- Сумма пеней0 ₽ноль рублей 00 копеек
Чтобы рассчитать пени, нужно:
- Выбрать статус должника — компания или ИП.
- Ввести сумму задолженности в рублях, установленную дату уплаты и дату, когда уплатили.
Калькулятор рассчитает пени по налогам, взносам и сборам.
Как рассчитать пени
Если компания или ИП уплатили налоги, сборы или страховые взносы позже установленного срока либо не уплатили вовсе, они должны заплатить пени с суммы просроченной задолженности.
В период просрочки включают день, когда налогоплательщик погасил долг. Поэтому период просрочки начинают считать со дня, следующего за днем наступления срока уплаты налогов, взносов или сборов, и по день погашения задолженности включительно. В следующем разделе разберем на примере.
ИП рассчитывают пени по формуле:
Компании считают пени в зависимости от того, на сколько дней просрочена задолженность:
- до 30 календарных дней — по 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ;
- начиная с 31 календарного дня и более — по 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ.
Пени за первые 30 дней просрочки считаем по формуле:
Пени с 31-го дня просрочки считаем по формуле:
Дальше покажем на примере, как рассчитывать пени.
Пример начисления и расчета пеней
Компания «Альфа» должна была перечислить до 29.04.2024:
- НДС — 55 000 ₽;
- налог на прибыль — 20 000 ₽;
- НДФЛ — 73 000 ₽;
- страховые взносы по единому тарифу — 130 000 ₽.
На 29.04.2024 на ЕНС компании «Альфа» было 75 000 ₽. Уплатить налогов и взносов «Альфа» должна была на 278 000 ₽. В итоге на ЕНС образовалась задолженность = 75 000 ₽ − 278 000 = − 203 000 ₽. Эту сумму компания перечислила 02.09.2024.
Период просрочки платежа — 126 дней. За это время действовала ключевая ставка 16%.
Расчет пени = (203 000 ₽ × 16% / 300 × 30 дн.) + (203 000 ₽ × 16% / 150 × 97 дн.) = 3248 + 21 003,73 = 24 251,73 ₽.
За период с 30.04.2024 по 02.09.2024 включительно ООО «Альфа» нужно уплатить в налоговую 24 251,73 ₽ пени.
В какой ситуации вам помог калькулятор пеней?