателя тоже есть. Приводим наиболее частые преимущества и недостатки.
Преимущества | Недостатки |
---|---|
Лизинговое имущество принадлежит владельцу, поэтому предприниматель не платит налоги и не тратит деньги на обслуживание | До момента выкупа имущество — собственность лизингодателя, поэтому предприниматель может пользоваться им, но не распоряжаться. Например, нельзя перекрасить лизинговый автомобиль или изменить его комплектацию |
График платежей составляется индивидуально, поэтому выплаты могут быть выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше | Если лизинговая компания обанкротится, на имущество наложат арест. Его изымут и продадут, чтобы покрыть долги |
Лизингодатели часто соглашаются получить первый платеж только после того, как бизнес начнет приносить доход | Если оборудование украдут или работники его испортят, весь ущерб будет возмещать предприниматель, если иное не прописано в договоре |
Лизинговое имущество можно выкупить с минимальной переплатой | Если предприниматель выбрал неподходящее оборудование и использовал его не по назначению, финансовые риски тоже будут на нем |
Лизинг предусматривает долгосрочную аренду — до 10 лет | |
Предприниматель заказывает оборудование под свои параметры. Он может заключать новые договоры лизинга и регулярно обновлять оборудование |
Процедура оформления лизинга состоит из нескольких этапов:
Выбрать компанию и продавца. Обратите внимание, публикует ли компания свою финансовую отчетность и данные о руководстве, почитайте отзывы, поищите, появлялась ли информация о компании на проверенных ресурсах.
Предприниматель может сам выбрать продавца имущества, а может оставить это лизинговой компании.
Обсудить сделку. Стороны изучают и согласовывают ключевые условия сделки: технические характеристики имущества и его стоимость, срок лизингового договора, размер и график платежей, ответственность участников.
Важно обговорить качество поставляемого имущества, уточнить максимальный износ, до которого вы должны вернуть имущество, обсудить возможные риски.
На этом этапе предприниматель готовит заявку и собирает документы. Обычно нужны такие:
Лизинговая компания может запросить и другие документы.
Составить договор. Стороны утверждают график платежей и обсуждают договор лизинговой сделки. В договоре должна быть зафиксирована вся важная информация, которую вы обсудили: состояние имущества, его допустимый износ, обстоятельства, при которых вы будете его использовать, срок договора и график платежей, случаи, считающиеся нарушением договора. Нарушением договора может быть:
За нарушения лизинговая компания может взять штраф или расторгнуть договор и вернуть имущество.
Важный момент: изъять имущество без расторжения договора нельзя. Если стороны не приходят к компромиссу по возврату имущества, дело разбирают в судебном порядке.
Заплатить первоначальный взнос. Предприниматель перечисляет аванс, как правило, это от 20 до 50% от стоимости имущества. Продавец или лизинговая компания должны незамедлительно передать имущество получателю. С этого момента предприниматель вправе пользоваться имуществом и зарабатывать на нем.
Оформить переход права собственности или вернуть имущество. Когда срок договора истечет, предприниматель выкупает имущество или возвращает его собственнику.
Стороны утверждают индивидуальный график платежей — его и валюту расчета прописывают в договоре лизинга или в дополнительном соглашении. Также в договоре могут указать ставку удорожания и обязательную страховку.
Лизинговые компании могут ориентироваться на специфику деятельности предпринимателя: например, устанавливать выплаты выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше.
Сезонный график. Размер платежей адаптируется под сезонность бизнеса. В пик активности платежи выше, в несезон — ниже.
Аннуитетный. Размер платежей одинаковый на протяжении всего срока договора. Предприниматель должен заложить в бюджет расход на лизинговые платежи.
Регрессивный. Размер платежей высокий на первых этапах, но постепенно снижается.
Предприниматель может за деньги сдать в аренду лизинговое имущество третьим лицам. Тогда лизингополучатель становится сублизингодателем, а конечный пользователь — сублизингополучателем. Сублизинг удобен для сдачи в аренду помещений или техники.
Письменное согласие лизинговой компании обязательно, она по-прежнему будет платить налог на имущество.